Migration48.ru

Вопросы Миграции
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Взыскали и нашли: ФНС принудительно изъяла в бюджет почти 1 трлн рублей

Взыскали и нашли: ФНС принудительно изъяла в бюджет почти 1 трлн рублей

Налоговая в прошлом году принудительно взыскала с неплательщиков в бюджет 930 млрд рублей. Об этом говорится в докладе Минфина об исполнении плана министерства за 2020-й («Известия» ознакомились с документом). Несмотря на это, общая сумма задолженности по налогам и сборам несколько возросла — на 1,5%, до 1,8 трлн рублей, следует из документа. Эксперты оценили работу ФНС как эффективную. Впрочем, взыскать большие суммы налоговой помешали пандемия и мораторий на принудительное изъятие средств в бюджет, полагают они.

В принудительном порядке

Оценки по принудительному взысканию задолженности перед бюджетом за 2019 год Минфин и ФНС не приводили. Однако такие данные публиковала ранее Счетная палата. По информации аудиторов, в 2019-м налоговая в принудительном порядке получила от неплательщиков 985 млрд рублей.

В 2020-м этот показатель несколько снизился в сравнении с данными, которые приводила СП, и составил 930 млрд, следует из доклада Минфина. Общая сумма задолженности по налогам и сборам несколько возросла — на 1,5%, или 27,5 млрд, до 1,8 трлн рублей. На рост показателя оказал существенное влияние мораторий на применение налоговыми органами мер принудительного взыскания и возбуждение процедур банкротства.

Примерно треть этой суммы бюджет недополучил из-за потери налогоплательщиками финансовой устойчивости. Согласно документу Минфина, задолженность по налогам и страховым взносам среди компаний и физлиц, находящихся на стадии банкротства, по итогам 2020-го составила 552 млрд рублей. Общее количество таких должников — как юридических, так и физических лиц — в прошлом году выросло почти в полтора раза.

фнс

По итогам 2020 года коэффициент соотношения совокупной задолженности к поступлениям по налогам, сборам и страховым взносам (debt-to-income ratio, DTI) составил 6,5%, говорится в докладе Минфина. Такого уровня удалось достичь благодаря принудительному взысканию, урегулированию требований налоговой экономическими методами, внедрению первых элементов ранжирования долга, прогнозированию поведения плательщика с учетом оценки его финансового состояния, следует из документа.

«Известия» направили запрос в Минфин и ФНС с просьбой оценить, насколько существенными оказались уровень принудительного взыскания, а также общая величина задолженности перед бюджетом.

Пандемия помешала

Для того чтобы оценить эффективность работы с налоговой задолженностью, в международной практике используется финансовый коэффициент DTI, согласился член адвокатского бюро «Юрлов и партнеры» Никита Болтинский. Если показатель по стране составил 6,5 %, как указывает Минфин, то работу российских налоговых органов можно назвать достаточно эффективной.

Показатель взыскания в целом сопоставим со значением 2019 года, отметил эксперт РЭУ им. Г.В. Плеханова Павел Козлов. Даже в кризисный 2020 год доля физических и юридических лиц, нарушающих срок и порядок уплаты налогов, осталась на прежнем уровне, подчеркнул экономист.

Налоговая вправе взыскать недоимку из денежных средств на банковском счете должника или, если их недостаточно, за счет его имущества, напомнила член Ассоцации юристов России Ольга Эттлер.

учет

Помимо принудительного взыскания, подразделение ФНС может погасить долг путем зачета, добавил Никита Болтинский. Это означает, что суммы переплат, поступившие ранее в бюджет, списываются на покрытие образовавшейся задолженности, пояснил юрист.

931 млрд рублей взысканных долгов — это половина налоговой задолженности по состоянию на начало 2020 года, напомнил директор практики по оказанию услуг государственным органам и общественному сектору PwC в России Дмитрий Дегтярев. Хотя результат действительно довольно высокий, это не позволило добиться снижения совокупных непогашенных обязательств перед бюджетом. Впрочем, на собираемость и своевременность уплаты действительно повлияла как пандемия, так и введенные в 2020 году ограничения на меры принудительного взыскания и возбуждение процедур банкротства, согласился эксперт.

Задолженность перед государством — вторая в очереди на погашение банкротящихся организаций после обязательств по выплате зарплаты, напомнил управляющий директор рейтингового агентства НКР Андрей Пискунов. Впрочем, взыскание долгов с разоряющихся компаний или граждан, включая налоговые платежи, достаточно безнадежный процесс, отметил он. Согласно данным Федресурса, доля дел о банкротстве, в которых кредиторы вообще ничего не получили по итогам процедуры, в 2019 году составила 68%, а сумма возврата из общего объема обязательств не превысила 5%. Возможно, по налоговым делам уровень несколько выше, однако не стоит забывать, что в 2020 году действовал мораторий на банкротства, и цифры могут сильно отличаться от данных за 2019 год.

Впрочем, если налоговая задолженность была образована до старта процедуры банкротства, то она выделяется из общей конкурсной массы и взыскивается в приоритетном порядке, уточнил Павел Козлов.

Как списать долги по ИП

ИП не освобождается от долгов после закрытия предпринимательства. Тем более сложно рассчитывать, что задолженность по кредитам, налогам или договорным обязательствам будет прощена работающему ИП. Однако списание долгов ИП вполне реально.

С 2018 года применяется Закон № 436-ФЗ о фискальной амнистии, а при подтверждении признаков несостоятельности можно распрощаться с долгами после банкротства. Обо всех способах списания задолженности ИП расскажут наши эксперты.

Можно ли списать ваши кредиты
из-за коронавируса?

Возможно ли списание долгов ИП?

Да, возможно. В зависимости от размера и срока невыполненных обязательств это может быть административный порядок списания либо судебный — через банкротство.

К примеру, просрочки по налогам и взносам старше 5 лет списываются налоговой. Фискальная амнистия позволяет списать старые долги в беззаявительном порядке, а все формальности обязана выполнить налоговая инспекция. Чтобы полностью избавиться от долгов банкам, МФО и поставщикам через банкротство, ИП должен подтвердить признаки несостоятельности. Обо всех способах расскажем ниже.

Что делать сейчас, если компания
или ИП были под мораторием?

Варианты списания долгов предпринимателя

Освобождение ИП от долгов означает, что его кредиторы не получат деньги. Поэтому сложно представить, чтобы предпринимателю простили долги без каких-либо условий. Это возможно в рамках налоговой амнистии, которую государство проводит с 2018 г.

Читайте так же:
Краткая автобиография – как написать, образец

Налоговая амнистия

Законом № 436 в Налоговый кодекс РФ были внесены поправки, позволяющие избавиться от старых налоговых долгов. Вот в чем заключается суть этой программы:

  • по налогам физических лиц и ИП, возникшим до 2015 г., ФНС спишет долги, если они не взыскивались через суд;
  • аналогичным образом списывается недоимка по страховым взносам, возникшая до 2017;
  • не нужно подавать заявление и подтверждать просрочку, ИФНС все сделает самостоятельно.

Цель программы очевидна. Если налоговая инспекция уже не может взыскать безнадежный и устаревший долг, нет смысла отражать ее в документах и программах, тратить государственные деньги на направление требований и писем.

Фискальная амнистия распространяется не только на закрытые ИП, но и на действующих индивидуальных предпринимателей, физических лиц.

Банкротство

Банкротством может воспользоваться не только физическое лицо, но и действующий предприниматель. После завершения банкротного дела ИП будет снят с учета в ИФНС, все его лицензии и разрешения аннулируются, а долги списываются — как предпринимательские, так и личные потребительские.

Для списания задолженностей придется пройти процедуру реализации имущества, где могут продать:

  • задействованное в предпринимательской деятельности, например, оборудование, товарный знак;
  • личное: автомобиль, машиноместо, часть недвижимости, кроме единственного жилья.

Подробнее о реализации имущества в этой статье.

Узнайте подходит ли банкротство
в вашей ситуации

Истечение сроков исковой давности

Можно забыть о долгах, если кредитор пропустит срок давности по взысканию. Согласно ГК РФ, судебное взыскание осуществляется в пределах трех лет. Этот срок отсчитывается с момента нарушения обязательства. Но для применения последствий при пропуске срока давности есть ряд нюансов:

  • если кредитор подаст иск по просроченному долгу, а ответчик не заявит о пропуске срока, суд подтвердит долг, выдаст исполнительный лист или приказ;
  • если по истечении сроков давности неплательщик подпишет документ о признании долга, акт сверки взаиморасчетов или иной аналогичный документ, три года на взыскание начнут течь заново;
  • даже после истечения сроков давности кредитор может использовать другие способы воздействия. Напомним, что пропуск срока давности не означает автоматического аннулирования долгов.

Так как кредитор заинтересован в возврате долга, рассчитывать на пропуск сроков давности не стоит.

Если по задолженности уже есть вступившее в силу решение или судебный приказ, применить последствия пропуска срока давности нельзя.

Другие основания для списания долгов

Избавиться от задолженности предприниматель может и другими способами, хотя они применяются достаточно редко:

  • прощение долгов ИП со стороны кредиторов — в этом случае обязательства прекращаются без какого-либо возмещения. Бывает, контрагенту выгоднее простить небольшой долг и вести дела дальше;
  • отступное, то есть передача имущества в счет погашения, по письменному соглашению с кредитором;
  • перевод долга на другое лицо (для этого также требуется согласие кредитора).

В этот список мы не включили списание долгов ввиду смерти, так как он вряд ли устроит ИП или физическое лицо. От части задолженности избавит рефинансирование или реструктуризация, если договориться с банками, кредиторами, коллекторами.

Как выгоднее избавляться от долгов
в вашем случае?

Меры поддержки ИП в кризис 2020

Пандемия коронавируса сказалась на всех сферах деятельности, в том числе на малом и среднем бизнесе ИП. Ввиду снижения платежеспособности населения и закрытия торговых точек, многие предприниматели вообще не получали доход на протяжении 1.5-2 месяцев.

Государство не предложило полностью списать долги, возникшие из-за кризиса. Однако уже с момента первого обращения В. Путина в конце марта 2020 года были введены меры поддержки граждан и бизнеса. Эти меры позволяли снизить нагрузку или получить льготы:

  • был объявлен мораторий на возбуждение банкротных дел по инициативе кредиторов (сам ИП мог подать на банкротство по общим правилам);
  • на 2 и 3 квартал 2020 введено освобождение малого и среднего бизнеса от налогов (кроме НДС и НДФЛ за наемных работников);
  • предприниматели из пострадавших отраслей имели право потребовать временного снижения ставок аренды государственного, муниципального и частного имущества. Увы, стоимость аренды снизить удавалось редко;
  • ставка страховых взносов была снижена до 0% на наемных работников во 2 квартале 2020 г.;
  • до конца 2020 были приостановлены все контрольные и надзорные проверки со стороны ФНС, других государственных ведомств;
  • приостанавливалось взыскание по налоговым долгам, штрафам и пени.

При наличии убытков или снижении доходов более чем на 10% в 2020 г., ИП получало рассрочку по налоговым платежам до 6 месяцев. Если предоставить обеспечение, то рассрочку предоставляли на период до 12 месяцев.

Также для предпринимателей, работающих в наиболее пострадавших отраслях, государство выделяло субсидию по 12130 рублей в месяц на каждого работника и на самого ИП. Эти деньги можно получить на период апрель-июнь 2020, а расходовать — не только на зарплату, но и на другие цели.

Большинство мер поддержки из-за пандемии коронавируса предоставлялись без заявлений от предпринимателей и организаций. Однако для получения субсидий по 12130 рублей, кредитов под 0% на выплату зарплаты или кредитных каникул до 1 октября, необходимо было подавать заявление.

Вы до сих пор не вышли на докризисные
обороты в своем ИП? Закажите звонок юриста

Закон о списании долгов ИП по амнистии

Налоговая амнистия 2018 все еще продолжается, так как списание долгов проводят специальные комиссии ИФНС. Уточнить, какое вынесено решение, можно через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, либо по запросу в инспекцию по месту регистрации.

Кто может воспользоваться

Под амнистию по налогам 2018 подпадают действующие и закрытые ИП, а также лица, занимавшиеся частной практикой (адвокаты, нотариусы). Также списание предусмотрено по налогам для физических лиц, никогда не регистрировавших ИП.

Читайте так же:
Документы для получения материнского капитала в 2022 году

Специально отказываться от предпринимательства для амнистии не нужно. Если долг возник по налогам физического лица и ИП, их могут списать одновременно.

Какие долги можно списать, а что не подлежит амнистии

Для физ. лиц, предусмотрена амнистия по налогам:

  • на имущество;
  • транспортный;
  • земельный.

Для налоговых платежей, штрафов и пени по налогам ИП есть ограничение. Списывается вся задолженность, кроме

  • акцизных платежей;
  • таможенных сборов;
  • налога на добычу ископаемых.

Ст. 12 Закона № 436-ФЗ позволяет избавиться от недоимки по УСН, ЕНВД, имущественному и земельному налогу, налогу на прибыль, НДС, другим видам платежей. Налоговый орган сам проверит, на каком режиме налогообложения работал предприниматель.

Не подлежит списанию задолженность, уже взысканная по постановлению ИФНС, по решению или приказу суда, если документы были направлены на удержание. В данном случае долг не подпадает под критерий безнадежного.

Если общая сумма задолженностей ИП, включая кредиты и долги контрагентам, превышает 500 000 рублей, и ситуация позволяет обратиться на банкротство, по итогам этой процедуры спишут все налоговые долги.

Сколько стоит банкротство для ИП?

За какой период происходит списание долга

Фискальная амнистия Закона № 436-ФЗ распространяется на налоговые обязательства, возникшие до 01.01.2015. Все долги, штрафы и пени, накопленные до указанной даты, будут прощены государством. Если недоимка образовалась после января 2015, ее будут взыскивать и удерживать по общим правилам.

Сумма списания долга по налоговой амнистии

Размер недоимки по фискальной амнистии не важен, так как основания определяются только по виду налога и периоду возникновения — до 01 января 2015 г. Если предприниматель частично погашал долги в добровольном порядке, деньги ему не вернут.

Как происходит списание долгов

Решение о списании принимается комиссией ИФНС. Документы о безнадежности долга и сумме недоимки проверяются без заявлений от граждан и предпринимателей. Так как необходимо обработать большой объем данных, процесс идет до сих пор. О принятом решении налогоплательщиков не уведомляют, нужно самому проверить состояние расчетов.

Амнистия по страховым взносам

В Законе № 436-ФЗ есть нормы и о списании долгов по страховым взносам в Пенсионный фонд, ФСС, ФОМС. Процедура предусматривает следующие особенности:

  • просроченные взносы списываются для действующих и закрытых ИП, нотариусов и адвокатов;
  • просрочка по взносам на наемных сотрудников не подлежит списанию;
  • сумма недоимки не имеет значения.

Обратите внимание! Период, за который списывают страховые взносы, больше чем по налоговой недоимке. Будет закрыта задолженность, возникшая до 01.01.2017 г. Решение принимает инспекция ФНС, так как она занимается администрированием всех страховых взносов.

Подавать заявление о списании по страховым взносам не обязательно. О принятом решении сообщают через Личный кабинет на сайте ФНС, либо по письменному запросу.

Какие долги можно списать
в вашем случае?

Списание долгов ИП по банкротству

Банкротство является единственной процедурой, позволяющей легально списать долги ИП, избавиться от претензий со стороны банков, налоговых органов, других кредиторов.

Недостатком банкротства является ряд ограничений для физ. лица, а также потеря имущества. Лучше заранее просчитать все риски и последствия перед подачей документов на банкротство, так как в некоторых случаях заявителя могут привлечь к ответственности по УК РФ или КоАП РФ, оспорить его сделки.

Условия и требования для списания

Закон № 127-ФЗ не разграничивает процедуры банкротства физ. лиц и действующих ИП. Отличие заключается только в правовом статусе заявителя и последствиях, тогда как сам процесс рассмотрения документов, формирования реестра требований и реализации имущества проходит по одинаковым правилам.

Вот основные условия для подачи на банкротство предпринимателя и физ. лица:

  • согласно ст. 214 Закона № 127-ФЗ, ИП может подать на банкротство, если он неспособен погасить требования кредиторов по денежным обязательствам, платежам в бюджет (размер долгов в данном случае не важен);
  • по ст. 213.3 Закона № 127-ФЗ, гражданин может подать на банкротство при задолженности от 500 тыс. руб., если просрочка составляет 3 месяца и больше.

Выгоднее и проще обратиться в суд при закрытом ИП. После признания банкротом гражданину запрещено вновь заниматься предпринимательством в течение 5 лет. А для физлиц, даже если это бывший ИП, ограничение не действует. Разрешено ставить на учет ИП хоть на следующий день после завершения процедуры.

Какие долги можно и нельзя списать

По итогам банкротного дела списывают почти все долги, возникшие на дату принятия судом заявления:

  • недоимки по налогам, взносам;
  • задолженность перед контрагентами — поставщики, подрядчики, арендодатели;
  • кредиты и микрозаймы в банках, МФО;
  • долги коллекторам;
  • поручительство;
  • перед частными лицами — долги по распискам, займы.

Есть и ряд исключений, когда обязательства сохранятся после признания ИП банкротом:

  • по возмещению вреда здоровью и морального вреда;
  • о выплате зарплаты и выходного пособия работникам;
  • алименты;
  • субсидиарная ответственность, если человек был директором или учредителем юрлица, признанного банкротом;
  • иные обязательства личного характера.

Суд не освободит от долгов, если подтверждены факты фиктивного или преднамеренного банкротства, иных противоправных действий. При недобросовестности банкрота судья укажет в определении, какие обязательства сохраняются после признания предпринимателя банкротом.

Что будет с вашим имуществом при банкротстве
или при взыскании ФССП?

Риски и последствия банкротства

Планируя списать долги через банкротство, нужно учитывать возможные риски и последствия для заявителя. Согласно Закону № 127-ФЗ, это могут быть:

  • обеспечительные меры на период банкротства, в том числе запрет на распоряжение имуществом и совершение сделок без согласия управляющего; за предыдущие периоды, если они совершены на заведомо невыгодных условиях, нарушают интересы кредиторов;
  • реализация имущества через торги для расчета с кредиторами;
  • обязанность уведомлять банки о пройденном банкротстве при подаче заявок на кредиты;
  • запрет на участие в управлении юридическими лицами.
Читайте так же:
Доверенность на представление интересов юридического лица: образец

Не подлежит реализации единственное жилье и имущество со стоимостью до 10 тыс. рублей, если оно используется для профессиональной деятельности должника.

Банкротство — это законная мера в безвыходной ситуации. Нужно понимать, что имущество все равно реализует пристав, ФНС заблокирует счета и спишет деньги в погашение недоимок, а поставщики перестанут вести бизнес с неплатежеспособным контрагентом.

Если договориться о реструктуризации долга не удается, то признание несостоятельности позволяет официально обнулить задолженности и прекратить бессмысленное накопление займов и просрочек.

По всем вопросам, связанным со списанием долгов ИП, вы можете обратиться к нашим юристам. Мы специализируемся на поддержке граждан и бизнеса, оказавшихся в сложной финансовой ситуации, выберем оптимальный вариант защиты интересов, поможем даже в самой сложной ситуации!

Банкротство по долгам по налогам

Но давайте разберем этот вопрос по порядку.

Что такое банкротство?

Банкротством называют процедуру, в результате которой человек, не имеющий возможности платить по долгам, избавляется от них через суд или во внесудебном порядке. Должники, которым приходится использовать механизм банкротства, зачастую хотят, но не могут платить.

Как оформить банкротство?

Банкротство можно оформить через суд или во внесудебном порядке. С 01.09.2020 года граждане могут обратиться в офисы Многофункционального центра по месту жительства или пребывания для признания себя банкротами во внесудебном порядке.

Отличия судебной и внесудебной процедур банкротства:

по месту жительства или месту пребывания гражданина

Расходы на госпошлину,

Расходы на арбитражного управляющего;

От 50 000 до 500 000 рублей

Постановление об окончании исполнительного производства не требуется.

В отношении должника должно быть окончено исполнительное производство по причине отсутствия у должника средств и имущества, на которое может быть обращено взыскание

От нескольких месяцев до нескольких лет

Ровно 6 месяцев

• в размер задолженности включаются в том числе долги по кредитам, по алиментам, по налогам, сборам и другим обязательным платежам в бюджет и пр.;

• размер долга определяется на дату подачи заявления в Многофункциональный центр;

• должник сам в заявлении указывает всех известных ему кредиторов;

• сотрудники Многофункционального центра проверяют заявление и включают сведения о возбуждении процедуры внесудебного банкротства гражданина в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве (далее – Реестр);

• со дня передачи данных в Реестр вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов по денежным обязательствам, прекращается начисление неустоек, штрафов, пеней;

• в течение срока процедуры гражданин не может получать кредиты, займы, становиться поручителем и заключать другие обеспечительные сделки;

• процедура может быть прекращена раньше 6 месяцев, если у гражданина появится имущество или существенно изменится материальное положение, что позволит полностью или в значительной части выплатить долг.

Всю интересующую Вас информацию можно узнать на официальном сайте Многофункционального центра Калининградской области или через региональный call-центр +7(4012)310-800.

Форма для заявления и для заполнения списка кредиторов доступна по ссылке.

С адресами, контактными телефонами и режимом работы интересующего Вас Многофункционального центра Калининградской области можно ознакомиться на сайте http://mfc39.ru в разделе «Офисы МФЦ».

Скоро Новый год…

Встреть его без налоговых долгов!

1 декабря – срок уплаты имущественных налогов в 2020 году.

По истечении данного срока уплаты, за каждый день просрочки уплаты, собственникам недвижимого имущества и транспортных средств, не исполнившим свою обязанность по уплате налогов, начисляются пени. Во избежание дополнительных расходов и негативных последствий в виде наложения ареста на имущество, ограничения выезда за границу, удержания суммы задолженности из заработной платы, важно не затягивать с уплатой налогов, а также контролировать своевременную их уплату.

В рамках проводимой информационной кампании по своевременной уплате имущественных налогов, сформирован перечень наиболее часто возникающих у налогоплательщиков вопросов…

Вопрос: Где можно узнать информацию о задолженности по имущественным налогам физических лиц?

Ответ: Получить информацию о задолженности можно одним из следующих способов: с помощью сервиса официального сайта ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» (https://lkfl.nalog.ru/); проверить наличие информации о себе в Банке данных исполнительных производств Федеральной службы судебных приставов (http://www.fssprus.ru/iss/ip/); авторизовавшись на Едином портале государственных и муниципальных услуг www.gosuslugi.ru.

Вопрос: Где можно узнать ставки налогов, установленных местными и региональными властями?

Ответ: Получить информацию о ставках налогов, установленных на территории муниципального образования (налог на имущество физических лиц и земельных налог являются местными налогами) и региона (транспортный налог является региональным) можно при помощи онлайн-сервиса на сайте ФНС в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» или обратившись в налоговую инспекцию по месту нахождения объекта налогообложения.

Вопрос: Мне не пришла квитанция с УФНС… Я ничего не должен платить?

Ответ: Документы, используемые налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах (в том числе налоговые уведомления), налогоплательщикам — физическим лицам, получившим доступ к личному кабинету физического лица, на бумажном носителе по почте не направляются.

Вопрос: Что такое единый налоговый платеж??

Ответ: С 01.01.2019 года Федеральным законом от 29.07.2018 №232-ФЗ введены положения статьи 451 Налогового кодекса Российской Федерации «Единый налоговый платеж физического лица» (далее — ЕНП).
ЕНП является аналогом электронного кошелька, куда налогоплательщик вправе досрочно добровольно перечислить денежные средства для уплаты налога на имущество физических лиц, земельного и транспортного налогов. Зачет платежа налоговые органы будут проводить самостоятельно при наступлении срока уплаты имущественных налогов. В первую очередь суммы будут зачтены в счет погашения недоимок и (или) задолженностей по соответствующим пеням и процентам по налогам при наличии таковых.

Читайте так же:
Обязательно ли открывать расчетный счет для ИП

1 сторона 2 сторона
Благосостояние граждан — качество медицинских услуг, уровень образования, дороги, коммунальная инфраструктура, социальная поддержка граждан, — зависит от каждого из нас, от того, насколько своевременно жители региона заплатят имущественные налоги.

Я, как ответственный и активный житель Калининградской области, участвую во флешмобе, главная задача которого своевременная уплата имущественных налогов жителями Калининградской области.

Правила участия во флешмобе:

— проверить свою задолженность по налогам через «Личный кабинет налогоплательщика» или через «Госуслуги»;

— оплатить имеющуюся задолженность;

— показать на своей странице в соцсетях (Facebook, ВКонтакте, Instagram) отсутствие задолженности по налогам;

Как списать долги по ИП?

Лицо, являвшееся индивидуальным предпринимателем, продолжает отвечать по своим обязательствам даже после того как перестаёт им быть. В силе остаются требования по различным договорам, в том числе по кредитным. Налоги и другие взносы, которые необходимо выплатить по закону, тоже никуда не исчезают. Тем не менее, пути ликвидации задолженности, хоть и с рядом оговорок, всё же существуют. Разберёмся, как можно списать долги по ИП.

как списать долги по ип

Возможно ли списание долгов ИП?

В интернете под словом «списать» в контексте избавления от задолженности подразумевают разные явления и действия, в том числе серые схемы. Так могут именовать и окончательные расчёты по финансовым обязательствам, и невозможность взыскания денежных средств лица ввиду его неправомерного поведения. Но если говорить об официальной законной процедуре, с помощью которой предприниматель может выйти из долговой ямы по своей инициативе, то в качестве таковой можно назвать лишь банкротство в двух его формах — судебной и упрощённой.

Но время от времени государство проводит также и налоговые амнистии, которые по сути ликвидируют безнадёжные долги. Но можно ли списать такие долги самостоятельно или посредством обращения в определённые учреждения в установленном порядке? Далеко не всегда. Нужно понимать, что принимаются такие меры с целью повышения эффективности функционирования государственного аппарата, а не для того чтобы улучшить материальное положение граждан и организаций. А вот банкротство, наоборот, призвано защитить интересы субъектов, попавших в тяжёлую финансовую ситуацию.

Варианты списания долгов предпринимателя

Итак, рассмотрим действующую налоговую амнистию, процедуру банкротства и некоторые другие способы, часто упоминаемые в качестве вариантов, как можно списать долги, накопившиеся у ИП.

Налоговая амнистия

ФЗ № 436 от 28.12.2017г. были внесены изменения в Налоговый кодекс и другие акты, которые позволили избавиться от безнадёжных долгов, в том числе и по налогам ИП. Суть в следующем:

  • Налоговая спишет задолженность по налогам физических лиц, в том числе являющимися или являвшихся ИП, которая возникла до 2015 года, если она не взыскивалась в судебном порядке;
  • То же произойдёт с недоимкой по страховым взносам, которая возникла до 2017 года.

Предпринимателю при этом не нужно подавать никаких заявлений, каким-либо образом подтверждать факт просрочки. Его роль пассивна — сотрудники налоговой всё сделают самостоятельно.

Информацию об устаревших долгах не имеет смысла продолжать хранить в программах и документации, тратить денежные средства на отправку связанных с ними писем.

Банкротство

В соответствии с ФЗ № 127 индивидуальные предприниматели могут проходить процедуру банкротства, как упрощённую, так и судебную, наравне с прочими физическими лицами, являющимися гражданами РФ. За исключением нескольких небольших особенностей процесс признания их банкротами аналогичен.

Для банкротства в судебном порядке необходимо собрать объёмную документацию, включающую различные справки, и тщательно проанализировать своё финансовое положение. Задолженность ИП — общая, и по денежным обязательствам, связанным с предпринимательской деятельностью, и по всем остальным. Однако перед судом, финансовым управляющим и кредиторами придётся отчитываться по каждой, так что всё необходимо систематизировать, разделяя кредитные обязательства, долги по страховым взносам и т. д.В частности для этого среди остальных документов есть список кредиторов и должников, который заполняется по форме, утверждённой Приказом Министерства экономического развития № 530 от 05.08.2015. В этом списке долгам, связанным и не связанным с предпринимательской деятельностью, посвящены разные разделы.

В заявлении о признании гражданина (ИП) банкротом необходимо описать сложившуюся ситуацию и события, которые к ней привели, указать на правовые основания и попросить списать долги посредством процедуры банкротства. За 15 дней до начала процедуры ИП обязан сделать публикацию на сайте Федресурса с соответствующим оповещением. Отправлять копию заявления всем кредиторам в связи с этим не нужно.

После принятия заявления суд будет рассматривать дело по существу и примет решение о введение следующей стадии. По умолчанию вводится этап реструктуризации. На нём долги не получится списать, но можно попробовать сделать их закрытыми, следуя разработанному кредиторами плану реструктуризации, то есть перераспределения задолженности на более мягких условиях. Альтернативный вариант — заключение мирового соглашения.

Ликвидировать задолженность, не закрывая её, после инициации банкротства можно только на стадии реализации имущества. Здесь собственность должника распродаётся на торгах. За счёт полученных от продажи денежных средств компенсируется часть финансовых обязательств, остальная часть — списывается.

можно ли списать долги по ип

Истечение сроков исковой давности

Статьей 196 ГК РФ установлен общий срок исковой давности — три года. Это значит, что истечение этого времени является основанием для вынесения судьёй решения об отказе в иске, но только если другая сторона об этом заявит. Если этого не будет сделано, суд подтвердит задолженность и осуществит выдачу исполнительного листа или приказа.

Трёхлетний срок начинает течь сначала, если лицо подпишет документ о признании долга или станет осуществлять платежи по нему. Также нужно понимать, что истечение срока давности не означает истечение срока взыскания как такового и превращение злостного должника в добропорядочного гражданина. Суд отказывает в иске, но не осуществляет списание. Кредитор вне судебных процессов может и дальше требовать исполнения обязательств и применять санкции, если у него есть такая возможность (например, отключать электроэнергию в офисе ИП за неуплату).

Читайте так же:
Оценка наследства для нотариуса Севастополь

Срок исковой давности действует и при необходимости вернуть переплату по страховым взносам, направляемым в ПФР либо другие фонды. Последние, а также ФНС либо другие государственные органы часто пользуются возможностью заявить о нём.

Другие основания для списания долгов

В качестве маловероятного, но всё же варианта ликвидации задолженности можно назвать её прощение со стороны кредиторов предпринимателя. Возможен также перевод финансовых обязательств на другое лицо или передачи имущества в счёт погашения долга (отступного). Для того и другого требуется согласие кредитора. И то, и другое не является списанием задолженности в чистом виде (как, впрочем, и ликвидация долгов по налогам вне банкротства). Не является им и рефинансирование, реструктуризация, о которых можно также договориться с кредиторами.

Меры поддержки ИП в кризис 2020

Вряд ли долги, даже с учётом эпидемий подобных пандемии коронавируса, можно будет списать в рамках какой-либо другой процедуры, столь же продуманной и масштабной как банкротство физических лиц. Но всё же 2020 год показал, что смягчения условий для деятельности предпринимателей по инициативе государства вполне возможны. Например, объявлялся мораторий на инициацию процедуры банкротства со стороны кредиторов, малый и средний бизнес частично освобождались от срочных платежей, вводились субсидии, была возможность требований компенсаций, приостанавливались проверки налоговой службы и т. д.

Закон о списании долгов ИП по амнистии

Налоговая амнистия, проводимая на основании упомянутого ФЗ № 436, который не является автономным законом, а лишь вносит изменения в уже существующие, продолжается.

Кто может воспользоваться?

Указанный закон относится к физическим лицам, нынешним и бывшим ИП, субъектам, занимающимся частной практикой (нотариусам, адвокатам). Однако использование амнистии по их инициативе не предусмотрено и не урегулировано — представители государственных органов занимаются этой процедурой без привлечения граждан.

Какие долги можно списать, а что не подлежит амнистии?

Амнистия для физических лиц действуют в отношении налогов на имущество, земельных и транспортных налогов. По налогам ИП существуют ограничения. Не списывается задолженность по таможенным сборам, акцизным платежам, налогу на добычу полезных ископаемых. В соответствии со ст. 12 данного закона ИФНС может избавить от недоимки по ЕНВД, УСН, налогу на прибыль, НДС, прочим платежам.

За какой период происходит списание долга?

Амнистия применяется к обязательствам по уплате налогов, возникших до первого января 2015 года. Недоимка, образовавшаяся после этой даты будет взыскиваться в стандартном порядке.

Сумма списания долга по налоговой амнистии

Сам размер задолженности не имеет значения, основания определяются в зависимости от вида и периода возникновения налога. Если задолженность была погашена частично, возврата денежных средств не будет.

Как происходит списание долгов?

Решение, в соответствии с которым происходит фискальная амнистия по конкретной задолженности, принимается комиссией налоговой службы. Безнадёжность долга и размер недоимки фиксируются без заявлений граждан. Объём информации большой, поэтому обработка происходит до сих пор. Плательщик не уведомляется о принятом решении.

Амнистия по страховым взносам

В отношении страховых взносов амнистия работает аналогично, с поправкой на дату. При этом просрочка по взносам, осуществляемым в пользу наёмных сотрудников, остаётся — списания не происходит.

как списать долги закрытого ип

Списание долгов ИП по банкротству

Для списания задолженности ИП посредством процедуры банкротства предпринимателю, также, как и другим физическим лицам, необходимо соответствовать предъявляемым требованиям.

Условия и требования для списания

Для судебного банкротства предпринимателю необходимо:

  • Иметь задолженность, равную полмиллиона рублей или больше;
  • Трёхмесячную или большую просрочку по ней;
  • Являться неплатежеспособным и добросовестным гражданином РФ (обстоятельства, приведшие к тяжёлому финансовому положению должны быть объективны).

Для банкротства в упрощённом, внесудебном порядке требования другие: задолженность в 50 000 или больше, но меньше 500 000 рублей. Также в отношении гражданина должно быть окончено исполнительное производство на основании возвращения исполнительного документа взыскателю в связи с отсутствием подходящего имущества для взыскания.

Какие долги можно и нельзя списать?

С помощью банкротства можно списать задолженность по налогам и взносам, кредитам и займам, обязательствам перед организациями и частными лицами. Существуют и исключения, куда входят финансовые обязательства, связанные с причинением вреда жизни, здоровью, имущества, выплатой заработной платы и пособий работникам, алиментов, с субсидиарной ответственностью и другими обязательствами, имеющими личный характер.

Риски и последствия банкротства

Как узнать, чего придётся лишиться при банкротстве? Негативные последствия банкротства для ИП такие же, что и для других физических лиц (ограничения по занятию определённых должностей на разный период, невозможность вновь осуществить банкротство в течение пяти лет, необходимость сообщать новому потенциальному кредитору о своём статусе). Но к ним прибавляется лишение статуса ИП на пять лет. Предпринимателя снимают с учёта ИФНС, все его лицензии и разрешения аннулируются. Однако данного последствия легко избежать — нужно подать заявление о прекращении статуса ИП заранее, чтобы оно было принято до инициации банкротства. Тогда после списания задолженности можно вновь стать индивидуальным предпринимателем.

Почему стоит подать заявку на банкротство на сайте Билетиз?

Билетиз — это единственная онлайн платформа по банкротства на территории Российской Федерации. С помощью неё вы можете списать имеющуюся задолженность удалённо. Всю необходимую работу по сбору документации, разработке стратегии поведения и защите интересов должника в суде выполнят наши сотрудники. Цена при работе с платформой Билетиз фиксирована, оплата осуществляется только за результат. Предоплата не обязательна, возможна рассрочка на индивидуальных условиях.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector