Migration48.ru

Вопросы Миграции
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Оформление документов. Какие нужны сопроводительные документы на груз

Оформление документов. Какие нужны сопроводительные документы на груз?

Новые правила оформления документов на отправку грузов

Компания «ЛОГИСТИКА ЗАПАД» утвердила новые правила оформления документации для оформления доставки грузов, в связи с нововведениями в законодательстве РФ: «О внесении изменений в Федеральный закон «О противодействии терроризму» ФЗ-374 от 06.07.16

Юридические лица должны предоставить для оформления отправки:

1) Информацию О ГРУЗООТПРАВИТЕЛЕ:

Для представителя ЮЛ:

  • документ, удостоверяющий личность лица, указанного в доверенности.
  • Доверенность на отправку от юр.лица с ИНН+ОГРН. Если в доверенности отсутствует ИНН +ОГРН, то необходима копия свидетельства о гос. регистрации юр. лица

Для ген. директора юр.лица нужно предоставить документ, подтверждающий должность (приказ о назначении и т.д.), а также документ, удостоверяющий личность.

2) Информацию О ГРУЗОПОЛУЧАТЕЛЕ:

  • Для юридического лица ИНН/ ОГРН и наименование организации
  • Для физ. лица данные документа, удостоверяющего личность

3) ИНН/ ОГРН и наименование организации Плательщика

документы для отправки груза Юр лица - новые требования

Физические лица должны предоставить для оформления отправки:

1. Информацию О ГРУЗООТПРАВИТЕЛЕ :

Для представителя ФЛ:

  1. документ, удостоверяющий личность лица, указанного в доверенности.
  2. Доверенность на отправку от физ.лица с приложенной копией документа, удостоверяющего личность грузоотправителя.

Для физического лица нужно предоставить документ, подтверждающий личность

2. Информацию О ГРУЗОПОЛУЧАТЕЛЕ:

  • Для физ.лица данные документа, удостоверяющего личность (паспорт РФ, водительское удостоверение).
  • Для юр.лица ИНН/ОГРН и наименование организации.
  • Для ИП нужно и то и другое.

При остутствии этих данных, взамен необходимо предоставить копию документов из Списка возможных предоставляемых документов.

  • ИНН/ ОГРН и наименование организации Плательщика

3. Информацию О ПЛАТЕЛЬЩИКЕ:

  • Данные документа, удостоверяющего личность (паспорт РФ).

документы для отправки груза Физ лица - новые требования

! Полные памятки для Юридических лиц, Физических лиц и ИП скачайте в разделе Документы на грузоперевозки, Договоры и требования для перевозки грузов.

Сопроводительные документы для грузоперевозки

При передаче груза для отправки, клиент должен предъявить сопроводительные документы:

Для физических лиц:

  • Товарная накладная (3 штуки)
  • товарно-транспортная накладная (ТТН) (2 шт.)
  • кассовый и товарный чек
  • копии сертификатов (для грузов подлежащих обязательной сертификации) или отказное письмо Ростеста.

Для юридических лиц

  • Товарная накладная (3 штуки)
  • товарно-транспортная накладная (ТТН) (2 шт.)
  • договор купли-продажи
  • счет-фактура, в которой должна фигурировать страна-производитель. Если товар импортный в счет-фактуре указывается номер государственной таможенной декларации.
  • реестр документов при паллетной доставке грузов (возвратные документы для сетевых магазинов, минимально 1ТТН, 1ТН, 1 СФ)

Требования к наличию данных документов связано с проверками документации на груз сотрудниками МВД (ГИБДД) во время транспортировки.

Какие документы получает отправитель при сдаче груза для перевозки?

Отправитель получает фирменную товарно-транспортную накладную и экспедиторскую расписку с печатью Экспедитора с указанием отправителя, получателя, плательщика, а также информации о характере груза: наименование, количество мест, вес, объем.

При безналичной форме оплаты, бухгалтерия транспортной компании выдаст счет, счет-фактуру, акт выполненных работ.

При наличной форме оплаты к вышеуказанным документам также дополнительно будет выдан кассовый чек и приходный ордер.

Открываем ИП для грузоперевозок

Для формирования документов на регистрацию ИП вы можете воспользоваться бесплатным онлайн-сервисом непосредственно на нашем сайте. С его помощью вы сможете оформить пакет документов, соответствующий всем требованиям по заполнению и законодательству РФ.

Чтобы начать бизнес по перевозке грузов, нет необходимости регистрировать организацию. Вполне достаточно получить статус индивидуального предпринимателя. Узнайте, как открыть ИП для грузоперевозок и выбрать оптимальную налоговую систему.

Процедура оформления

Стать предпринимателем сегодня очень просто — это не потребует больших финансовых расходов и временных затрат. Процесс регистрации практически не зависит от выбранной сферы деятельности. Все происходит в несколько этапов.

Читайте так же:
Нарушены сроки доставки мебели: что делать? ― Москва

Шаг 1. Подготовка

Прежде чем открыть ИП для деятельности по грузоперевозкам, нужно определить свой регистрирующий орган. Не каждая инспекция оформляет предпринимателей и фирмы. Чтобы не ошибиться с выбором, рекомендуем воспользоваться специальным сервисом ФНС.

Далее надо подобрать коды видов деятельности (ОКВЭД). Для услуг по грузоперевозкам подходит код 49.41. При желании можно добавить дополнительные коды.

Шаг 2. Оплата госпошлины

Сумма госпошлины за регистрацию ИП — 800 рублей. Чтобы сформировать квитанцию на оплату, можно воспользоваться сервисом налоговой службы.

Государство взимает плату за то, что специалисты ФНС рассматривают документы будущего предпринимателя. Однако платить пошлину нужно только в том случае, если они подаются в бумажном виде. Поэтому перед тем, как открыть ИП на услуги грузоперевозки, лучше определить конкретный способ регистрации:

  • на бумаге — лично, через представителя, по почте или через МФЦ;
  • в электронной форме с ЭЦП, своей или МФЦ (если центр взаимодействует с ФНС в электронной форме).

Шаг 3. Заявление на регистрацию ИП

Заявление подается по форме Р21001, утвержденной приказом ФНС от 25.01.2012 № ММВ-7-6/25@. Его заполнение не представляет большой сложности, нужно лишь внести все личные данные предпринимателя и выбранные ранее коды видов деятельности. Особое внимание следует уделить двум моментам:

  • на последней странице заявления указать email — на него будут направлены документы после регистрации;
  • расписываться в заявлении нельзя, подпись надо поставить либо в присутствии сотрудника ФНС, который принимает документы, либо у нотариуса. Второй вариант для тех, кто не может посетить налоговую лично.

Шаг 4. Поход к нотариусу

Если будущий предприниматель подает документы на регистрацию лично или направляет их в электронной форме с ЭЦП, то этот шаг можно пропустить.

Если документы подаются почтой или с представителем, подпись на форме Р21001 удостоверяется нотариусом.

Шаг 5. Формирование комплекта документов

Состав комплекта будет зависеть от того, каким образом будут поданы документы. Если лично в ФНС или МФЦ, то понадобится:

  • заявление;
  • квитанция об уплате госпошлины;
  • паспорт будущего предпринимателя.

При направлении комплекта почтой понадобится еще и нотариально заверенная копия паспорта. Если документы будут направлены с представителем, то ко всему перечисленному нужно добавить нотариальную доверенность. Ее, как и копию паспорта, можно оформить у нотариуса в то же посещение, когда будет удостоверяться подпись на заявлении.

Шаг 6. Регистрация в ИФНС

Готовый пакет документов передается в ИФНС или МФЦ. На четвертый рабочий день после их приема налоговый орган направляет результат регистрации. Предприниматель получит его на адрес электронной почты. Вариантов может быть два:

  • ИП зарегистрировали — тогда ему придет лист записи ЕГРИП;
  • в регистрации отказано — тогда он получит обоснованное решение об отказе.

Причины отказа бывают разные, но обычно это связано с оформлением заявления или недочетами в иных документах. В таком случае можно будет в течение 3 месяцев подать на регистрацию повторно, исправив все ошибки. Уплачивать госпошлину еще раз не требуется. Но исправиться можно будет только один раз, за третью попытку регистрации вновь придется платить.

Итак, мы рассмотрели, что нужно обдумать и сделать для открытия ИП по грузоперевозкам. Теперь уделим внимание особо важному моменту — выбору налоговой системы. В идеале это надо сделать заранее. Налоговая нагрузка на разных режимах очень различается, и прибыль от бизнеса не в последнюю очередь будет зависеть от налогов. Но сначала надо определить, какие расходы потребует будущий бизнес.

Какие затраты предстоят в вашем бизнесе

Для грузоперевозок подходят несколько систем налогообложения, но какая из них более выгодна? Это надо просчитать исходя из условий бизнеса. Но прежде о том, какие основные статьи затрат ожидают при грузоперевозках. Вот их список:

  • аренда авто;
  • техобслуживание, ремонт;
  • амортизация;
  • бензин;
  • расходы на страхование машин;
  • зарплата водителям;
  • налоги и страховые взносы.
Читайте так же:
Экономические споры. Подведомственность экономических споров

В современных экономических условиях считается хорошим результатом, если отношение прибыли к выручке составляет 15-20%. Для расчета будем ориентироваться на нижний порог — 15%. То есть примем за данность, что доля расходов составит примерно 85% от выручки. Но эта цифра условна, ее точное значение будет зависеть от множества факторов.

В частности, перед тем как открыть ИП для грузоперевозок и выбрать налоговый режим, нужно понимать, на своей машине будет осуществляться работа или авто будет куплено, взято в аренду либо в лизинг. От этого во многом будут зависеть затраты.

Данные для расчета налоговой нагрузки

Предприниматель Никитин Иван Иванович из города Пушкино Московской области решил заняться услугами по перевозке грузов. У него 2 автомобиля и 1 наемный сотрудник. В таблице 1. показаны исходные данные для расчета налогов этого ИП на разных системах.

Таблица 1. Данные для расчета нагрузки ИП Никитина

ПараметрЗначение (в месяц)Значение (в год)
Выручка650 000 руб.7 800 000 руб.
Общий размер расходов550 000 руб.6 600 000 руб.
Прибыль ИП100 000 руб.1 200 000 руб.
Количество машин2
Взносы за работника10 000 руб.120 000 руб.
Фиксированные взносы ИП за 2021 год40 874 руб.
Взносы с суммы дохода более 300 000 руб.(7 800 000 — 300 000) х 1% = 75 000 руб.

Выбор налогового режима

Режимов, доступных для ИП, существует несколько. По умолчанию применяется основная система, но она очень сложная и в большинстве случаев невыгодная. Поэтому предприниматели обычно выбирают один из специальных режимов. У каждого своего правила расчета налоговой базы и порядок учета взносов, уплаченных на страхование. Ниже отражены особенности, которые нужно учитывать при расчете.

УСН Доходы минус расходы

Условия применения УСН таковы:

  • не более 100 работников;
  • доход в год — не более 150 млн рублей;
  • остаточная стоимость имущества — также не более 150 млн рублей.

Налоговая база при таком объекте обложения равна разнице между выручкой и затратами: 7 800 000 — 6 600 000 = 1 200 000 рублей. Страховые взносы учитываются в составе расходов.

Это полезно

УСН Доходы

Условия применения этого режима такие же, как описано выше. Налоговой базой является вся выручка ИП, расходы не учитываются. Из суммы налога можно вычесть страховые взносы, которые предприниматель уплатил за себя и за работника. Однако уменьшить налог можно не более, чем на 50%. В примере сумма вычета составит: 40 874 + 75 000 + 120 000 = 235 874 рубля.

Патент (ПСН)

Налог при ПСН равен стоимости патента и составляет 6% от потенциального дохода ИП по данному виду деятельности на конкретной территории. Значение этого дохода устанавливается муниципальной администрацией. Для определения размера платы за патент у ФНС есть специальный сервис.

Обратите внимание! С 2021 года предприниматели на ПСН могут уменьшать налог (стоимость патента) на сумму страховых взносов, уплаченных за себя и своих работников. Правила такие же, как для ИП на УСН с объектом «доходы».

Для ИП из примера на весь 2021 год патент на грузоперевозки будет стоить 69 240 рублей до вычета взносов. Поскольку ИП с работниками, то стоимость патента можно уменьшить за счет страховых отчислений на 50%. Поэтому к оплате будет 34 620 рублей.

Кроме описанных режимов существует еще один — НПД, что расшифровывается как налог на профессиональный доход. Но имеет ряд ограничений, например, максимальный доход — не более 2,4 млн рублей, запрет на привлечение работников. Поэтому для ИП из нашего примера он не подходит.

Сравнение систем налогообложения

В Таблице 2 мы свели суммы налогов для ИП по грузоперевозке на разных специальных режимах.

Таблица 2. Сравнение налоговой нагрузки на разных режимах

Налоговая базаСтавкаСумма налога до вычетаСумма вычетаСумма налога к уплате
УСН Доходы7 800 0006%468 000234 000*234 000
УСН Доходы – расходы1 200 00015%180 000180 000
Патент6%69 24034 620*34 620

* К вычету можно принять не более 50% от налога, поскольку у ИП есть работники.

Наиболее выгодным вариантом в нашем примере является покупка патента. Но нужно учитывать, что его стоимость в других регионах может быть выше. Например, в Санкт-Петербурге патент для грузоперевозок на тех же условиях стоил бы 96 000 рублей.

Что касается УСН, то в данном случае более предпочтительным выглядит выбор объекта «Доходы — расходы». Но если предпринимателю удастся выстроить бизнес так, что доля расходов будет не более 70% от выручки, то станет целесообразным уплачивать налог по ставке 6% и не учитывать затраты.

Итак, мы рассмотрели, как открыть ИП по грузоперевозкам. А также разобрали подход к выбору налогового режима. И если в первом вопросе все довольно просто, то во втором много нюансов, от которых зависит решение. Единственный правильный способ — рассчитать налоговую нагрузку на каждом режиме для своего случая.

Документы необходимые для грузоперевозок

Отправляясь из завода на склад, каждый перевозчик берёт с собой определенные документы, сопровождающие груз и дающие право работнику передвигаться по определённому маршруту. Некоторые из них, в частности, регламентируют сотрудничество поставщика продукции с автотранспортной компанией.

Российский водитель, занимающийся транспортировкой грузов за пределы своей страны, должен обладать документами, которые легитимируют деятельность в рамках белорусского законодательства. Выполняя международные автомобильные перевозки, следует соблюдать свод требований, касающихся технического оборудования, особенностей груза, юридического состояния водителя и компании-перевозчика. Если вы направляетесь из России в Беларусь, то вам понадобятся следующие документы:

  • международная товарно-транспортная накладная (CMR);
  • товарно-транспортная накладная (ТТН);
  • лицензия на перевозку опасных грузов;
  • путевой лист;
  • договор на оказание услуг по транспортировке;
  • товарные сертификаты.

Украинский закон также обязывает владельца транспортного средства иметь при себе упомянутые выше бумаги. Кроме того, автомобильный перевозчик должен перемещать товар согласно договору, заключённому с заказчиком. Взаимное сотрудничество подразумевает подписание бумаги о перевозке груза. Эта процедура необходима для подтверждения права доставки продукции в пункт назначения.

Примечательно, что парламентом Украины путевой лист был отменён в 2011 году. Уже более 3 лет работники ГАИ не имеют полномочий требовать от водителя данный документ. Тем не менее, запросить его, в случае необходимости, имеют право налоговые органы.

Основные и дополнительные акты

Стоит учитывать, что подписание товарно-транспортной накладной (ТТН) не является достаточным основанием для предпринимательства. Документ имеет силу только в рамках своего целевого предназначения и, соответственно, не продлевает срок действия истёкшего договора о транспортировке.

Перевозка оплаченного груза оформляется договором о фрахтовании. Заполнение каждой графы накладной ТТН-1 осуществляется в последовательном порядке. Список сведений идёт согласно своему номеру. Человек записывает реквизиты, раскрывающие информацию об участниках сотрудничества: грузоотправителе, грузополучателе и заказчике перевозки (плательщике).

Путевой лист – основной документ, отражающий хозяйственную деятельность. Он содержит медицинское освидетельствование и печать осмотра технического состояния. Маршрут следования, сведения об автомобиле и водителе указываются в ТТН грузоотправителем. Этот документ создается в четырех экземплярах, заверяется оригинальными печатями и распределяется следующим образом между сотрудниками:

  • первый образец – грузополучателю;
  • второй – грузоотправителю;
  • третий и четвёртый – водителю.

Товарно-транспортные накладные бывают нескольких видов. Основная – это типовая межотраслевая форма № 1-Т. Она действует в отношении большей части товаров России. Имеются и другие специализированные бланки ТТН, которые помогают совершать операции, связанные с отправкой-приемом зерна, животной, молочной и плодово-ягодной продукции. Все эти документы утверждены постановлением Госкомстата РФ от 29.09.1997 № 68.

Перемещение грузов по СНГ и ЕС

Важным условием международных сообщений по Украине, России и Беларуси является CMR-страхование. Данная функция подразумевает ответственность компании-перевозчика, находящегося в стране, присоединившейся к Конвенции о договорах международной дорожной перевозки грузов (КДПГ).

Транспортировка по регионам СНГ выполняется на основании МДП и TIRа (transportinternationalroad). Акты МДП и TIR функционируют в наших странах почти 40 лет и являются наиболее популярными международными транспортными договорённостями. Кстати, содержание бумаг дало впоследствии развитие для иных транзитных систем, функционирующих сегодня за пределами Евразии.

Каждая страна имеет свои правила перевозок. В частности, в зоне Евросоюза водитель имеет право транспортировать груз без TIRа. В том случае, если фура выезжает из ЕС, перевозчик должен оформить TIR и CMR. Доставка груза в СНГ сопровождается бумагами, которые имеют различные сведения:

  • стоимость груза;
  • таможенный код ТНВД;
  • наименование товара;
  • маршрут следования.

Организация международных перевозок сборных грузов — это оформление товаросопроводительных документов, экспортных деклараций (EX1) и транзитных гарантий (Т-1, книжки МДП). Быстрая доставка грузов автомобильным транспортом из Евросоюза в Украину, Беларусь и Россию осуществляется благодаря гибкой автоматизированной системе, которая даёт возможность узнать о времени отправки и доставки продукции.

Налогообложение для грузоперевозок в 2021 году

На ЕНВД могли работать практически все грузоперевозчики малого и среднего бизнеса. А вот в связи с отменой вмененки выбор остался у всех разный. Для юрлиц доступна только дорогая платная трасса «УСН-2021». А вот предпринимателям дали зеленый свет на Патент — теперь он доступен независимо от маршрутов доставки в пределах РФ. Как сэкономить при переходе на упрощенку и не потерять Патент, расскажем в статье.

Что вы узнаете

Как рассчитать налоги по УСН

На упрощенке два варианта расчета налога:

  • Доходы
  • Доходы-Расходы

Выбрать можно только один вариант, а изменить — не чаще 1 раза в год.

Упрощенка с объектом Доходы-Расходы

С точки зрения элементарной математики вариант «Доходы-Расходы» выгоднее, когда расходы больше 60% от выручки. Но не все подряд затраты могут уменьшать налог. «Солярка подешевле по чужой заправочной карте» или «запчасти по себестоимости от приятеля» реальными расходами не станут, хоть деньги на них потрачены настоящие. По факту такой налог выбирают компании, где строгий бухгалтер следит за тем, чтоб по каждому истраченному литру топлива были:

    -заправок, от водителей, от диспетчера.

Выбор этого варианта означает ведение полноценного учета, т.к. иначе налог правильно не посчитать.

Но если требования НК учет усложняют, то современные учетные системы помогают упросить: распознавание первички по сканам, авторасчет налога, заполнение книги и декларации и многое другое.

Упрощенка с объектом Доходы

По-настоящему упрощенный режим с элементарным расчетом. Расходы подтверждать и проверять не нужно. Можно уменьшить сумму налога на фиксированные взносы ИП и взносы в зарплаты. Из обязательного в налоговом учете — только книга и декларация. Но и в этом случае рекомендуем учитывать в программе — это быстрее, проще и следить за изменениями закона не потребуется.

Понятная онлайн-бухгалтерия для упрощенки

На чем сэкономить при переходе на УСН

При переходе на УСН можно не учитывать в доходах:

  • предоплату 2020 года за рейсы 2021 года;
  • оплату в 2021 за перевозки 2020 года.

Позволить это могут лишь те, кто подтвердит факты. Например, актами сверки с покупателями, чеками ККТ с признаком аванс/кредит.

И, наоборот, в расходах можно увеличить на стоимость:

  • топлива и запчастей на складе — в момент их расходования в 2021 году;
  • услуги автосервисов, стоянок, полученные в 2021, но оплаченные заранее в 2020 году;
  • остаточную стоимость вашего автомобиля, купленного не позже 5-10 лет назад (в зависимости от вида машины).

Экономия на расходах актуальна для объекта УСН Доходы-Расходы. Наличие документов, подтверждающих оплату и получение обязательно. Если в период вмененки нигде учет не вели, то будет достаточно только зафиксировать долги, стоимость складских остатков и машины на начало года, а учетная система сама сэкономит налоги на таких операциях.

Кому доступен Патент

Достаточно одного патента, если договор на перевозку заключен в субъекте РФ, где этот патент получен. Так разрешают поступать последние разъяснения ФНС в письме от 29 декабря 2020 г. № КВ-4-3/21782@.

Например, ИП, получивший в Москве патент на оказание автотранспортных услуг по месту постановки на учет в налоговом органе по месту жительства, заключил в Москве с разными лицами договоры на перевозку грузов: по первому договору перевозка груза из Москвы в Санкт-Петербург, по второму договору перевозка груза из Московской области в Калугу, по третьему договору перевозка груза из Владимира в Ярославль. В указанном случае ИП не нужно получать дополнительные патенты.

Но в любой момент нужно быть готовым обосновать свое право на единственный патент. Как мы знаем, не всегда заказчик или диспетчер готовы оформить договор с нужным вам регионом.

Тут можно «подстраховаться»:

  1. Покупайте патент в основном регионе присутствия. Где зарегистрирован ИП или нанятые работники, где открыли офис с менеджерами или арендовали автостоянку.
  2. Пишите в договорах грузоперевозки место заключения — регион, где купили патент. Обычно оно указывается на первом листе договора, рядом с датой.
  3. Подчеркивайте в любых фактах деятельности привязку к территории патента. Например, укажите на сайте место деятельности — регион патента. Откройте расчетный счет в местном отделении банка, купите сим-карту в своей области. Храните местные чеки на бензин, СТО.
  4. Ведите книгу доходов по Патенту. Во-первых, этого требует закон. Во-вторых, вам будет проще контролировать свой учет.

Как доказать право на патент

Если налоговая однажды затребует пояснения, письменно объясните, почему используете один патент: «Оказываю услуги на территории субъекта, в котором получен патент. Договоры на грузоперевозки заключаю на территории этого региона, что соответствует правовой позиции, изложенной в Письмах Минфина от 11.10.19 № 03-11-11/78446, от 28.06.19 № 03-11-11/47410, от 14.06.19 № 03-11-11/43299, от 07.12.20 № 03-11-11/106476, от 26.11.20 № 03-11-11/103163, Письме ИФНС от 29 декабря 2020 г. № КВ-4-3/21782@ и судебной практике». Приложите письма, решение суда, несколько договоров на грузоперевозки с правильным местом оказания услуг.

К сожалению, Патент до сего дня был не самой популярной системой и прецедентов, судов и разъяснений крайне мало в юридической практике.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector