Migration48.ru

Вопросы Миграции
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как сохранить инвестиционный доход в корпорации

Как сохранить инвестиционный доход в корпорации

https://rusplt.ru

Эта новость сгенерирована нашим новым сотрудником – роботом Электроном. Он еще только учится работать с текстом, процесс этот не быстрый, и дается нашему коллеге не сразу. Но он старается и постоянно делает успехи. Не судите его строго. Он работает на перспективу. Мы постоянно улучшаем качество его работы по мере возможностей, чтобы в будущем у нас в редакции работал настоящий профессионал своего дела.

Как я могу спасти инвестиционный доход? Как я знаю, стоит ли это внедрение? Мария С. Мы извиаемся, но этот видео не загружен.

Щелкните здесь, чтобы увидеть другие видео нашей команды. Как я могу спасти инвестиционный доход через корпорацию? Если бы вы спросили бухгалтера, адвоката и финансового планатора, когда вы вступили в состав, вы получили бы три разных ответа по трем совершенно разным причинам.

Лучшее время для включения — это после того, как вы максимизировали свой имеющийся вклад в RRSP и, возможно, ваш налогооблагаемый счет сбережений TFSA, который я объясню позже. Существуют преимущества инвестирования внутри вашей корпорации, такие как первоначальный отсрочка налога, чтобы вы имели больше денег для инвестирования, раскол доходов с супругу после того, как вы станете 65 лет, если у вас есть супругу и различные классы акций, а возможно, и другие выгоды от планирования недвижимости и другие выгоды от сбережений.

У жителя Огайо минимальная налоговая ставка. Если человек сохранит $100,000 в своей корпорации, он будет платить налог на корпоративный налог на 12,2 процента, если он будет соответствовать ставке налога на малый бизнес, оставив 87 800 долларов для инвестирования в корпорацию. Если человек выиграет 100 000 долларов в качестве зарплаты, у него будет только 46 470 долларов после уплаты налогов для личных инвестиций, если они не взносят в RRSP. Если у вас есть дополнительные 41,330 долларов США, чтобы инвестировать в свою корпорацию, это звучит хорошо, но вам придется платить налог по ставке, близкой к самой высокой маргинальной налоговой ставке в вашей провинции по процентам, дивидендам и прибыли капитала. Когда вы платите налог на распределение, вы потеряете совокупный рост по этой сумме. Если вы зарабатываете 2000 долларов в процентах, вы потеряете около 1000 долларов на налог, поэтому налогообложение распределений может быть большой препятствием для преодоления в вашей корпорации.

Это не все плохие новости, поскольку существуют механизмы возмещения и номинальные счета, которые позволяют вам восстановить некоторую часть налога, выплаченного когда вы продает инвестиции и делаете дивиденды себе. Вы хотите, чтобы ваши инвестиции были как можно более налоговыми, из-за налогообложения распределения. Инвестиции, получающие проценты, являются наименее налоговыми эффективными, инвестиции, ориентированные на дивиденды, лучше, а инвестиции, позволяющие вам отложить прибыли капитала, являются лучшими. Инвестиции, ориентированные на проценты, имеют тенденцию быть безопаснее, в то время как акции имеют тенденцию быть наиболее неустойчивыми или рискованными, и вы должны быть комфортны с инвестициями, которые вы принимаете.

Зарплаты в США

2021: Зарплаты рабочих в США за 40 лет упали на 70% из-за автоматизации

Зарплаты рабочих в США с 1980 года сократились на 50-70% в связи с тем, что предприятия начали подключать к выполнению рабочих процессов технологии автоматизации. Об этом свидетельствуют данные из отчета Национального бюро экономических исследований (NBER), опубликованного в середине июня 2021 года.

За последние 40 лет искусственный интеллект, робототехника, а также другие инновационные технологии, внедряемые в различных сферах деятельности человечества, привели к сокращению зарплат, увольнениям, неравенству доходов.

Заработная плата работников с низким уровнем образования значительно снизилась за последние четыре десятилетия, при этом реальные заработки людей, не имеющих среднего образования, сократились на 15% с 1980 года. За то же время резко выросла заработная плата работников с высшим образованием и, в гораздо меньшей степени, со степенью бакалавра.

«

»

Пандемия коронавируса COVID-19 еще больше ускорила внедрение технологий автоматизации, а новые формы искусственного интеллекта ориентированы на автоматизацию все более высококвалифицированных задач.

Согласно отчету Всемирного экономического форума, к 2025 году из-за автоматизации произойдет сокращение примерно 85 млн рабочих мест, а в исследовании Wells Fargo говорится, что в течение следующих 10 лет роботизация приведет к исчезновению 200 тыс. рабочих мест в банковской индустрии.

Тенденция к автоматизации в конечном итоге может оказать влияние на все классы рабочих, в том числе в аспекте заработной платы. По этой причине специалисты призывают разработать меры по контролю и управлению ИИ. [1]

Рейтинг компаний с наибольшими зарплатами

В сентябре 2019 года рекрутинговый портал Glassdoor опубликовал рейтинг американских компаний с наибольшими зарплатами. Первое место занял производитель решений для информационной безопасности Palo Alto Networks со среднегодовым окладом сотрудников в $170 929. Чуть меньше платят в Nvidia — $170 068. Тройку лидером замкнул сервис Twitter ($162 852).

9 из 10 самых щедрых в США работодателей представляют технологическую отрасль, а большинство из них базируются в Сан-Франциско. Отчасти это объясняет высокие зарплаты — в этом городе высокая стоимость аренды жилья и острая конкуренция за квалифицированных работников.

Также в исследовании приводятся профессии с самыми высокими зарплатами. Возглавляют рейтинг доктора и аптекари:

  • Врачи — $193,4 тыс.
  • Заведующие аптекой — $144,8 тыс.
  • Дантисты — $142,5 тыс.
  • Фармацевты — $126,4 тыс.
  • Архитекторы — $122,6 тыс.
  • Корпоративные советники — $117,6 тыс.
  • Менеджеры по разработке программного обеспечения — $114,2 тыс.
  • Ассистенты врачей — $113,9 тыс.
  • Корпоративные контролеры финансов — $113,4 тыс.
  • Разработчики программного обеспечения — $109,8 тыс.
Читайте так же:
Какие документы нужны для КАСКО, все варианты оформления.

В Glassdoor проводили исследование 1 июля 2018 года по 30 июня 2019-го. Средняя годовая зарплата в США оценена в $53 950. По словам экспертов, некоторые из наиболее высокооплачиваемых рабочих мест требуют многолетней учебы (например, в медицине), а в других решающую роль играет опыт (финансовая и ИТ-отрасли).

«

»

Автоматизация пожирает зарплаты

Согласно исследованию экономистов Федерального резервного банка Сан-Франциско (октябрь 2019), автоматизация «внесла существенный вклад» в сокращение доли национального дохода, которая идет американским рабочим за последние два десятилетия.

Доля рабочей силы упала примерно до 56% с 63% в 2000 году, а увеличение использования роботов и других технологий стало важным движущим фактором.

«У компаний сейчас больше возможностей автоматизировать трудноисполняемые позиции, чем в прошлом. Благодаря быстрым достижениям в области робототехники и искусственного интеллекта роботы могут выполнять больше заданий и задач, которые требовали человеческих навыков всего несколько лет назад».

В результате работники стали более неохотно просить о значительном повышении зарплаты из страха, что их работодатель обратится к автоматизации, чтобы заменить их.

Динамика почасовой оплаты труда

На апрель 2021 г в США мойщикам посуды, сотрудникам отелей и учителям по-прежнему выгоднее сидеть дома, чем работать.

В 2018 году генеральные директора, управляющие 350 ведущими компаниями США, получали в среднем по 17,2 миллиона долларов каждый, что в 278 раз превышало зарплату их среднего работника.

С 1978 года заработная плата генеральных директоров в США выросла почти на 1000%, в то время как средняя заработная плата работников выросла чуть менее чем на 12%.

Доля оплаты труда в ВВП

Зарплаты в медицине

Бюджетники

По данным на начало 2019 г в большинстве штатов в бюджетной сфере прибыльнее всего работать футбольным тренером. Также хорошо зарабатывают деканы медицинских и юридических отделений.

Как переехать в США через EPAM и получить грин карту

Запросить релокацию в США. Найти проект и пройти собеседование.

Получить L1 визу.

Через год после релокации запросить EPAM начать процесс грин карты. Не путайте с лотереей, это другой процесс с высокими шансами на получение. Подробнее в статье.

Дождаться от 1 до 5 лет до получения гринки и вуаля!

Весь путь займёт от 3,5 до 7,5 лет.

Эта статья применима к большинству аутсорс компаний.

Шаг 1 – поработать в EPAM 12+ месяцев

Для начала вам надо устроиться в EPAM и поработать на компанию минимум 12 месяцев чтобы иметь право подать на L1 визу. Это требование законодательства США и оно указано на официальном сайте службы иммиграции:

To qualify, you must:
Generally have been working for a qualifying organization abroad for one continuous year within the three years immediately before your admission to the United States;

Устроиться можно в офис в любой точке мира. При устройстве на работу важно обговорить с рекрутером ваши планы на релокацию в США.

Список офисов EPAM можно найти на их сайте. Прокрутите вниз:

Офисы EPAM

Офисы EPAM

Шаг 2 – запросить релокацию, найти проект и пройти собеседование

Вы можете запросить релокацию сразу после устройства на работу. Для этого вы должны быть инженером уровня D3 и выше или менеджером, а также владеть английским языком. Перевозят инженеров разных специальностей – software engineer, QA engineer, Business Analytics engineer, etc.

Подбор проектов начнётся на 10–11 месяце работы в компании. После нахождения проекта вам нужно будет пройти техническое интервью с инженерами которые уже работают на проекте. Компания клиент тоже может провести с вами своё собеседование.

Если вы успешно пройдёте интервью и вас возьмут на проект, то вам начнут оформлять L1 визу.

Шаг 3 – получить L1 визу

L1 – виза для перевода внутри компании. Она привязывает сотрудника к работодателю. То есть по приезду в штаты, вы сможете работать только на компанию, которая оформила вам визу. В нашем случае это EPAM. Вы не сможете приехать в Америку по L1 визе и работать на другую компанию. Если же вы уволитесь из EPAM, то ваша виза аннулируется и вам придётся покинуть США.

L1 виза также позволяет вам перевезти своих супруг и детей. При этом ваши супруги тоже получат авторизацию на работу в штатах, но НЕ будут привязаны к компании. То есть они смогут работать на любую компанию. Для этого им нужно будет получить EAD (Employment Authorization Document). На это уйдёт несколько месяцев. Мои знакомые получили за 6.

Вероятность получения L1 визы очень высока. Данное мнение основывается на моих наблюдениях – я и мои коллеги еще не встречали коллег, кому отказывали в этой визе.

Подробнее о L1 визе можно почитать на русском тут (не официальный сайт), на английском тут (официальный сайт).

Пример L1 визы. Фотография с сайта usaforforeigners.com

Пример L1 визы. Фотография с сайта usaforforeigners.com

Шаг 4 – переехать в США и поработать год на проекте

Релокация

Расходы на переезд
EPAM помогает сотрудникам с переездом и оплачивает:

Билеты на самолёт для всех членов семьи, кто переезжает с вами.

Читайте так же:
Налоги физических лиц, Граждан: сроки уплаты и расчет

Жильё рядом с офисом клиента на 1 месяц.

Аренды машины со страховкой на 1 месяц. За бензин вы будете платить сами.

За один месяц вам надо будет найти новое место для жилья и автомобиль. Обращайтесь к коллегам за советом где/что/по чем брать. Если же вам не хватило 1 месяца, можно попросить компанию продлить жильё и/или машину на 1 месяц.

Зарплаты
EPAM платит меньше ИТ рынка, так как бизнес модель основана на продаже рабочей силы. Но все же зарплаты неплохие (кроме в Bay Area) и вы будете получать намного больше чем среднестатистический американец.

С конкретными цифрами можно ознакомиться на сайте levels.fyi. Учитывайте что в США высокие налоги и цифры указанные на сайте – до налогов. Используйте этот калькулятор, чтобы посчитать сколько вы будете получать «на руки».

Зарплаты EPAM в США на 2021 год

Зарплаты EPAM в США на 2021 год

Проекты
Вы можете менять проекты если вам что-то не подходит:

Клиент или команда.

Хотите переехать в другой город/штат.

Я не знаю как часто это можно делать и какой процесс рассмотрения.

Минимальный срок работы
Вам нужно будет поработать в США минимум год по двум причинам:

EPAM не начинает процесс грин карты раньше года.

Нужно будет возместить расходы на переезд, если покинете Америку раньше года.

Командировка

Если вы не хотите переезжать в Америку полностью, но хотите поработать и пожить там несколько месяцев, чтобы понять нужна ли вам Америка, вы можете поехать в командировку.

Расходы на переезд

EPAM покроет все расходы:

Билеты на самолёт для всех членов семьи, кто переезжает с вами.

Жильё рядом с офисом клиента на протяжение всей командировки.

Аренды машины со страховкой на протяжение всей командировки.

Расходы на бензин.

Расходы на питание. Каждый день будет выделено около $70 на еду. Можно сходить в ресторан или купить продукты.

Зарплата останется той же, что и в офисе, откуда вы приехали. Например если вы получали $4,000 в Киевском офисе, то в США в командировке тоже будете получать $4,000.

Поменять проект не получится, так как вы приезжаете на короткий срок.

По окончанию командировки

Если вы показали хорошие показатели – клиент доволен, высокий уровень инженерной компетенции и проект продолжается, то EPAM предложит релоцировать вас. Условия релокации описаны выше.

Шаг 5 – запросить грин карту и что такое «green card through employment»

Существует множество категорий получения грин карты. В том числе есть категория «through Employment», то есть через работодателя. Её выдают специалистам с особыми навыками, в том числе ИТ специалистам. Эта грин карта отличается от лотереи и шансы на её получение очень высоки.

Я еще не встречал людей, кто не смог получить грин карту через компанию. Вкратце – вам надо собрать пакет документов, правильно всё заполнить и подождать пока вам выдадут гринку.

Подробнее про категории грин карт можно прочесть на сайте иммиграционной службы. Ниже приведена информация с этого сайта про грин карту через работодателя:

Информация о грин карте через работодателя.

Информация о грин карте через работодателя.

Как это работает:

После 1 года работы в американском EPAM, вы можете запросить у своего RM (Resource Manager) начать оформлять грин карту через компанию. Если же RM по каким-то причинам не начинает процесс, вы можете эскалировать запрос, то есть выйти на менеджера вашего менеджера.

Решение на подачу гринки для сотрудника основывается на их результатах на проекте и отзывов от коллег и заказчика, а также потенциальной возможности продаже способности сотрудника на следующие проекты.

Компания нанимает юридическую фирму, которая будет заниматься всем процессом получения грин карты – от сбора документов, до подачи. Сейчас EPAM работает с Fragomen.

Вам будет выделен человек из фирмы, с которыми вы будете общаться по email и отправлять/сверять данные. Обязательно проверяйте каждый документ который высылает вам юридическая компания и тщательно проверяйте каждое предложение. Они очень часто делают ошибки в документах. А каждая ошибка будет стоить вам 6+ месяцев к получению грин карты. Еще раз – проверяйте каждый документ!

Процесс может занять от 1 года до 5 лет, в зависимости от ошибок в документах указанных выше.

EPAM оплачивает все расходы на гринку на вас. За семью вам придётся платить самому. Если вы решите прекратить процесс, вам нужно будет вернуть деньги, которые EPAM потратил на оформление вашей гринки.

EPAM сделает с вами устную договорённость поработать в компании минимум 1 год после получения грин карты. Как это проверяется/принуждается я не в курсе.

Часто задаваемые вопросы

Обо мне

Меня зовут Дархонбек (Дарк на английском). Автор ИТ блога 10x Engineer.

Я работал в американском офисе EPAM с 2019 по 2020 год на позиции старшего iOS разработчика. На данный момент я работаю iOS разработчиком в Сан Франциско в компании Uber.

Мой первый рабочий день в EPAM USA.

Мой первый рабочий день в EPAM USA.

Дисклеймер

Я не являюсь экспертом в области иммиграции и делюсь знаниями полученными через общение с коллегами, переехавшими данным способом.

Данная статья была написана после моего увольнения с EPAM. При её написании не использовались внутренние ресурсы EPAM.

Граждане и постоянные жители США, проживающие за границей

Срок подачи деклараций и уплаты налогов для физических лиц, проживающих за рубежом: 15 июня

Крайний срок подачи декларации и уплаты федерального подоходного налога за 2020 год для физических лиц, проживающих за рубежом – 15 июня 2021 года.

Читайте так же:
Обжалование представления прокурора вышестоящему прокурору

Если вы являетесь гражданином или постоянным жителем США, одни и те же правила подачи подоходных налоговых деклараций, налоговых деклараций по доходам от недвижимости и налоговых деклараций по доходам от подарков, а также правила уплаты расчётного налога распространяются на вас независимо от того, проживаете ли вы в США или за рубежом. Независимо от места вашего проживания ваш доход, полученный в любом месте земного шара, облагается в США подоходным налогом.

Когда подавать налоговую декларацию ( When to File )

В случае, если на момент наступления обычного срока подачи вашей налоговой декларации вы являетесь проживающим за границей гражданином США или иностранцем с видом на постоянное жительство в США, либо военнослужащим, находящимся на действительной службе за пределами США, вам полагается автоматическая двухмесячная отсрочка ( automatic 2- month extension ) на то, чтобы подать налоговую декларацию и уплатить любую причитающуюся с вас сумму задолженности по налогам без необходимости подавать заявку на продление. При подаче налоговой декларации за календарный год срок подачи автоматически продляется до 15 июня. Если вы имеете право на автоматическую двухмесячную отсрочку, пени за неуплату любого налога в срок начисляются с даты истечения отсрочки (15 июня для налогоплательщиков, чьим налоговым периодом является календарный год). Однако даже в том случае, если вам положена отсрочка, вам придется уплатить проценты на любую сумму налога, не уплаченную к обычной дате подачи налоговой декларации (15 апреля для налогоплательщиков, чьим налоговым периодом является календарный год).

В случае, если вы имеете право на отсрочку, но не в состоянии подать налоговую декларацию к дате истечения автоматической двухмесячной отсрочки, вы можете ходатайствовать о предоставлении вам дополнительной отсрочки до 15 октября, подав Форму 4868, «Заявление на предоставление автоматической отсрочки подачи налоговой декларации по индивидуальному подоходному налогу США» ( Form 4868, Application for Automatic Extension of Time To File U.S. Individual Income Tax Return ), до истечения срока автоматической двухмесячной отсрочки. Однако, даже если вы имеете право на автоматическую двухмесячную отсрочку, пени за неуплату любого налога в срок начисляются с даты истечения отсрочки (15 июня для налогоплательщиков, чьим налоговым периодом является календарный год). Если же вам не положена двухмесячная отсрочка, пени за неуплату в срок начисляются с исходной даты подачи налоговой декларации (15 апреля для налогоплательщиков, чьим налоговым периодом является календарный год). Кроме того, даже если вам полагаются отсрочки до 15 июня и (или) до 15 октября, вам будут начислены проценты на любую сумму налога, не уплаченную к исходной дате подачи налоговой декларации (15 апреля для налогоплательщиков, чьим налоговым периодом является календарный год).

Куда подавать налоговую декларацию ( Where to File )

Если вы являетесь постоянным жителем США (т.е. у вас есть карточка постоянного жителя США ( Green Card )) или гражданином США, проживающим за рубежом, отправьте свою налоговую декларацию почтой в Налоговое управление США ( IRS ) по следующему адресу:

Department of the Treasury
Internal Revenue Service Center
Austin, TX 73301-0215
USA

Выплаты расчётного налога следует направлять в Налоговое управление США ( IRS ) вместе с формой ( form ) 1040- ES по следующему адресу:

Internal Revenue Service
P.O. Box 1300
Charlotte, NC 28201-1300
USA

Налогоплательщики, чей скорректированный валовой доход ( AGI ) не превышает определенного порогового значения, имеют право подавать налоговую декларацию, пользуясь бесплатной системой Free File . Налогоплательщики, чей скорректированный валовой доход ( AGI ) превышает определенное пороговое значение, могут либо воспользоваться заполняемыми формами заполняемыми формами в бесплатной системе Free File, либо приобрести коммерческое программное обеспечение. Ограниченное число компаний продают программное обеспечение, которое позволяет работать с зарубежными адресами.

Индивидуальный номер налогоплательщика ( Taxpayer Identification Number )

Каждому налогоплательщику, подающему налоговую декларацию в США или указанному в ней в качестве иждивенца, необходим номер социального обеспечения ( social security number ( SSN )) или индивидуальный номер налогоплательщика ( individual taxpayer identification number ( ITIN )). Для получения номера социального обеспечения ( SSN ), используйте форму ( form ) SS- 5, «Заявка на получение карточки социального обеспечения» ( Application for a Social Security Card ). Для того чтобы получить форму ( form ) SS- 5 или установить, имеете ли вы право на получение карточки социального обеспечения, обратитесь в отделение Управления социального обеспечения ( Social Security ) или к веб-странице международных операций веб-узла этого управления по ссылке ( Social Security International Operations ). Если вы или ваша супруга не имеете права на получение номера социального обеспечения ( SSN ), вы можете получить индивидуальный номер налогоплательщика ( ITIN ), подав форму ( form ) W- 7 вместе с надлежащей документацией.

Курсы валютного обмена ( Exchange Rates )

Вы должны пересчитать суммы, указываемые вами в своей налоговой декларации, подаваемой в США, в доллары США. Если вы полностью или частично получаете свой доход, либо полностью или частично несёте расходы в иностранной валюте, вы должны пересчитать соответствующие суммы в доллары США. Налогоплательщики обычно пользуются для указания дохода, регулярно получаемого за рубежом в течение года, усреднённым за год курсом валютного обмена. Однако если финансовые операции в иностранной валюте выполнялись в определенные дни, вы также можете пользоваться курсом валютного обмена, который действовал в эти дни. Курсы валютного обмена Foreign Currency and Currency Exchange Rates . Доступ к усредненным за год курсам валютного обмена для большинства стран может быть получен по ссылке Yearly Average Currency Exchange Rates .

Читайте так же:
Патент на грузоперевозки для ИП в 2022 году

Как получить помощь по налоговым вопросам ( How to Get Tax Help )

Отделение Налогового управления США ( IRS ) в Филадельфии предоставляет содействие по международным вопросам налогообложения. Это отделение открыто с понедельника по пятницу с 6:00 утра до 11:00 вечера времени восточного побережья США ( EST ), и туда можно обратиться следующим образом:

  • по телефону: 1 (267) 941-1000 (междугородние и международные звонки по этому телефону подлежат оплате)
  • по факсу: 1 (681) 247-3101
  • по почте: Internal Revenue Service
  • Philadelphia, Pa 19255-0725

Услуги, ранее предоставлявшиеся за рубежом находящимися на местах представителями, более не предоставляются. Обращайтесь к веб-странице «Связаться со своим местным отделением из-за границы» за дополнительной информацией.

Оказание помощи с нерешенными проблемами с налогами ( Help with Unresolved Tax Problems )

Если у вас возникает проблема с налогами, которая наносит вам экономический ущерб или не была разрешена обычным путем,вы можете обратиться к сотруднику Службы консультативной поддержки для налогоплательщиков ( Taxpayer Advocate ).

Ссылки/Связанные темы ( References / Related Topics )

(для граждан США/жителей, отказавшихся от американского гражданства, и постоянно проживающих в США жителей, которые утратили свой статус применительно к федеральному налогу.)

США: другие налоги и другие зарплаты

В этой статье мы будем сравнивать налоги в США и в России, чтобы лучше понять реальную разницу в доходах людей.

Найти работу в США вы можете на сайте — layboard.com

Налоги в США и в России: где больше подоходный налог?

Он больше в США, это однозначно. Федеральный подоходный налог в Америке прогрессивный, и, например, в моём личном случае равен 18%. В зависимости от штата проживания, к нему может добавляться ещё налог штата, достигая в сумме до 28%, а в некоторых случаях — 35% от зарплаты.

В России же подоходный налог — всего 13%. Это в некоторых случаях раза в два меньше, чем в США.
Да, в России очень маленький подоходный налог! Если разговаривать о том, где ставка налогов ниже, в цифрах, то тут Россия выигрывает с огромным отрывом.

Существует множество рейтингов и карт, показывающих, что в России подоходный налог действительно низкий.

Люди публикуют вот такие картинки, безоговорочно доказывающие превосходство России над всеми другими странами:

Все бы хорошо, но есть одна загвоздка. Например, я утверждаю, что в США из-за разницы в системе налогов и сборов работнику перепадает больше денег от доходов предприятия, чем в России. Это утверждение не равноценно сухому “ставка подоходного налога ниже”. Подумайте об этом.

В этой статье мы будем говорить только о наёмных работниках, получающих зарплату. Таких людей в обоих странах абсолютное большинство. Бизнесмены, игроки в казино, держатели акций, победители лотерей и наследники состояний здесь обсуждаться не будут.

Понятие “размер оклада”

Начнём с того, что в России и в США разные понятия “размер оклада”, или зарплаты. В США работник платит больше разных налогов со своей зарплаты, и размер оклада указывается до их вычета.

В России же с зарплаты работника вычитается только подоходный налог. Например, фраза «ты будешь получать $60,000 в год» означает в этих двух странах совершенно разное количество денег, которые будут выдаваться на руки.

Представим себе ситуацию: у работодателя есть бюджет на зарплату, и равен он 100 монеткам. В Америке — американским, в России — русским. Какая сумма объявляется как размер оклада? Какие налоги из неё вычитаются?

В США (для примера возьмем ситуацию в Техасе):

Со стороны работодателя оплачиваются:

  • Social Security (6.2% от оклада)
  • Medicare (1.45% от оклада)
  • State Unemployment Tax (2.7% от оклада)
  • “Cверх оклада” получается налогов в сумме 10.35%. От имевшихся 100 монеток на налоги уйдут $9.38, на фонд зарплаты останется $90.62.

Озвучивается размер оклада: $90.62. При выплате зарплаты, удерживаются также налоги с работника:

  • Social Security (6.2% от оклада)
  • Medicare (1.45% от оклада)
  • Federal Income Tax (18% от оклада)
    Перед выплатой зарплаты от $90.62 отнимаются ещё эти 25.65% ($23.24), остаются $67.38

В результате работнику выплачивается: 67.38 из 100.

Со стороны работодателя оплачиваются:

  • ПФР, страховая часть (26% от оклада)
  • ФОМС (5.1% от оклада)
  • ФСС (2.9% от оклада)

В сумме “сверх оклада” работодатель в России доплачивает налогов ещё около 34% от зарплаты. Из изначальных 100 монеток налоги будут составлять 25.38 рублей, на зарплату останется 74.62 рубля. Озвучивается размер оклада: 74.62 рубля

Далее, при выплате зарплаты, с размера оклада удерживаются налоги, причитающиеся с работника:

  • Федеральный подоходный налог (13% от оклада)
  • Вычитаем из размера оклада подоходный налог в размере 9.70 рублей, остаются 64.92 рубля

В итоге работнику выплачивается: 64.92 из 100. (Напомним, в США было 67.38 из 100).

Как вы видите, налоги очень разные и начисляются разными способами.

Но получается, что “съедается” ими примерно поровну — что в России, что в Америке, причём американскому работнику даже чуть больше денег выпадает. Обратите внимание, что американский работник считает, что его оклад равен 90.62 долларам, тогда как русский работник знает только цифру в 74.62 рубля, считая её размером своей зарплаты.

Получив примерно одинаковое количество денег на руки, русский работник полагает, что у него налоги меньше, ведь он знать не знает о том, сколько куда там выплачивает работодатель.

Читайте так же:
Штраф за езду задним ходом в 2022 году

Если кто-то скажет о том, что в Техасе нет налога штата, а в Калифорнии можно вычесть ещё 10% с заработной платы, то это все равно не сильно меняет ситуацию. В российский пример можно добавить накопительную часть пенсии — ещё 6% от зарплаты. В любом случае, даже если рассматривать дорогую Калифорнию, — всё равно в Америке зарплата получилась не особо отличающейся от российской.

Постойте, а можно ли так сравнивать?

Многие скажут: самая распространенная ошибка в сравнении налогов на зарплату (и личный доход в целом) заключается в подсчете всех налогов: и тех, которые платит сам работник, и тех, которые платит за него работодатель. Многие суммируют эти налоги и начинают ругать систему налогообложения (как правило, российскую), подразумевая, что они могли бы эти налоги получить в качестве дохода, а не делиться с государством.

Это политическая дискуссия, имеющая весьма посредственное отношение к практической части вопроса: налоговые системы обеих стран придуманы задолго до того, как большинство из нас с вами в первый раз получили свою зарплату, поэтому обсуждать ее в разрезе данной темы нет никакого смысла. Корректно же сравнивать только те налоговые вычеты, которые платит непосредственно сотрудник.

Налоги в США и в России: а теперь поговорим о НДС и Sales Tax

Я нарочно не упомянул в вычислениях выше НДС, потому что многие российские компании платят налоги по упрощённой схеме. Но очень-очень многие компании платят НДС. И это прибавляет к сумме, требуемой на зарплату работнику, ещё 18%!

Сейчас будут негодовать бухгалтеры, говоря о том, что НДС никакого отношения к зарплате не имеет. Это было бы действительно так, и я не упомянул бы этого, если бы в США система не работала бы немного по-другому.

В США существует так называемый Sales Tax — налог на продажу. Он прибавляется к стоимости товаров точно так же, как в России прибавляется НДС. Но вот только в отличие от России, он не применяется к огромному ассортименту товаров (к большинству продуктов питания, например) и услуг.

Практически все услуги не облагаются налогом на продажу, и поэтому множество компаний, как пример, практически все IT-компании, к Sales Tax не имеют никакого отношения. Да, Sales Tax различен от штата к штату, в некоторых штатах его нет вообще. Но ситуация все равно получается очень интересная.

Возьмём, к примеру, две IT-компании, в России и в США.

IT компания в США:

Американские программисты, например, получают проект на те же условные $100. Клиент платит им $100. Так как они оказывают услуги, физических продуктов не продают, то Sales Tax не применяется. Сколько из этих полученных $100 американская компания может позволить выплатить в фонд зарплат? Как мы посчитали выше – $90.62. Вычитаем налоги с работника (SS=6.2%, Medicare=1.45%, федеральный подоходный=18%) и получаем $67.38, которые выплачиваются работнику.

IT компания в России:

Русские программисты получают проект на те же самые 100, только теперь рублей. Клиент платит им 100 рублей. От этих 100 рублей 18% должны быть уплачены в виде НДС, то есть на зарплатный бюджет остаются лишь 82 рубля. Теперь платим “зарплатные” налоги: 34% от зарплаты, входящей в 82 рубля, уходят на ПФР, ФОМС и ФСС. Остаются 61.19 рубль. Из них ещё вычитаются 13% подоходного налога, и остаются 53.23 рубля, которые выплачиваются работнику. У работника на руках: всего 53.23 рубля — теперь разница с США очень большая!

Картинка для наглядности:

NDS1

Получается так, что в Америке всякими налогами “съедается” 32.62% от поступающих денег, а в России — целых 46.77%, а это гораздо больше.

Конечно, от штата к штату, от компании к компании, от случая к случаю (в обоих странах есть куча нюансов и вариантов, типа упрощённого налогообложения, разнице в акцизных сборах и так далее), но в целом картина просто ошеломляющая!

Меньше налоги или высокие зарплаты?

Заметьте, я уже не употребляю фразу “налоги в России выше”. Правда лишь в том, что при одних и тех же продажах, американская компания позволит себе платить сотрудникам бóльшие зарплаты. Сотрудники получат больше денег на руки. Меньшие налоги и более высокие зарплаты напрямую связаны друг с другом.
Если сотрудник получает на руки больше денег, какая разница, это из-за ставки налогов или налоговых процедур или какого-то там непонятного НДС?

Подведу итог: сами налоги в США, в среднем, не больше и не меньше, чем в России. Считаются они там по-другому: прогрессивная ставка, Sales Tax вместо НДС и прочие условия, меняющиеся от штата к штату, не позволяют дать однозначного ответа. В некоторых случаях налоги в США получаются намного больше, в других — гораздо меньше. Но, что можно сказать точно, так это то, что заявление: “в России налоги одни из самых низких в мире“ и последующая за этим заявлением гордость не очень логически обоснованы, да и на зарплате все это может сказываться неоднозначно по сравнению с заработком многих американцев.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector