Migration48.ru

Вопросы Миграции
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как получить налоговый вычет при покупке гаража: пошаговая инструкция

Как получить налоговый вычет при покупке гаража: пошаговая инструкция

Имущественный вычет нежилого помещения невозможно вернуть — в кодексе четко прописано, что такое право возникает только при сделках с жилыми помещениями. Гараж точно не относится к таковым. Если впоследствии собственник сделает из нежилого объекта недвижимости вполне пригодное жилье со всеми необходимыми ресурсами, отвечающее санитарным нормам, воспользоваться вычетом все равно не удастся.

Перевод нежилого помещения в жилое нельзя приравнять к приобретению или строительству, и данный нюанс следует учитывать при покупке гаража с целью дальнейших изменений.

Вернут ли налог

Порядок и условия возврата налога при приобретении различных недвижимых объектов закреплены в статье 220 Налогового кодекса Российской Федерации. Возможность налогового вычета при покупке гаража в 2021 году невозможна. Гаражный бокс не относится к жилым помещениям.

Важно! Право на получение имущественного вычета по налогам возникает только при заключении сделок купли-продажи недвижимых объектов, относящихся к жилому фонду.

Даже если владелец в дальнейшем переоборудует бокс под пригодное для проживания помещение, он всё равно не сможет вернуть вычет. Перевод нежилого помещения в жилое не рассматривается как строительство или покупка.

Важно! Каждый хозяин гаража должен запомнить, что в отношении сделок с таким имуществом правом вычета разрешается воспользоваться лишь для уменьшения суммы подоходного налога.

Что такое налоговый вычет?

Что представляет собой НДФЛ? Это обязанность каждого гражданина РФ оплачивать налог на доходы в размере 13%. То есть если с продажи гаража человек получает около миллиона рублей, у него возникает необходимость перечислить с полученного дохода 130 000 рублей. Сумма немалая, но обязательная. Однако ее можно уменьшить или вовсе не платить, если соблюсти ряд определенных условий.

В первую очередь от огромных сумм спасают налоговые вычеты, являющиеся возвратом за потраченные деньги на приобретение имущества, лечение и обучение. Это самые распространенные налоговые вычеты, однако реальный их список гораздо шире:

  • продажа жилья;
  • продажа иного имущества (автомобили, гаражи);
  • покупка жилой недвижимости;
  • оплата процентов банку по ипотеке;
  • траты на некоторые виды образования;
  • оплата лечения.

Данные виды вычетов могут исчисляться в конкретном процентном соотношении либо в установленной законодательством сумме. Соответственно вычеты можно использовать как при покупке, так и при продаже имущества. Причем можно либо уменьшить сумму подлежащего к уплате налога, либо вернуть часть перечисленного налога.

Получить налоговый вычет при покупке можно, равно как и заплатить его нужно. То есть действия разные, название одинаковое — из-за этого возникает масса неясностей и ошибок со стороны налогоплательщиков и граждан.

В отношении сделок с гаражом следует запомнить, что воспользоваться правом вычета можно только для уменьшения суммы НДФЛ. Получить на руки вычет нельзя, так как гараж относится к нежилому помещению.

Бывший собственник гаража должен задекларировать полученный доход, а после оплатить налог.

Кому положен налоговый вычет

Право на него имеют:

  • те, кто приобрели или построили гараж;
  • те, кто купили участок земли для строительства совместно с жилым домом — и за счет собственных, и за счет заемных денег.

Также есть граждане, которые не имеют права на налоговый вычет. А именно:

  • безработные пенсионеры, не получающие официального дохода и не платящие подоходный налог в прошлом налоговом периоде;
  • люди, имеющие неофициальный доход («зарплату в конвертах») и не уплачивающие подоходный налог;
  • близкие родственники, проводящие сделку купли-продажи между собой (родители и дети; усыновители и усыновленные; полнородные и неполнородные братья, сестры; внуки и бабушки с дедушками);
  • предприниматели, использующие специальный налоговый режим (ЕНВД, УСН), в части доходов, полученных от предпринимательской деятельности. Но, если предприниматель помимо этих систем налогообложения осуществляет деятельность или выполняет работу, которая подлежит обложению НДФЛ, он приобретает право на вычет.

Когда необходимо платить?

Договор купли продажи гаража подписан, документы, подтверждающие право на его собственность переданы новому владельцу. Предыдущий хозяин должен платить или нет?

Прежде, чем производить расчет НДФЛ от полученного дохода, необходимо обратить внимание на срок нахождения в собственности гаража.

Если более трех лет, то любые налоговые обязательства снимаются, не надо даже составлять декларацию и отчитываться перед налоговой. Однако если гараж пробыл в собственности менее 3 лет, то необходимо и отчитаться, и заплатить. Для этого потребуется составить декларацию по форме 3, предоставить все документы, а после оплатить налог, рассчитанный от стоимости, указанной в договоре купли-продажи.

В этот момент можно воспользоваться правом уменьшения налога, а для нежилого (прочего) имущества, к которому относится гараж, фиксированная сумма вычета равна 250 000 рублей. Расчет происходит следующим образом:

  • От стоимости дохода необходимо вычесть затраты, то есть сумму, за которую был куплен гараж.
  • Далее от остатка высчитывается 13% и перечисляется в бюджет.
  • Если документов, подтверждающих первоначальную стоимость гаража, нет на руках, то имеет смысл воспользоваться налоговым вычетом. От суммы сделки отнять 250 000 рублей, а от остатка высчитать 13%.

Иные типы льгот законодательством РФ не предусмотрены, в том числе ни для пенсионеров, ни для лиц с инвалидностью.

Порядок расчета НДФЛ

Чтобы рассчитать НДФЛ, необходимо отнять от стоимости дохода сумму, затраченную на покупку гаража. Потом высчитывается 13% от оставшейся суммы для перечисления в бюджет. При отсутствии бумаг, подтверждающих первоначальную стоимость, применяют вычет по налогу. Отнимают от суммы сделки 250 000 рублей. Высчитывают 13% от остатка.

Чтобы было более понятно, приведем пример. Вы решили продать за 400 000 руб. свой гараж, которым владеете 2 года. Вы имеете право воспользоваться вычетом или снизить получаемый доход, с которого будет взиматься НДФЛ. Налоговый вычет при этом считаем так:

Стоимость гаража при продаже — Предельная сумма вычета = 400000 – 250000 = 150000.

Теперь считаем НДФЛ: 150000 * 13% = 19500 руб.

Оформляем документы

До 1 января 2021 года для получения имущественного налогового вычета в рассмотрение брались объекты недвижимости, не превышающие срок собственности более 3-х лет. Если сделка была заключена позже этой даты, придется подождать 5 лет, чтобы избавить себя от необходимости отчитываться и платить.

Отчитываться по купленному имуществу менее 3-х лет в 2021 году не понадобится, а тому, кто продавал – придется, если покупка гаража попадает под вышеуказанные сроки. Для этого необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ.

В зависимости от ситуации следует заполнять декларацию различными способами — если гражданин имеет расходы и документы, подтверждающие их, следует приложить их и заполнить соответствующие графы.

Когда документы не сохранились, заполняются другие строки. Если гараж продается второй раз за год, иное заполняется, а если вместе с гаражом купили и автомобиль, то и вовсе вписываются иные значения в совершенно другие строки.

Читайте так же:
Банкротство физ лиц судебная практика

При необходимости для подготовки документов можно обратиться в специализированные компании. За отдельную плату их сотрудники самостоятельно рассчитают налог и составят декларацию, которую нужно будет лично отнести в налоговый орган, либо отправить по электронной почте с использованием специального ресурса.

Документы для получения налогового вычета

Основной список необходимых документов:

  • в первую очередь, конечно же копии и оригиналы персональных документов;
  • документы о праве собственности;
  • договор купли-продажи;
  • заявление на возврат денег;
  • форма 2-НДФЛ и форма 3-НДФЛ;
  • финансовые документы по расходам.

Подать декларацию можно лично обратившись в налоговый орган, отправив заказным письмом по почте, воспользовавшись интернет сервисом Госуслуг, передав через своего представителя (на основании нотариальной доверенности). При 2 и 3 пунктах правда для подписания заявления все же придется обращаться в налоговую лично.

Декларацию следует подавать до 30 апреля года, следующего за годом заключения сделки купли-продажи. После оформления декларации владелец гаража обязан погасить налоговый платеж не позже 15 июня. Следовательно, если хозяин гаража не войдет в эти сроки, за несоблюдение сроков предоставления декларации и неуплату налога, ему будут начислены штрафы за каждый месяц просрочки в 5% от положенной суммы налога к уплате.

Изменения в законодательстве

Человеку, купившему гараж, необходимо знать об изменениях, так как они влияют на

права на получение вычета в будущем. По новым правилам срок владения, при котором не придется отчитываться перед налоговой и платить взнос, составляет 5 лет. То есть если этот срок не вышел, то придется проходить вышеописанные процедуры.

Однако новые положения относятся к имуществу, приобретенному после 1 января 2021 года, для остальных объектов недвижимости срок остается прежним — 3 года. Если вы собираетесь покупать или продавать землю под гараж, то следует придерживаться этих же правил, так как земельные участки относятся к иному виду имущества.

Что представляет собой налоговый вычет

НДФЛ – это обязанность каждого россиянина уплачивать подоходный налог в размере 13%. В ситуации, когда лицо продаёт сооружение для содержания авто за миллион рублей, налог с продажи гаража составит 130 тысяч рублей. Эту сумму можно снизить или совсем не платить при соблюдении ряда условий.

От обязанности оплачивать гигантские суммы избавляют вычеты по налогам, которые представляют собой возврат израсходованных средств на обучение и лечение, приобретение в собственность недвижимого имущества.

Вывод

При сделках с нежилой недвижимостью невозможно возместить НДФЛ, однако его можно использовать для уменьшения суммы налога, рассчитанного от размера средств, полученных с продажи. В зависимости от наличия документов, подтверждающих траты на продаваемое имущество, меняется и сумма налога — количество рублей, если документы есть в наличии, уменьшится. В противном случае имеет смысл воспользоваться суммой вычета в 250 000 рублей, если, конечно, ранее она уже не была использована. Следует понимать, что данный вычет предоставляется только один раз в жизни — многократное использование запрещено законом.

Сроки по возникновению обязательств перед налоговой увеличены до 5-ти лет, но исключительно для объектов, приобретенных с момента действия изменений. Ко всем ранее купленным объектам применяется предыдущий срок, равный 3-м годам.

Отчитываться по доходу, полученному с продажи гаража, следует по форме декларации 3-НДФЛ. Составить ее можно как самостоятельно, так и при помощи специальных компаний, оказывающих услуги по составлению и сдаче деклараций. Стоимость подобных услуг колеблется в зависимости от региона, а прейскурант составляется руководством и не контролируется законодательными актами или государственными структурами.

Какие нужны документы

Хозяин гаража обязан оформить декларацию и оплатить НДФЛ. Перед обращением в налоговый орган нужно собрать бумаги, которые помогут в расчёте точной суммы платежа, и получить имущественный вычет.

Основной список документов:

  1. Договор покупки-продажи гаражного строения (копия).
  2. Свидетельство о праве собственности на сооружение (копия).
  3. Копии документации, где зафиксированы расходы на покупку гаража.
  4. Копии справок о получении (или о неполучении) доходов за год от реализации имущества.
  5. Заполненная декларация.
  6. Паспорт или удостоверение личности (копия).

При обращении в налоговую службу при себе необходимо иметь и подлинники всех указанных документов.

Нужно ли платить налог с продажи

После подписания договора купли-продажи гаражного сооружения все документы на него передаются новому собственнику. Перед расчётом НДФЛ с полученного дохода обращают внимание на факт: в течение какого срока гараж находился во владении продавца. Если больше 3-х лет, подоходное налогообложение снимается – человеку не нужно оформлять декларацию.

Важно! Когда гражданин владел боксом для содержания машины меньше 3-х лет, он обязан отчитаться и осуществить платёж.

Заполняется декларация по форме 3, предъявляются все бумаги. Налог рассчитывается исходя из стоимости, обозначенной в договоре покупки-продажи.

Лицо может в этот момент воспользоваться правом на снижение размера налогового платежа. Для недвижимого имущества, не относящегося к жилому фонду (таковым является гараж) сумма вычета составит 250 тысяч рублей. Порядок расчёта:

Как получить налоговый вычет при покупке гаража: пошаговая инструкция

НДФЛ — обязательство резидентов (граждан и иностранцев с соответствующим статусом) платить подоходный налог в размере 13%. Когда происходит любая сделка, в том числе продажи гаража, появляется доход, с которого и взимается налог. В декларацию владелец должен внести информацию о полученных средствах и осуществить отчисления в пользу государства.

Государство идет навстречу гражданам, платящим подоходный налог, и предоставляет им возможность воспользоваться налоговым вычетом. Заявить о возврате денег хозяин вправе, если гараж находился во владении до трех лет, с 2016 года – до пяти лет.

Хозяин может заявить также о вычете по гаражному объекту и по участку, если гараж с землей. В договоре купли-продажи просто нужно зафиксировать раздельно цену гаража и земли, они и будут играть главную роль, а также время пребывания их в собственности.

Список доходов, из которых не удерживается НДФЛ, написан в ст. 217 НК РФ. В ст. 217.1 НК РФ рассматриваются особенности освобождения от уплаты налога на недвижимость. Условия возвращения налога при покупке различных недвижимых объектов можно прочесть в статье 220 НК РФ. Общие вопросы, которые касаются недвижимости, регулируются ГК РФ и ФЗ № 218.

Для гаража фиксированная сумма вычета равна 250 000 руб.

Порядок расчета НДФЛ

Чтобы рассчитать НДФЛ, необходимо отнять от стоимости дохода сумму, затраченную на покупку гаража. Потом высчитывается 13% от оставшейся суммы для перечисления в бюджет. При отсутствии бумаг, подтверждающих первоначальную стоимость, применяют вычет по налогу. Отнимают от суммы сделки 250 000 рублей. Высчитывают 13% от остатка.

Чтобы было более понятно, приведем пример. Вы решили продать за 400 000 руб. свой гараж, которым владеете 2 года. Вы имеете право воспользоваться вычетом или снизить получаемый доход, с которого будет взиматься НДФЛ. Налоговый вычет при этом считаем так:

Читайте так же:
Как получить налоговый вычет, если не работаешь

Стоимость гаража при продаже — Предельная сумма вычета = 400000 – 250000 = 150000.

Теперь считаем НДФЛ: 150000 * 13% = 19500 руб.

Документы для получения налогового вычета

Основной список необходимых документов:

  • в первую очередь, конечно же копии и оригиналы персональных документов;
  • документы о праве собственности;
  • договор купли-продажи;
  • заявление на возврат денег;
  • форма 2-НДФЛ и форма 3-НДФЛ;
  • финансовые документы по расходам.

Подать декларацию можно лично обратившись в налоговый орган, отправив заказным письмом по почте, воспользовавшись интернет сервисом Госуслуг, передав через своего представителя (на основании нотариальной доверенности). При 2 и 3 пунктах правда для подписания заявления все же придется обращаться в налоговую лично.

Декларацию следует подавать до 30 апреля года, следующего за годом заключения сделки купли-продажи. После оформления декларации владелец гаража обязан погасить налоговый платеж не позже 15 июня. Следовательно, если хозяин гаража не войдет в эти сроки, за несоблюдение сроков предоставления декларации и неуплату налога, ему будут начислены штрафы за каждый месяц просрочки в 5% от положенной суммы налога к уплате.

Кому положен налоговый вычет

Право на него имеют:

  • те, кто приобрели или построили гараж;
  • те, кто купили участок земли для строительства совместно с жилым домом — и за счет собственных, и за счет заемных денег.

Также есть граждане, которые не имеют права на налоговый вычет. А именно:

  • безработные пенсионеры, не получающие официального дохода и не платящие подоходный налог в прошлом налоговом периоде;
  • люди, имеющие неофициальный доход («зарплату в конвертах») и не уплачивающие подоходный налог;
  • близкие родственники, проводящие сделку купли-продажи между собой (родители и дети; усыновители и усыновленные; полнородные и неполнородные братья, сестры; внуки и бабушки с дедушками);
  • предприниматели, использующие специальный налоговый режим (ЕНВД, УСН), в части доходов, полученных от предпринимательской деятельности. Но, если предприниматель помимо этих систем налогообложения осуществляет деятельность или выполняет работу, которая подлежит обложению НДФЛ, он приобретает право на вычет.

Инструкция по составлению 3-НДФЛ

Заказать составление 3-НДФЛ можно у нас, а можно справиться самостоятельно.

При составлении декларации готовой формой для написания и уже заполненным наглядным образцом. Форма заполняется максимально разборчиво заглавными печатными буквами в соответствии с представленными разделами. Заполняется ручкой с синей или черной пастой. Если вы печатаете ее на принтере, то используется только односторонняя печать синей или черной краской. Исправлять что-то в декларации нельзя.

Если при печати текст деформировался, то следует лист перепечатать. У каждой буквы должна быть своя ячейка. Цифры нужно указывать в рублях, округляем если до 50 копеек вниз, выше — вверх. Поля форм заполняются слева на право. Если отсутствует какой-то показатель в ячейках ставим прочерк. В нижней части подписываемся и ставим дату.

Поручите задачу профессионалам. Юристы выполнят заказ по стоимости, которую вы укажите. Вам не придётся изучать законы, читать статьи и разбираться в вопросе самим.

Возврат Налога При Покупке Гаража 2021

Иные типы льгот законодательством РФ не предусмотрены, в том числе ни для пенсионеров, ни для лиц с инвалидностью. Оформляем документы До 1 января 2021 года для получения имущественного налогового вычета в рассмотрение брались объекты недвижимости, не превышающие срок собственности более 3-х лет.

  • обратиться лично в представительство налоговой службы;
  • заказным письмом;
  • воспользовавшись интернет-сервисом Государственных услуг;
  • передав через знакомого или родственника, на которого оформлена нотариальная доверенность, предусматривающая, что представитель гражданина может действовать от его лица в налоговой.

Возврат налога при покупке гаража 2021

Онлайн-сервис НДФЛка. Декларация необходима, если вы планируете получить налоговый вычет при покупке квартиры, дома или земельного участка. Налоговый вычет — сумма, на размер которой уменьшается налогооблагаемая база. При покупке недвижимости часть денег можно вернуть, так как база уменьшается на размер вычета. За счет этого снижается сумма подоходного налога. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:. Для точной оплаты налога необходимо верно указывать сумму сделки в договоре. Платить налог на продажу гаража в году нужно, если недвижимость находится в собственности больше трех или пяти лет. При совершении любой сделки купли-продажи гражданам необходимо самостоятельно исчислить НДФЛ, в том числе и налог с продажи гаража.

Продажа гаража: вычет в 2021

Человеку может понадобиться вычет при продаже гаража, менее 3 лет находившегося в собственности. Казалось бы, причем здесь срок владения имуществом? Дело в том, что налоговое законодательство устанавливает взаимосвязь периода владения и необходимость уплаты налога.

В каком порядке предоставляется вычет при продаже гаража? Физические лица, решившие расстаться с недвижимостью, должны помнить о том, что такие операции облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Поэтому дело может обернуться тем, что с частью полученных от покупателя денег придется расстаться. Про порядок налогообложения и вычет при продаже гаража в 2021 году расскажем в статье.

Налоговый Вычет При Покупке Гаража 2021 Изменения

Все расходы должны подтверждаться документами, продавцу нужно иметь на руках все квитанции, договора и т. Пример 4. Яковлев М. В феврале года он продал его за 3,4 млн. В процессе выплаты ипотеки были уплачены проценты в размере тыс. Расчет налога с продажи:. На практике имущественный вычет применяется, когда реализуется недвижимость, полученная не за счет средств приобретателя наследование, дарение, приватизация, рента, материнский капитал.

Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте. Итак, вы стали счастливым собственником недвижимости и у вас есть официальный доход? Тогда вы сможете получить право на имущественный налоговый вычет и получить сумму удержанного с вас налога на доходы физических лиц НДФЛ. Нужно ли при его продаже платить НДФЛ и можно ли рассчитывать на возврат денег с налога? НДФЛ следует уплатить тогда, когда гаражное строение находилось в собственности менее 5 лет согласно изменениям в законодательстве с г. Ведь, казалось бы, что может быть сложного при продаже собственного небольшого имущества?

Налоговый вычет при покупке гаража 2021

Каждый владелец гаражного бокса должен знать, придётся ли платить налог в случае его реализации. Согласно Гражданскому кодексу Российской Федерации, гараж признаётся недвижимостью, если он неразрывно связан с земельным участком. Капитальное сооружение обладает прочным фундаментом и его нельзя переместить в другое место.
При начислении налоговых платежей при продаже постройки учитывают два фактора:

Изначально налоговые органы отказывали в многократном получении возврата налогового вычета при покупке квартиры до 2021 года, по мере оплаты платежей рассрочки, но Министерство Финансов РФ в конце 2021 года окончательно разъяснило позицию по этому поводу и разрешило возвращать налог несколько раз по мере оплаты рассрочки.

Читайте так же:
Льготы по подоходному налогу - Сам себе юрист

В каких случаях можно получить налоговый вычет при покупке гаража и как это сделать

При необходимости для подготовки документов можно обратиться в специализированные компании. За отдельную плату их сотрудники самостоятельно рассчитают налог и составят декларацию, которую нужно будет лично отнести в налоговый орган, либо отправить по электронной почте с использованием специального ресурса.

Что представляет собой НДФЛ? Это обязанность каждого гражданина РФ оплачивать налог на доходы в размере 13%. То есть если с продажи гаража человек получает около миллиона рублей, у него возникает необходимость перечислить с полученного дохода 130 000 рублей. Сумма немалая, но обязательная. Однако ее можно уменьшить или вовсе не платить, если соблюсти ряд определенных условий.

Налоговый вычет за покупку гаража можно получить

В первую очередь от огромных сумм спасают налоговые вычеты, являющиеся возвратом за потраченные деньги на приобретение имущества, лечение и обучение. Это самые распространенные налоговые вычеты, однако реальный их список гораздо шире:

  • обратиться лично в представительство налоговой службы;
  • заказным письмом;
  • воспользовавшись интернет-сервисом Государственных услуг;
  • передав через знакомого или родственника, на которого оформлена нотариальная доверенность, предусматривающая, что представитель гражданина может действовать от его лица в налоговой.

Нужно ли платить налог с продажи гаража

Прежде чем обращаться в налоговую, лучше собрать все документы, которые позволят получить имущественный вычет и помогут определить точную сумму налогов. Пакет может отличаться, но среди первоочередных справок и документов обычно требуют:

Если же продавец сравнительно недавно стал хозяином гаража и решил его продать, он может заплатить налоги по одному из двух вариантов, по собственному желанию или в зависимости от наличия или отсутствия у него ряда дополнительных документов:

Налоговый вычет при покупке гаража в 2021 году

3. Несовершеннолетние граждане, получившие квартиру или часть жилого помещения. Так как они по закону не могут официально трудоустроиться, налог не выплачивается, не возвращается.
С начала 2021 года по этому пункту добавили исключение. Возможно получение налога одному из родителей. Но это исключение распространяется только на площади, приобретенные до 2021 года.

Лицо может в этот момент воспользоваться правом на снижение размера налогового платежа. Для недвижимого имущества, не относящегося к жилому фонду (таковым является гараж) сумма вычета составит 250 тысяч рублей. Порядок расчёта:

Налоговый вычет при покупке гаража 2021 изменения

Согласно Налоговому кодексу РФ, с продажи гаража и прочего имущества, того же автомобиля, например, гражданин обязан заплатить подоходный налог в размере 13 процентов. Но во многих случаях эту сумму можно значительно уменьшить, а часто и вовсе закон освобождает граждан от уплаты налогов за совершение такой сделки. Зависит от того, сколько лет гараж (или иное имущество) принадлежал продавцу, а также от некоторых других аспектов.

Налог при продаже гаража для физических лиц, как и в случае с другим недвижимым имуществом, составляет 13% от суммы, полученной после предоставления вычета в размере 250 000 рублей или равной фактически понесенным расходам.

Возврат Подоходного Налога При Покупке Гаража В 2021

Да, при покупке жилья после года вычет привязывается к человеку, а не к недвижимости. То есть кто-то может получить возврат налога за 1 год, кто-то вернет налог в течение 3 и более лет — Пример 1: Гражданин приобрел квартиру в сентябре года, стоимостью 4 млн. Приобретена за наличные, без кредита, поэтому имущественный вычет применяется только на 2 млн.

Оплатить налог с продажи гаража нужно в предусмотренный срок, чтобы не стать субъектом ответственности и не быть вынужденным оплачивать крупный штраф. Для точной оплаты налога необходимо верно указывать сумму сделки в договоре.

Возврат подоходного налога при покупке гаража в 2021

Если льготник владеет долей в недвижимости, то и вычет берется в соответствии с этой долей. Данный вычет предоставляется налоговым органом автоматически при расчете обязательного платежа за очередной год.

О каких-либо льготах уместно говорить на региональном уровне.К примеру, земельные платежи относятся к местному ведению, и поэтому в большинстве случаев по ним предусматриваются соответствующие адресные преференции.Об их актуальных размерах необходимо узнавать в местных исполнительных органах.

Налоговый Вычет При Покупке Гаража 2021 Изменения

В этом смысле договор купли-продажи ничем не лучше дарения, дарение не лучше пожизненного содержания с иждивением и т. При заключении возмездной сделки указывайте действительную стоимость имущества, соответствующую реальным договоренностям и сумме передаваемых денежных средств. Это Ваша гарантия от непредвиденных либо мошеннических ситуаций.

Можно ли оформить налоговый вычет при покупке гаража? Приобретение недвижимости всегда очень затратная операция. В связи с этим естественное желание любого покупателя — хотя бы немного сэкономить. Многие знают, что при покупке недвижимости можно получит налоговый вычет по НДФЛ: уменьшить текущий налог или вернуть уже уплаченный. О налоговом вычете при покупке гаража расскажем в материале. Имущественные вычеты, предусмотренные действующим законодательством, подразделяются на две категории:. Если при реализации объектов недвижимости, в том числе, гаража, человек может заявить вычет без проблем, то при покупке дело обстоит иначе. Подробнее об этом см. Только покупка жилья дает право на оформление вычета на НДФЛ. Оформить вычет может физлицо, купившее:.

Возврат налога при покупке гаража 2021

Перед обращением в налоговый орган нужно собрать бумаги, которые помогут в расчёте точной суммы платежа, и получить имущественный вычет. При обращении в налоговую службу при себе необходимо иметь и подлинники всех указанных документов.

Чем отличается дарственная от завещания. Имущественный вычет при продаже квартиры или…. Добавить комментарий. Введите ваше сообщение:. Последние статьи. Подскажите о ее тексте, пожалуйста. Валентина: Доброе утро. Хотим с мужем, подарить или завещать детям свое имущество. Что для этого необходимо? Обе квартиры приватизированы. Сергей: Есть необходимость в аренде участка под строительство нескольких некапитальных металлических гаражных боксов в г. Нижнем Новгороде.

Налоговый вычет при покупке гаража 2021

Изначально налоговые органы отказывали в многократном получении возврата налогового вычета при покупке квартиры до 2021 года, по мере оплаты платежей рассрочки, но Министерство Финансов РФ в конце 2021 года окончательно разъяснило позицию по этому поводу и разрешило возвращать налог несколько раз по мере оплаты рассрочки.

Каждый владелец гаражного бокса должен знать, придётся ли платить налог в случае его реализации. Согласно Гражданскому кодексу Российской Федерации, гараж признаётся недвижимостью, если он неразрывно связан с земельным участком. Капитальное сооружение обладает прочным фундаментом и его нельзя переместить в другое место.
При начислении налоговых платежей при продаже постройки учитывают два фактора:

Читайте так же:
Налоговый вычет срок давности

Возврат налога при покупке гаража 2021

И в этом случае появляется возможность использования налоговых вычетов. Они могут быть предоставлены. В налоговом кодексе вычеты в фиксированной сумме можно получить при продаже следующего имущества:. Надо ли в результате будет платить налог?

Сохранить мое имя, почту и адрес сайта в этом браузере для последующих моих комментариев. НДФЛ при продаже гаража и налоговый вычет при покупке. Похожие записи. Налог с физических лиц на продажу нежилого помещения: платить или нет. Ноябрь 15th, 27 комментариев. Антон Оставить комментарий Отменить ответ Комментарий. Toggle Sliding Bar Area.

Три налоговых вычета: как сэкономить при покупке и продаже жилья

Фото: alexkichshutterstock

При покупке квартиры можно вернуть часть потраченных средств в виде налогового вычета. Дополнительный вычет доступен для покупателей ипотечной недвижимости. Правом на налоговый вычет обладают и продавцы недвижимости. Они могут уменьшить налогооблагаемую базу на 1 млн руб. Но о таких возможностях знают далеко не все владельцы недвижимости.

Вместе с экспертами разбираемся, в чем разница между этими вычетами, сколько раз ими можно воспользоваться и какую сумму они позволяют сэкономить.

Налоговый вычет при покупке жилья

1. Основной вычет

При покупке жилья собственник вправе воспользоваться налоговым вычетом. Для этого нужно быть налоговым резидентом страны и платить налог на доходы по ставке 13% (обычно удерживается из зарплаты). Если собственник квартиры не работает или платит налоги как индивидуальный предприниматель по упрощенной системе налогообложения, вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя, потому что он не уплачивается в бюджет.

Максимально возможная сумма для расчета имущественного вычета при покупке составляет 2 млн руб., от нее отсчитываются 13%. Таким образом, покупатель может вернуть до 260 тыс. руб. (или 13% от 2 млн руб.). Даже если квартира стоит 10 млн или 100 млн руб., все равно максимально можно будет вернуть 260 тыс. руб.

Если квартира покупалась с помощью материнского капитала, то из основной суммы покупки вычитается размер субсидии и от остатка считается вычет. Например, квартира стоила 2 млн руб., из них 500 тыс. руб. — маткапитал. Налоговый вычет исчисляется от 1,5 млн руб. и будет равен 195 тыс. руб.

Имущественный вычет при покупке жилья предоставляется один раз. Но если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета лишь частично — например, квартира стоила 1,5 млн руб., — то остаток вычета, то есть 500 тыс. руб., может быть перенесен на другие объекты. Более детальную информацию о налоговом вычете читайте в материале «Налоговый вычет в 2021 году: что нужно знать при покупке квартиры».

Комментарий эксперта

Марина Толстик, председатель совета директоров сети «Миэль»:

— При приобретении жилья в долевую собственность каждый собственник вправе получить имущественный налоговый вычет в соответствии с размером его затрат на приобретение недвижимого имущества, но не более 2 млн руб. на каждого. Например, если квартира приобретена за 6 млн руб. в долевую собственность супругов по 1⁄2 доли, то налоговый вычет каждого составит 260 тыс. руб. Если доли распределены в иных пропорциях, например 20% на 80%, то вычет первого составит 156 тыс. руб., а второго — 260 тыс. руб.

2. За проценты по ипотеке

Если квартира покупалась в ипотеку, то, помимо основного вычета, можно получить еще вычет за уплаченные по кредиту проценты. В расчет берутся все реально погашенные проценты. Но и здесь есть лимит — не более 3 млн руб. Сумма налогового вычета по процентам рассчитывается по аналогии с имущественным вычетом — это 13% от базы (выплаченных процентов). Таким образом, максимальная сумма к возврату по процентам составляет 390 тыс. руб. (13% от 3 млн руб).

В отличие от основного вычета, воспользоваться вычетом от уплаты процентов по ипотеке можно только один раз и относительно одного объекта. Это следует учитывать — иногда лучше сохранить налоговую льготу и потратить ее при оформлении другой ипотеки.

Право получения вычета по процентам, как и при основной сумме, возникает после регистрации права собственности. В общей сложности при покупке жилой недвижимости одному человеку можно вернуть до 650 тыс. руб. (с учетом вычета за проценты по ипотеке).

Фото:AntonSANshutterstock

Читайте также:

Вычет при продаже жилья

Налоговым вычетом могут воспользоваться и продавцы недвижимости. По закону, если недвижимость находится в собственности меньше минимального срока владения — пяти лет (или трех лет, если недвижимость подарена или получена в наследство), то продавец должен заплатить налог в 13% с продажи недвижимости. При этом он может воспользоваться налоговым вычетом с продажи.

Максимальная сумма вычета при продаже жилых домов, квартир, комнат составляет 1 млн руб., а при продаже гаражей и нежилых помещений — 250 тыс. руб. В данном случае налогооблагаемую базу можно уменьшить на указанные суммы вычета, а не вернуть назад 1 млн руб. и 250 тыс. руб. соответсвенно. Вычет НДФЛ при продаже жилья можно использовать многократно в течение жизни, но не более одного раза в год. Подробнее о налоге с продажи жилья и налоговом вычете читайте в материале «Налог с продажи квартиры — 2021: инструкция по НДФЛ»

Как рассчитать сумму налога с продажи

Налог по продаже квартиры рассчитывается по формуле: ДОХОД ОТ ПРОДАЖИ КВАРТИРЫ — 1 млн руб. *13% = НДФЛ,

где 1 млн руб. — максимальная база для налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе.

«Если собственник приобрел квартиру за 5 млн руб. и продал ее через два года (раньше предельного срока владения) за 6 млн руб., то он может заявить в свой декларации имущественный вычет с 1 млн руб. и уплатить налог по ставке в 13% с 5 млн руб. — 650 тыс. руб.», — привела пример председатель совета директоров сети «Миэль» Марина Толстик.

Но если у собственника есть все документы, подтверждающие покупку, то выгоднее уменьшить доход от продажи квартиры на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением квартиры, отметила эксперт. «То есть собственнику надо будет уплатить 13%-ный налог только с 1 млн руб. — это 130 тыс. руб. (6 млн руб. минус 5 млн руб. расход)», — привела расчеты эксперт.

В начале июля президент России Владимир Путин подписал закон, который освобождает граждан в ряде случаев от подачи налоговой декларации 3-НДФЛ после продажи недвижимости. Речь идет о сделках по продаже квартиры, загородного дома или комнаты, доход от которых не превышает 1 млн руб. Продавцы нежилых помещений и гаражей освобождены от подачи декларации и уплаты налога с тех сделок, доходы от которых не превысили 250 тыс. руб. В данном случае благодаря вычету налогооблагаемая база обнуляется и подавать декларацию не нужно.

Читайте так же:
Чем грозит неуплата налогов ООО?

Фото:Garmasheva Nataliashutterstock

Комментарий Александры Воскресенской, адвоката КА «Юков и партнеры»:

— Сумма, которую можно вернуть при использовании налогового вычета с продажи квартиры, рассчитывается двумя способами.

Первый вариант

Законом установлена максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход при продаже жилого помещения — 1 млн руб. То есть облагаемый по ставке 13% доход, который указывается в налоговой декларации, уменьшается на 1 млн руб. Например, если квартира продается за 10 млн руб., то 13% уплачивается c 9 млн руб.: 10 млн руб. минус 1 млн руб. В данном случае налог составит 1,1 млн руб.

Второй вариант

Вместо получения налогового вычета гражданин может уменьшить полученный от продажи квартиры доход на сумму документально подтвержденных расходов. Простыми словами — это разница между ценой продажи квартиры и ценой ее покупки. Если гражданин купил квартиру за 10 млн руб., а продает за 15 млн руб., то НДФЛ будет уплачиваться с суммы: 15 млн руб. (сумма продажи) — 10 млн руб. (расходы, понесенные на покупку) = 5 млн руб. Ему нужно будет заплатить 650 тыс. руб. Таким образом, при продаже недвижимости есть возможность уменьшить налогооблагаемый доход, исходя из реальной прибыли, и это получается выгоднее.

НДФЛ при продаже гаража: исчисление и уплата налога

Доход от продажи гаража не облагается НДФЛ, если гараж находился в собственности не менее трех или пяти лет (минимальный срок владения). Если срок владения меньше указанного, доход можно уменьшить на имущественный вычет в размере не более 250 000 руб. или на сумму расходов на приобретение гаража. Такой доход надо задекларировать и уплатить налог не позднее 15 июля года, следующего за годом, в котором получен доход от продажи.

Освобождение от налогообложения доходов от продажи гаража

Данной льготой могут воспользоваться только налоговые резиденты РФ. Если вы являетесь таковым и продаваемый гараж находился в вашей собственности не менее установленного минимального срока владения, доходы от его продажи не облагаются НДФЛ. По общему правилу указанный срок составляет пять лет, если гараж приобретен после 01.01.2016 (п. 17.1 ст. 217, п. п. 2, 4 ст. 217.1 НК РФ; п. 11 ст. 2, ч. 2, 3 ст. 4 Закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ).

Справка. Налоговые резиденты
По общему правилу налоговыми резидентами признаются физлица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207 НК РФ).

Минимальный срок владения составляет три года, если гараж вы получили в собственность по наследству или договору дарения от члена семьи или близкого родственника либо приобрели его до 01.01.2016 (п. 3 ст. 217.1 НК РФ; пп. "в" п. 10 ст. 2, ч. 3 ст. 4 Закона N 382-ФЗ).

Обычно срок нахождения гаража в собственности определяется с даты государственной регистрации права собственности на него. Эта дата указана в свидетельстве о государственной регистрации права собственности на гараж (выдавалось до 15.07.2016) или выписке из ЕГРН (п. 1 ст. 131, п. 2 ст. 223 ГК РФ; ч. 1 ст. 28 Закона от 13.07.2015 N 218-ФЗ; ч. 1, 7 ст. 21 Закона от 03.07.2016 N 360-ФЗ).

Имущественный вычет при продаже гаража

Если гараж находился в вашей собственности менее минимального срока владения и вы являетесь налоговым резидентом, при его продаже можно по своему выбору уменьшить полученный доход (п. 3 ст. 210, пп. 1 п. 1, пп. 1, 2 п. 2 ст. 220, п. 1 ст. 224 НК РФ):

  • либо на сумму, равную стоимости гаража, но не более 250 000 руб. (имущественный вычет),
  • либо на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на приобретение данного гаража.

Сумма дохода от продажи обычно определяется в соответствии с договором купли-продажи. Если гараж приобретен после 01.01.2016, доход от его продажи в целях налогообложения определяется следующим образом. Кадастровая стоимость гаража на 1 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности на него, умножается на понижающий коэффициент 0,7. Полученная величина, если она больше суммы дохода от продажи гаража по договору, учитывается при исчислении НДФЛ. Понижающий коэффициент может быть уменьшен законом субъекта РФ.

Если кадастровая стоимость гаража на указанную дату не определена, НДФЛ облагается доход, указанный в договоре купли-продажи (п. 5, пп. 2 п. 6 ст. 217.1 НК РФ; ч. 3 ст. 4 Закона N 382-ФЗ).

Налоговый вычет можно получить, заявив его в налоговой декларации 3-НДФЛ (п. 7 ст. 220 НК РФ).

Сроки подачи декларации и уплаты НДФЛ при продаже гаража

В случае получения в связи с продажей гаража доходов, которые не освобождены от налогообложения, вы обязаны подать налоговую декларацию 3-НДФЛ. Если гараж был приобретен вами после 01.01.2016, вместе с декларацией представляется Приложение к ней.

Срок представления декларации в налоговый орган — не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором вы получили доход от продажи гаража (ст. 216, п. 7 ст. 220, пп. 2 п. 1, п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ; п. п. 17.1, 17.2 Порядка, утв. Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@).

Декларацию можно подать лично или через представителя непосредственно в налоговый орган, направить почтовым отправлением с описью вложения, а также представить в электронной форме, в том числе через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика (п. 4 ст. 80 НК РФ).

Пример. Расчет налога с использованием имущественного вычета

И.И. Волков продал в 2017 г. гараж за 700 000 руб., который получил по наследству в этом же году. Кадастровая стоимость гаража на 01.01.2017 составляет 750 000 руб. Так как величина, полученная при умножении кадастровой стоимости на коэффициент 0,7, меньше полученного от продажи гаража дохода (525 000 руб. (750 000 руб. x 0,7) < 700 000 руб.), при исчислении НДФЛ учитывается доход от продажи. При расчете налога И.И. Волков может применить имущественный вычет.

Налогооблагаемая сумма дохода составит 450 000 руб. (700 000 руб. — 250 000 руб.).

НДФЛ к уплате — 58 500 руб. (450 000 руб. x 13%).

Исчисленный к уплате НДФЛ необходимо перечислить в бюджет не позднее 15 июля года, следующего за годом, в котором вы получили доход от продажи гаража (п. 4 ст. 228 НК РФ).

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector