Migration48.ru

Вопросы Миграции
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Пишем письмо в налоговую о разъяснении

Пишем письмо в налоговую о разъяснении

Письмо в налоговую о разъяснении — это документ, в котором налогоплательщик обращается в территориальную ИФНС или центральный аппарат службы и запрашивает информацию по правоприменению законодательных норм. Отправить просьбу могут как сами плательщики, так и их доверенные представители.

В каких случаях писать обращение в налоговую

Налогоплательщики — организации, ИП, физлица — вправе обращаться в Федеральную налоговую службу за разъяснениями, если возникают сложности в трактовке законов, норм и правил. Этот процесс строго регламентирован:

  1. 59-ФЗ от 02.05.2006 «О порядке рассмотрения обращений граждан РФ».

Как оформить обращение в ИФНС

Унифицированной формы обращения нет. Налогоплательщики подают запрос в свободной форме, но с соблюдением некоторых правил:

  1. В первую очередь следует выбрать формат запроса — устный, письменный или электронный.
  2. Необходимо четко сформулировать запрос. Прежде чем отправлять письмо, изучите действующие нормативы и доступные источники информации и разъяснительные письма Минфина и ФНС по интересующему вопросу.
  3. В обращении надлежит идентифицировать налогоплательщика — прописать название, ИНН и КПП юридического лица. Для обращения физлица потребуется его ФИО и ИНН (письмо ФНС № БС-4-11/ [email protected] от 06.04.2020).

В регламенте ФНС приведен перечень обязательных сведений, которые необходимо указать в письме о разъяснении:

  • название юридического лица или ФИО физического лица;
  • ИНН организации или физлица;
  • почтовый адрес или электронная почта отправителя для передачи ответа;
  • суть обращения;
  • подпись отправителя: руководителя организации или налогоплательщика — физического лица.

Если в организации используют печать, то необходимо поставить оттиск в запросе о разъяснении. Обращение обычно составляют в двух экземплярах: один передается в инспекцию, другой, с пометкой о приеме в ИФНС, остается у отправителя.

Используйте бесплатно инструкции от экспертов КонсультантПлюс, чтобы правильно оформить запрос в налоговый орган,

Образцы писем в ИФНС

Шаблон письма в инспекцию:

(указывается наименование налогового органа, ФИО начальника)

(полное наименование организации,

ИНН/КПП, место нахождения организации;

ФИО индивидуального предпринимателя, ИНН;

ФИО физического лица, не являющегося индивидуальным

предпринимателем, ИНН (при наличии),

место жительства физического лица

(указать тему запроса)

Прошу Вас дать письменный ответ по вопросу ______________________

(кратко, по существу, разборчивым почерком изложить суть вопроса;

указать способ получения ответа лично, по почте или электронной почте)

Подпись руководителя организации

(физического лица) (представителя)

(подпись) (расшифровка подписи)

фамилия, имя, отчество (при наличии) исполнителя

А вот образец, как написать письмо о разъяснении в ИФНС:

Пример письма обращения в налоговую за разъяснениями

Как и куда отправлять запрос

Обычно налогоплательщики обращаются за разъяснением в налоговую инспекцию по месту учета (ст. 21 НК РФ). При необходимости запрос отправляют в центральный аппарат.

Есть три способа подачи письма о разъяснении в ФНС:

  1. Лично — передать документы в канцелярию территориальной ИФНС. Датой предоставления является день приема письма.
  2. По почте — заказным письмом с уведомлением о вручении и описью вложений. Дата предоставления в этом случае — день отправки.
  3. В электронном виде — по телекоммуникационным каналам связи. Обращение зарегистрируют в день его направления.
Читайте так же:
Снижение кадастровой стоимости земельного участка: процедура, документы, сроки

Если отправляете заявку в электронном виде, то дождитесь уведомления о регистрации письма. Это является подтверждением приема и начала работы с запросом о разъяснении.

Налогоплательщикам доступен еще один способ отправки заявок — специальный сервис «Обратиться в ФНС России». Пользователь создает обращение, определяет причину его подачи, уточняет детали, указывает контактную информацию и отправляет запрос.

Письменный запрос о разъяснении зарегистрируют в течение трех дней с даты его поступления в ИФНС. Обращения рассматривают в течение 30 дней. В особых случаях рассмотрение продлевают еще на 30 дней, о чем отдельно уведомляют налогоплательщика. Ответ придет тем способом, который заявитель указал при отправке.

Образец жалобы (обращения) в налоговую инспекцию на ее бездействие. Как написать жалобу и правильная ее подача в инспекцию.

Довольно часто налоговая инспекция задерживает выплаты по налоговым вычетам.

Срок для возврата налоговых вычетов, как социальных, так и имущественных, четко аргументирован в Налоговом Кодексе РФ, статьи я привела в самом образце жалобы ниже.

Есть очень «шустрые» налоговые инспекции и перечисляют денежные средства на счет раньше установленного кодексом срока (4 месяца), а есть «тягомотники», оправдывая свои действия перегруженностью работой и т.д.

Вот именно таких «тягомотников» мы и будет немножечко подгонять, ведь это в наших интересах получить свои деньги быстро

На сайте налоговой инспекции nalog.ru есть сервис под названием «Обратиться в ФНС».

Этот сервис удобен тем, что не нужно толпиться в очередях налоговой инспекции и ругаться с кем-либо, а можно спокойненько, сидя дома за компьютером заполнить форму и ждать звонка налогового инспектора.

Именно этот сервис поможет ускорить продвижение Вашего дела по налоговым вычетам и получить деньги не позднее 2-х недель с момента написания жалобы.

    1. Итак, заходим на сайт nalog.ru
    2. Выбираем вкладку «ФИЗИЧЕСКИЕ ЛИЦА» (выделена оранжевым цветом)
      1. Далее опускаемся чуть ниже и справа нажимаем ссылку «ОБРАТИТЬСЯ В ФНС РОССИИ» (отмечено выделением всей фразы справа)
        1. Прокручиваем вниз страницы и выбираем кнопку «ФИЗИЧЕСКОЕ ЛИЦО ИЛИ ИП»
        1. Далее попадаете на страницу «Регистрационная информация для физических лиц или ИП»

        Ее заполняете по пунктам:

        Обратиться в:

        • управление (по региону);
        • выбираете ФНС своего региона (для Московской области – это будет Управление ФНС России по Московской области).

        Фамилия: вписываете Вашу фамилию

        Имя: Ваше имя

        Отчество: Ваше отчество

        ИНН: Ваш номер ИНН

        Контактный телефон: Ваш мобильный номер

        В какие органы государственной власти Вы обращались по данному вопросу и когда: в ИФНС № 1000 по МО

        Содержание обращение: копируете сочиненное письмо, см. образец ниже

        Вложить файл: если необходимо что-то приложить, это может быть заверенная декларация, опись вложения со штампом почтового оператора и т.д.

        Как направить Вам ответ: выбираете «по почте в бумажном виде»

        Вводите код с картинки

        И нажимаете «Отправить»

        Все, ждете звонка налогового инспектора. Желаем Вам удачи в получении своих денег.

        Руководителю УФНС России по Московской области

        от Семенович Анны Сергеевны

        паспорт серии 46 00 № 000000 выдан ОВД Московской области

        дата выдачи «24» апреля 2002 г.
        Адрес: 141730 Московская область, г. Люберцы, ул. Ленина, 1111/2/222

        контактный телефон: 8 (900) 000-00-00

        ЖАЛОБА

        на бездействие налогового органа

        Московская область 24 мая 2013 г.

        07 декабря 2012 года в Налоговую Инспекцию ФНС России № 1000 по Московской области мною были отправлены по почте с уведомлением: налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц за 2011 г. и документы, подтверждающие право на получение имущественного налогового вычета на покупку квартиры.

        Заявление на возврат было написало и подано в налоговую инспекцию № 1000 07 марта 2013 года, в нем были указаны реквизиты сберкнижки и предоставлены все необходимые документы.

        На момент написания жалобы, причитающаяся к возврату из бюджета сумма на указанный счет в банке не поступила.

        В соответствии со статьей 88 Налогового кодекса РФ камерная проверка проводится в течение трех месяцев со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации и документов, которые должны прилагаться к налоговой декларации.

        В соответствии со статьей 78 Налогового кодекса РФ сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления.

        Все сроки установленные Налоговым кодексом РФ на проведение камеральной проверки и на перечисление денежных средств истекли.

        Таким образом, излишне уплаченная сумма НДФЛ должна быть возвращена налоговым органом не позднее 07.04.2013 г.

        В связи с этим прошу обязать Налоговую Инспекцию ФНС России № 1000 по Московской области:

        — вернуть излишне уплаченный налог за 2011 год в сумме 100 000,00 (Сто тысяч) руб.;

        — уплатить пени за каждый календарный день нарушения срока возврата налога (в соответствии с п. 10 ст. 78 Налогового кодекса РФ).

        В противном случае буду вынуждена обратиться в судебные органы для защиты своих интересов.

        Формы и образцы бланков по налогу на доходы физических лиц

        Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) ( ФОРМА ДЛЯ ДЕКЛАРИРОВАНИЯ ДОХОДОВ ЗА 2020 ГОД )

        Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) ( ФОРМА ДЛЯ ДЕКЛАРИРОВАНИЯ ДОХОДОВ ЗА 2019 ГОД )

        Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) ( ФОРМА ДЛЯ ДЕКЛАРИРОВАНИЯ ДОХОДОВ ЗА 2018 ГОД )

        Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ) (форма по КНД 1151099)

        Форма по КНД 1151100, Форма 6-НДФЛ

        © ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2021. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

        Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.

        Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,
        информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

        ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, info@garant.ru.

        8-800-200-88-88
        (бесплатный междугородный звонок)

        Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), editor@garant.ru

        Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3136), adv@garant.ru. Реклама на портале. Медиакит

        Если вы заметили опечатку в тексте,
        выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

        Как подать жалобу в налоговую

        Жаловаться в вышестоящую налоговую инспекцию имеют возможность любые лица (физические, юридические, а включая ИП), чьи права нарушены ненормативными актами (касающимися конкретных лиц) либо действиями (бездействием) сотрудников нижестоящей ИФНС. С ней вправе обратиться и любой, кто выявил, что налоговое законодательство нарушено.

        Конкретные причины для обжалования —- это ошибка в начислении налогов, штрафа, отказ в учете положенных льгот и т. п. Все это является поводом написать жалобу в налоговую инспекцию на работодателя. Регламентируют этот вопрос отдельные положения гл. 19, 20 НК. В частности, это ст. 137 — 140 которые помогут сориентироваться в конкретной ситуации.

        Структура письменной претензии с подписью обращающегося (его представителя) состоит из следующих элементов:

        1. Ф.И.О. и место жительства физлица, которое жалуется, либо наименование и адрес в случае с юридическим лицом.
        2. Действия (бездействие) сотрудников налоговой инстанции либо ее ненормативный акт, по поводу которых протестуют.
        3. Наименование органа — нарушителя прав налогоплательщика.
        4. Лицо, чьи права нарушены, указывает причины, по которым оно так считает.
        5. Запросы обратившегося.
        6. Как удобно получить результат разбора (бумажный почтой или электронный по интернету либо через личный кабинет налогоплательщика).

        Кроме того, здесь прописывают контактные номера телефонов (факс), адрес электронной почты, иные данные, которые будут способствовать рассмотрению.

        Приложениями здесь будут документы, которые подтверждают позицию автора и соответствующая доверенность при подаче через представителя. Вот так выглядит жалоба в налоговую инспекцию: образец можно использовать в качестве шаблона.

        Как подают

        Предметы жалобы, которые указаны выше, обжалуются в вышестоящем налоговом органе (ВНО). Соответствующие материалы попадают туда через орган, который принял или совершил оспариваемое решение (действие). Следовательно, жалоба в налоговую инспекцию на организацию подается в орган — нарушитель прав налогоплательщика. Для этого существуют три способа:

        1. Через личный кабинет налогоплательщика на ресурсе ФНС.
        2. Почтой России.
        3. Обратившись лично или через представителя в соответствующее территориальное подразделение ФНС.

        Орган-нарушитель передает претензию плюс все приложенные к ней материалы в вышестоящую организацию. На это дается три дня со времени ее поступления.

        С момента, когда пострадавшее лицо узнало о нарушении его прав, у него есть год на подачу необходимых документов. Аналогичное время (с даты вынесения спорного решения) есть для протеста на вступившие в силу решения об ответственности за налоговые правонарушения, если они не оспаривались через апелляцию. Об апелляционной жалобе рассказано в специальной статье. Ее используют, когда спорят с не вступившим в силу решением об ответственности за правонарушение или отказ в этом, который фискальщики вынесли в порядке ст. 101 НК. Обжалование в ФНС происходит в течение трех месяцев со дня разрешения жалоб (апелляционной в том числе) вышестоящим органом. Если время обжалования пропущено по уважительной причине, его его восстановить есть возможность, подав надлежащее ходатайство.

        Как рассматривают

        У вышестоящей организации на разрешение протестов есть месяц с момента их поступления, если они касаются решений налоговиков об ответственности за правонарушение или отказ в этом. По необходимости срок продлевают (максимум на 30 дней). Для других протестов подобный срок — 15 дней, аналогично пролонгируют. Если в указанные периоды реакции на претензию не последовало, ее обжалуют в суде. Напомним, что в ст. 139.3 НК отмечены случаи, когда протест не рассматривают.

        При обжаловании акта или действия в вышестоящий орган они приостанавливаются (до принятия решения по претензии только по соответствующему заявлению). Причем такая приостановка возможна, когда оспаривают вступившее в силу привлечение к ответственности за налоговое нарушение либо отказ в этом. Заявление подают вместе с петицией и банковской гарантией, которая должна соответствовать п. 5 ст. 74.1 НК и другим условиям из п. 5 ст. 138 НК. По ней банк обязуется погасить обязательный платеж по спорному решению.

        Можно ли подать жалобу анонимно

        В органах ФНС анонимные послания не рассматриваются. Любой человек, обратившийся в эту службу, в обязательном порядке обязан назвать персональные данные, поэтому анонимная жалоба в налоговую — это не лучший способ донести информацию до фискальных служб. Для сохранения анонимности допускается обратиться по телефону горячей линии налоговой службы, но ждать быстрого рассмотрения и принятия мер по такому виду жалобы не стоит.

        Необходимость в такой подаче возникает, когда гражданин, например, хочет донести на соседей о сдаче ими квартиры без уплаты налогов или работник — на своего работодателя, когда тот нарушает законодательство. В принципе в законодательстве нет указаний на то, как подать анонимную жалобу в налоговую и что обезличенное обращение примут к сведению. Но по собственной инициативе фискальщики могут рассмотреть и его. «Анонимку» подают следующими способами:

        • по телефону доверия, конкретный номер зависит от региона и указан на сайте ФНС в разделе «Контакты и обращения»;
        • посетив налоговиков лично;
        • посредством Интернета.

        Если нужна уверенность в рассмотрении поданного документа, не скрывайтесь — указывайте ваши персональные данные.

        Жалоба в ФНС на организацию

        С жалобой на конкретную организацию к налоговикам есть возможность обратиться каждому, кто выявил нарушения. Правда, порядок оспаривания отличается от того, что предусмотрен НК (в гл. 19, 20), поскольку претензию вызвали действия организации, а не фискальщиков.

        Ситуация регулируется ФЗ от 02.05.2006 № 59. Его ст. 7 устанавливает требования к такому обращению, ст. 10 говорит о его рассмотрении, а ст. 12 — о сроках этой процедуры. Общий срок рассмотрения такой петиции составляет 30 дней с момента ее регистрации. После рассмотрения обратившийся получит письменный ответ.

        По ст. 1 и 2 ФЗ от 02.05.2006 № 59, обратиться с претензией в режиме данного ФЗ может любой недовольный возникшей проблемой в своей организации. Например, такеи причины как:

        • так называемая зарплата в конвертах;
        • уклонение от уплаты налогов и т. п.

        При написании непременно обозначается жалующийся (Ф. И. О. плюс место проживания), точное наименование ИФНС, куда подается документ. Допускается указать и конкретное должностное лицо. Потом отмечается почтовый адрес, куда направят ответ по итогам разбора. Следующий обязательный элемент — это опись сути ситуации: описание нарушения и итоговую просьбу. Заканчивается документ постановкой даты и подписи обращающегося. К жалобе следует приложить доказательства факта описанного нарушения. Если доказательства находятся у работодателя и доступа у сотрудника к ним нет, необходимо отразить это в тексте

        Претензия составляется в двух экземплярах, поскольку после регистрации канцелярией ведомства один налоговая оставит у себя, а второй останется у обратившегося. На нем должна стоять отметка сотрудника инспекции о приеме документа, его подпись и дата. Все материалы подают, явившись лично в ИФНС или по почте (заказным письмом с уведомлением). В последнем случае обращение регистрируется в течение трех дней после поступления. Зарегистрированная жалоба анализируется 30 дней, по необходимости указанный срок удлиняют еще на 30 дней, после этого автор документа получает ответ.

        голоса
        Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector