Migration48.ru

Вопросы Миграции
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Факторинг с регрессом

Факторинг с регрессом

Классическое факторинговое решение, при котором поставщик может получить до 95 % от стоимости отгрузки сразу после ее отправления, при этом риск неоплаты поставки дебитором поставщик берет на себя. Также данная услуга называется «открытый факторинг».

Факторинг с регрессом — это беззалоговое финансирование поставок, осуществляемых на условиях отсрочки платежа.

Факторинг с регрессом – это беззалоговое финансирование поставок, осуществляемых на условиях отсрочки платежа.

Регрессный факторинг может применяться для решения различных задач поставщика, например, в случае если дебитор отказывается или не хочет подписывать уведомление о факте передачи дебиторской задолженности или менять реквизиты для оплаты, у поставщика есть возможность оформить единоличную уступку права требования, воспользовавшись опцией скрытого факторинга.

Чтобы заказать услуги открытого факторинга, свяжитесь с персональным менеджером по телефонам в Москве, Санкт-Петербурге или другом интересующем вас регионе либо оставьте заявку, и мы вам перезвоним.

Схема и условия работы по факторингу с регрессом

  1. Мы заключаем рамочный и бессрочный Генеральный договор на оказание услуг регрессного факторинга.
  2. Для получения финансирования вы передаете нам товарные накладные.
  3. В день получения накладных мы финансируем до 95 % от суммы переданных на финансирование поставок.
  4. Факторинг с регрессом включает полный спектр услуг по управлению дебиторской задолженностью (АУДЗ) по всем уступаемым поставкам.
  5. Когда покупатель оплачивает поставку полностью, мы переводим вам остаток средств за вычетом комиссии за факторинговое обслуживание с правом регресса.
  6. В случае наличия просрочки платежа со стороны покупателя мы представляем дополнительные 30-60 дней льготного периода ожидания, в течение которых мы системным образом взаимодействуем с покупателем в целях обеспечения оплат по профинансированным поставкам.

Дополнительные опции для открытого факторинга

  • Возможность работы по Скрытому факторингу с регрессом (единоличная уступка требования дебиторской задолженности).
  • Упрощенный пакет документов для получения финансирования менее 5 млн рублей.

Стоимость факторинга с регрессом

  • Фиксированный сбор за обработку каждого документа.
  • Комиссия за обслуживание по схеме открытого факторинга (процент от суммы задолженности, уступленной фактору).
  • Комиссия за финансирование (стоимость финансирования за реальное количество дней пользования).

Наша компания использует индивидуальную схему расчета ставки и стоимости факторинга. Оставьте заявку или позвоните по нашему телефону в вашем регионе, чтобы скалькулировать подходящий именно вашей компании тарифный план вместе с персональным менеджером.

Факторинг

В операции факторинга обычно участвуют три лица: фактор (факторинговая компания или банк) — покупатель требования, поставщик товара (кредитор) и покупатель товара (дебитор) [2] . В некоторых случаях, здесь может быть и четвёртая сторона-посредник, которая, например, предоставляет площадку или электронную платформу для совершения факторинговых сделок.

Основной деятельностью факторинговой компании является кредитование поставщиков путём выкупа краткосрочной дебиторской задолженности, как правило, не превышающей 180 дней. Между факторинговой компанией и поставщиком товара заключается договор о том, что ей по мере возникновения требований по оплате поставок продукции предъявляются счета-фактуры или другие платёжные документы. Факторинговая компания осуществляет дисконтирование этих документов путём выплаты клиенту 75−90 % стоимости требований. После оплаты продукции покупателем факторинговая компания доплачивает остаток суммы поставщику, удерживая процент с него за предоставленный кредит и комиссионные платежи за оказанные услуги [3] .

Содержание

Виды факторинга [ править | править код ]

Существует большое количество разновидностей факторинговых услуг, отличающихся друг от друга прежде всего степенью риска, который принимает на себя факторинговая компания.

Факторинг с регрессом (англ.  recourse factoring ) — вид факторинга, при котором фактор приобретает у клиента право на все суммы, причитающиеся от должника. Однако в случае невозможности взыскания с должника сумм в полном объёме клиент, переуступивший долг, обязан возместить фактору недостающие денежные средства [4] .

Читайте так же:
Как делится наследство между наследниками первой очереди

Факторинг без регресса (англ.  non recourse factoring ) — вид факторинга, при котором фактор приобретает у клиента право на все суммы, причитающиеся от должника. При невозможности взыскания с должника сумм в полном объёме факторинговая компания потерпит убытки (правда, в рамках выплаченного финансирования клиенту) [4] .

Факторинг бывает открытым (с уведомлением дебитора об уступке) и закрытым (без уведомления). Если при открытом факторинге должник платит напрямую фактору, то в закрытом факторинге должник платит сначала клиенту, а тот уже перечисляет эту сумму фактору. Также он бывает реальным (денежное требование существует на момент подписания договора) и консенсуальным (денежное требование возникнет в будущем) [5] .

При участии одного фактора в сделке факторинг называется прямым, при наличии двух факторов — взаимным [5] .

При классификации видов факторинга стоит обратить внимание на инвойс-дискаунтинг, когда, например, при заключении договора кредита право требования выступает в качестве залога, и только при невыполнении обязательств по выплате денежных средств, кредитор реализует данное право требования, засчитывая вырученную сумму в счёт обязательства должника. То есть инвойс-дискаунтинг — это кредит под залог права требования.

Факторинг называется внутренним (domestic factoring), если стороны по договору купли-продажи, а также факторинговая компания находятся в одной и той же стране.

Факторинг называется внешним (чаще используется название международный факторинг — international factoring), если фактор и его клиент (поставщик товара) являются резидентами разных государств.

Также существует, так называемый, электронный факторинг или EDI-факторинг, который отличается от традиционного тем, что работает на основе электронного документооборота. Как правило, такой вид факторинга позволяет в автоматическом режиме осуществлять сделки по подтверждению и уступке прав требования на основании пакетов электронных документов по поставкам.

Благодаря договору факторинга поставщик может сразу получить от фактора плату за отгруженный товар, что позволяет ему не дожидаться оплаты от покупателя и планировать свои финансовые потоки. Таким образом, факторинг обеспечивает предприятие реальными денежными средствами, способствует ускорению оборота капитала, повышению доли производительного капитала и увеличению доходности. Помимо финансирования оборотных средств при факторинге банк покрывает значительную часть рисков поставщика: валютные, процентные, кредитные риски и риск ликвидности [6] .

При этом покупатель, заключая договор факторинга, получает возможность вернуть долг через более длительный срок по сравнению с коммерческим кредитом (в отдельных случаях долг пролонгируется под дополнительные обязательства), разрешается также частичное погашение долга, что стимулирует покупку товаров через факторинговые компании [6] .

Коммерческие банки и факторинговые компании расширяют с помощью факторинга круг оказываемых услуг и увеличивают размеры прибылей [6] .

Преимущества [ править | править код ]

Для поставщика [ править | править код ]

  • Увеличение объема продаж,
  • Рост числа покупателей,
  • Обеспечение конкурентоспособности,
  • Ускорение оборачиваемости,
  • Избавление от кассовых разрывов.

Для покупателя [ править | править код ]

  • Получение товарного кредита,
  • Увеличение закупок,
  • Повышение конкурентоспособности,
  • Оптимальное использование оборотных средств.

Для фактора [ править | править код ]

  • Увеличение доходов,
  • Дифференциация бизнеса,
  • Рост количества клиентов,
  • Укрепление рыночных позиций. [7]

История [ править | править код ]

Отдельные черты факторинга можно найти ещё в Древней Месопотамии эпохи царя Хаммурапи — около 2000 лет до нашей эры, и в Древнем Риме, когда торговцы применяли его в своей деятельности.

Определённый этап в развитии факторинга связан с появлением в Англии в XVII веке «Дома факторов» (House of Factors) [8] . В то время многие крупные европейские торговые дома имели своих представителей в колониях-факториях. Возглавляли подобные фактории — факторы — посредники по сбыту товара. Они должны были знать местный рынок, оценивать платёжеспособность покупателей, законы и торговые обычаи данной страны. Кроме того, факторам ставились задачи по хранению и сбыту товара, поиску новых покупателей и последующего инкассирования торговой выручки.

Читайте так же:
Записка-расчет при увольнении

Бурное развитие факторинговой деятельности наблюдается в Северной Америке во второй половине XIX века. Первоначально американские факторы принимали у производителей товар для реализации, например, текстиль. Тогда из-за введения в Европе высоких таможенных пошлин, производители начали создавать собственные системы сбыта продукции, включавшие в себя и элементы производства. Американские факторы вынуждены были изменить форму своей деятельности, преобразившись из посредников при продаже товаров (agent factoring) в институты, финансирующие производителей товаров (credit factoring). Они разработали новый способ финансирования клиентов, включавший скидку и исполнение получаемых от клиентов денежных требований, а также принятие на себя финансовых рисков.

В сферу своей деятельности факторы включали также ведение бухгалтерии производителей, внесение денежных авансов в счёт будущих поступлений от контрагентов и предоставление кредитов для закупки сырья и финансирования производства. Таким образом, американские факторы начали осуществлять деятельность, типичную для банковских организаций. Эта схема настолько прижилась в США, что в настоящее время 90 % производителей текстиля используют схему факторинга.

В начале 1960-х годов началась экспансия американских товаропроизводителей в Западную Европу, что привело к активизации деятельности европейских факторинговых компаний. Были созданы две крупнейшие факторинговые ассоциации: IFG (International Factors Group) и FCI (Factors Chain International). Объём факторинговых операций неуклонно возрастал, увеличивалось количество факторинговых компаний, работающих как на внутреннем, так и на международном рынках. Этот процесс продолжается и по сей день. По данным FCI, мировой оборот факторинговых операций вырос с 1996 по 2001 годы более чем в 2,3 раза, составив 720,19 млрд евро, причём более 96 % объёма факторинга пришлось на внутренний факторинг.

Необходимость унификации регулирования факторинговой деятельности в связи с частично международным характером её использования привела к созыву в Оттаве в 1988 году дипломатической конференции по принятию проектов конвенций о международном факторинге и международном финансовом лизинге, которые были подготовлены Международным институтом унификации частного права (УНИДРУА). Одним из итоговых документов данной конференции явилась Конвенция УНИДРУА о международном факторинге, подписанная 28 мая 1988 года.

Эта Конвенция сыграла значительную роль в развитии факторинговой деятельности, поскольку национальное законодательство многих государств не содержало практически никаких норм, регулирующих факторинг. Она послужила основой для разработки национального законодательства в данной области, после её принятия ряд государств ввели факторинг в систему своего гражданского права.

Современное состояние [ править | править код ]

Россия [ править | править код ]

В СССР факторинг был внедрён в 1988 году в качестве эксперимента «Промстройбанком» и «Жилсоцбанком». Из-за полного отсутствия на тот момент какой-либо методической литературы и невозможности получить доступ к мировому опыту, сущность этой услуги была довольно специфической. Факторинговым отделам переуступалась только просроченная дебиторская задолженность, соглашение заключалось как с поставщиком, так и с покупателем. Поставщику гарантировались платежи путём кредитования покупателя. Факторинговое обслуживание носило характер разовых сделок без обеспечения комплекса страховых, информационных, учётных и консалтинговых услуг, подразумеваемых факторингом.

Гражданский кодекс Российской Федерации с 26.01.1996 года содержит 43-ю главу, посвящённую отношениям факторинга, которые именуются как «финансирование под уступку денежного требования» [9] .

По данным рейтингового агентства «Эксперт РА» [10] , в 2015 году объём денежных требований, уступленных факторам, составил около 1,85 трлн рублей. Крупнейшими российскими факторами являются «Сбербанк», «ВТБ Факторинг», «Промсвязьбанк», «Альфа-Банк», банк «ФК Открытие», «Газпромбанк», «Национальная факторинговая компания», «Капитал Факторинг» и т. д [11] .

Большинство российских факторов входят в Ассоциацию факторинговых компаний, выступающей как негосударственная некоммерческая организация и профессиональное общественное объединение участников рынка факторинга [12] .

В 2015—2016 годах на российском рынке появились решения в сфере электронного факторинга, где все сделки по переуступке дебиторской задолженности проходят на основе юридически значимых электронных документов, заверенных электронной подписью. Крупнейшая из работающих площадок — FactorPlat с оборотом порядка 100-150 млрд рублей в год [13] [14] .

Читайте так же:
Жалоба на КБМ по ОСАГО: коэффициент бонус-малус

Правовое регулирование факторинга [ править | править код ]

В XX веке факторинговые операции получили широкое распространение в международной коммерческой практике. Участники деловых отношений столкнулись с отсутствием правового регулирования факторинговых операций. В Европе данные операции регламентировались в основном общими нормами обязательственного права. При этом надо учитывать, что в разных правовых системах нормы гражданского права и практика их применения отличаются друг от друга [15] .

Поэтому в мае 1988 года на международной конференции в Оттаве была принята Конвенция о международном факторинге, подготовленная Международным институтом унификации частного права. Данная конвенция помогла унифицировать ряд норм, регулирующих правовые отношения участников факторинговых сделок, и урегулировала вопросы, не имевшие решения в национальных правовых системах [15] .

Под факторинговым контрактом конвенция понимает контракт, заключённый между одной стороной (поставщиком) и другой стороной (финансовым агентом), в соответствии с которым [15] :

  • поставщик должен или может уступать финансовому агенту денежные требования, вытекающие из контрактов купли-продажи товаров, заключаемых между поставщиком и его покупателями (должниками), за исключением контрактов, которые относятся к товарам, приобретаемым преимущественно для личного, семейного и домашнего использования;
  • финансовый агент выполняет, по меньшей мере, две из следующих функций:
    • финансирование поставщика, включая заём и предварительный платёж;
    • ведение учёта (бухгалтерских книг) по причитающимся суммам;
    • предъявление к оплате денежных требований;
    • защита от неплатёжеспособности должников;

    Российская Федерация является участником Конвенции о международном факторинге c 1 марта 2015 (Федеральный закон от 05.05.2014 г. N 86-ФЗ «О присоединении Российской Федерации к Конвенции УНИДРУА по международным факторинговым операциям»).

    В России факторинг появился в марте 1996 года, когда была принята вторая часть Гражданского кодекса. В статье 824 ГК РФ даётся следующее описание факторинга как финансирования под уступку денежного требования, а само определение факторинга отсутствует:

    По договору финансирования под уступку долгового требования одна сторона (финансовый агент) передаёт или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счёт денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование. Денежное требование к должнику может быть уступлено клиентом финансовому агенту также в целях обеспечения исполнения обязательств клиента перед финансовым агентом.

    Иными словами, фактические долги (денежные требования) могут быть проданы кредитором определённому лицу, обладающему свободными денежными средствами (финансовому агенту), который обязуется выплатить клиенту (кредитору) причитающийся ему долг третьего лица, за вычетом собственных интересов и комиссии. Когда наступит срок платежа по указанным суммам, финансовый агент взыщет их с должника. Комиссия факторинговой компании обычно складывается из нескольких составляющих — комиссия за сервис, процент за деньги, комиссия за кредитный риск и регистрацию поставки.

    Закон различает два вида денежных требований, которые могут быть предметом уступки: срок платежа по которым уже наступил, то есть реально существующая задолженность, и платёжные обязательства, срок платежа по которым ещё не наступил (будущие требования).

    Факторинг с регрессом

    Факторинг с регрессом (факторинг с правом регресса) — финансирование поставок с отсрочкой платежа, при котором риски ликвидности полностью перекладываются на факторинговую компанию.

    Фактор оплачивает до 95% суммы поставки, тем самым снимая с клиента риск несвоевременной оплаты поставки дебитором.

    Наличие регресса предполагает, что в случае, если дебитор откажется от выплаты задолженности, фактор вправе потребовать от Клиента возврата суммы выплаченного финансирования с учетом факторинговой комиссии.

    Схема факторинга с регрессом:

    Факторинг с регрессом

    1. Клиент производит поставку товара с отсрочкой платежа,
    2. Фактор оплачивает до 95% суммы поставки,
    3. Дебитор оплачивает 100% суммы поставки в адрес Фактора,
    4. Фактор переводит на счет Клиента оставшуюся сумму за вычетом комиссии за факторинговое обслуживание,
    5. Клиент оплачивает факторинговую комиссию,
    6. В случае если Дебитор не оплачивает поставку, Фактор вправе запрашивать у Клиента возврат суммы финансирования с учетом комиссии за оказанные услуги.

    Технология факторинга с регрессом хороша для быстрорастущих компаний, имеющих проверенных дебиторов, так как позволяет максимально эффективно выстроить денежные потоки в соответствии с потребностями Клиента.

    Главное преимущество технологии факторинга с регрессом — обеспечение беспрерывного пополнения оборотных средств компании пропорционально росту продаж.

    Преимущества, которые получает Клиент, используя технологию факторинг с регрессом:

    • получение денег сразу после подтверждения факта поставки,
    • покрытие кассовых разрывов,
    • увеличение объемов продаж,
    • повышение конкурентоспособности компании за счет предоставления покупателям необходимой отсрочки платежа,
    • более низкие ставки за обслуживание по сравнению с использованием технологии факторинга без регресса.
    • Электронный факторинг
    • Факторинг с регрессом
    • Факторинг без регресса
    • Словарь
    • Вопрос — ответ
    • Налоги при факторинге
    • Договор факторинга
    • Факторинг сегодня
    • Технологии факторинга
    • Бухгалтерский учет
    • Стоимость факторинга
    • Факторинг для регионов
    • Покажем и расскажем

    Покажем и расскажем

    Заявка на рефинансирование

    Заявка на факторинг

    Расчитать стоимость факторинга

    Мы стремимся стать надежным
    партнером для компаний самых
    разных отраслей на территории
    всей страны, обслуживая как
    крупные предприятия и организации,
    так и небольшие компании.

    Виды факторинга

    Факторинг — это комплекс услуг по погашению задолженности, которые финансовый агент оказывает за уступку этой задолженности. В законодательстве нет деления на факторинг с регрессом и без регресса. Такие термины сложились в ходе делового оборота.

    Факторинг с регрессом

    При факторинге с регрессом финансовый агент имеет право требовать с кредитора сумму, которую не получилось истребовать у должника. То есть если должник не выполняет свои обязательства по оплате, то ответственность, вне зависимости от причины, ложится на кредитора.

    Например, продавец уступил финансовому агенту право требовать с покупателя 500 000 Р. Но покупатель заплатил агенту только 400 000 Р. При факторинге с правом регресса агент может требовать с продавца не выплаченные покупателем 100 000 Р.

    Стоимость факторинга с регрессом ниже, чем факторинга без регресса, ведь при регрессе риск неплатежа несет кредитор, а не фактор.

    Преимущества факторинга с регрессом

    + Минимальный пакет документов и комиссии+ Финансирование без залога
    + Электронный документооборот+ Увеличение лимитов по мере роста продаж
    + Льготный период ожидания без штрафов+ Установленные лимиты на федеральные торговые сети
    + Быстрая процедура принятия решения+ Бесперебойное финансирование

    Такой вид факторинга подходит для кредиторов, которые работают с надежными и проверенными должниками.

    Факторинг без регресса

    При факторинге без права регресса риск неоплаты полностью переходит на фактора. То есть финансовый агент не может потребовать у кредитора компенсировать долг, если должник его не оплатит.

    Если в самом договоре не указано иное, то предполагается, что стороны выбрали факторинг без регресса.

    Обычно факторинг без регресса стоит дороже: подразумевается меньший объем финансирования и более тщательный анализ покупаемой задолженности.

    Преимущества факторинга без регресса

    + Страхование кредитного риска неоплаты покупателей поставщика+ Финансирование до 100% от уступленного денежного требования
    + Комплексная проверка дебиторов+ Финансирование без залога

    Реверсивный факторинг

    При реверсивном факторинге договор с фактором заключает потенциальный должник, например покупатель. Тот факт, что у него есть договор факторинга, может помочь договориться с кредитором об отсрочке оплаты. В этой ситуации услуги фактора оплачивает должник.

    Такой вид факторинга часто применяется при поставках товаров. Чаще всего финансовые агенты устанавливают лимит финансирования для каждого должника. Выплаты продавцу не могут превышать размер такого лимита.

    Международный факторинг

    Для участников внешнеэкономической деятельности в арсенале факторинговых продуктов существуют экспортный и импортный факторинг.

    Если ваша компания поставляет товары зарубеж, а отсрочка платежа, получение валютной выручки и проведение расчетов являются проблемной зоной, экспортный факторинг может стать хорошим решением. Фактор авансирует поступление выручки от иностранного клиента, обеспечит соблюдение сроков оплаты и поддержку валютного контроля, а при подозрении, что ваш клиент не сможет расплатиться вовремя — заранее проинформирует вас о грядущих сложностях.

    При импортном факторинге действует зеркальная схема, ваша компания получает отсрочку оплаты поставок из-за рубежа, а фактор в России гарантирует вашем поставщику своевременное и полное поступление выручки. При импортном факторинге финансирование вашей компании не выплачивается, а фактор в России часто взаимодействует со своим коллегой в стране поставщика.

    Факторинг с регрессом и без регресса

    Факторинг ― удобный финансовый инструмент, который позволяет обеспечить оперативное увеличение финансового потока. Существует две разновидности продукта. Факторинг с регрессом и без регресса. Из нашей статьи вы узнаете о том, чем они отличаются друг от друга, кому и в каких ситуациях будет выгоден тот или иной продукт.

    Особенности регрессного факторинга

    Этот продукт является самым простым и недорогим. Он оптимально подходит для компаний, которые работают с надежными и проверенными дебиторами. По сути, фактор финансирует счета клиента с отсрочкой платежа. При этом, если должник не выполняет свои обязательства по оплате, то ответственность, вне зависимости от причины (включая финансовую несостоятельность), полностью ложится на поставщика.

    Продукт имеет ряд преимуществ. Выбирая регрессный факторинг, вы:

    1 получаете финансовые средства сразу после того, как подтвержден факт поставки;

    2 покрываете кассовые разрывы;

    3 увеличиваете объем продаж за счет своевременного финансирования оборотных средств;

    4 повышаете конкурентоспособность бизнеса благодаря возможности предоставить контрагенту необходимую ему отсрочку платежа;

    5 получаете более выгодный размер комиссии по сравнению с другими продуктами факторинга.

    Основной отличительной особенностью регрессного факторинга является то, что риск неплатежа покупателя остается на поставщике.

    Продукт включает все составляющие факторингового обслуживания:

    Особенности факторинга без регресса

    Этот финансовый инструмент подходит для тех поставщиков, которые:

    • планируют сотрудничество с покупателями из удаленных регионов;
    • не могут проверить финансовое состояние потенциального контрагента;
    • не имеют возможности самостоятельно управлять дебиторской задолженностью.

    В данном случае фактор принимает на себя риск неуплаты со стороны покупателей. Именно в этом заключается ключевое отличие факторинга с регрессом и без регресса. Поставщик получает нужную ему сумму независимо от финансовой способности или неспособности дебитора провести платеж. Кроме того, факторинговая компания берет на себя все работы, связанные с управлением, в том числе с взысканием просроченной дебиторской задолженности с покупателя.

    Среди преимуществ продукта стоит отметить следующие:

    1 клиент получает актуальные сведения о платежеспособности своего контрагента;

    2 поставщик исключает риск несвоевременной или неполной оплаты поставки дебитором;

    3 за счет своевременного получения «живых» денег можно привлечь новых клиентов, расширить ассортимент товаров и, как следствие, увеличить оборот и прибыль;

    4 сокращение административных расходов, поскольку не требуются специалисты, работающие с дебиторской задолженностью.

    КОМУ ПОДХОДИТ ФАКТОРИНГ С РЕГРЕССОМ И БЕЗ ПРАВА РЕГРЕССА?

    Оба финансовых инструмента применяются практически во всех отраслях, будь то производство продуктов питания или оптовые продажи канцелярских товаров. Ключевое условие для факторинга с регрессом и без регресса ― сотрудничество с отсрочкой платежа.

    Для получения более детальной информации вы можете позвонить нашим специалистам по телефону единого контакт-центра 8 800 200 1808 или оставить заявку в форме обратной связи.

    голоса
    Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector