Migration48.ru

Вопросы Миграции
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Сроки проверки 3-НДФЛ

Сроки проверки 3-НДФЛ

Срок камеральной проверки 3-НДФЛ в 2021 году для физических лиц — 3 месяца. Но для имущественных и инвестиционных вычетов его сократили в 3 раза. Срок контроля начинается с даты поступления декларации в ведомство.

Сколько времени проверяют декларацию 3-НДФЛ

3-НДФЛ — это годовой отчет, который подают в ФНС индивидуальные предприниматели и физические лица для подтверждения дополнительного дохода и получения налоговых вычетов. Налоговый кодекс РФ устанавливает, кто обязан сдавать декларацию и сколько длится рассмотрение налоговой декларации по налогу за доходы по форме 3-НДФЛ в разных ситуациях.

Индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения, нотариусы, адвокаты и другие категории налогоплательщиков подают 3-НДФЛ для декларирования дохода и расчета подоходного налога к уплате. Физические лица отправляют декларацию для получения стандартных, социальных, имущественных, инвестиционных и профессиональных налоговых вычетов (ст. 218 — 221 НК РФ). Законодательство позволяет вернуть излишне уплаченный подоходный налог в размере 13%, поэтому отправлять 3-НДФЛ вправе только резиденты РФ.

НК РФ устанавливает предельный срок подачи и срок проверки сведений в декларации: направить документы следует до 30 апреля следующего года (при подтверждении дохода) или в течение всего года (для налогового вычета), а проверяют документ в течение 3 месяцев.

Как только документ пройдет контроль, налогоплательщик получит письменное уведомление о результатах налогового аудита. Таким способом ведомство информирует, получит ли заявитель вычет или нет. Если 3-НДФЛ прошла контрольные мероприятия с положительным результатом, деньги придут в течение месяца.

За налоговым вычетом обращаются в течение трех лет после совершения налогооблагаемой операции — например, покупки квартиры или дорогостоящего лечения (п. 7 ст. 78 НК РФ). Налогоплательщик формирует декларацию и заявление на возврат или зачет излишне уплаченного подоходного налога и отправляет ее в территориальную налоговую инспекцию. Инспектор проверяет отчет и все сопроводительные документы и выносит решение о выплате или зачете вычета.

В ст. 88 НК РФ закреплено, какое время отводится на рассмотрение декларации о доходах физических лиц, — 3 месяца с момента получения декларации ИФНС (п. 2 ст. 88 НК РФ) по общему правилу, 1 месяц (без подачи декларации) — в упрощенном порядке. Деньги возвращают в течение месяца, то есть процесс оформления вычета займет не больше 4 месяцев. Если ИФНС вынесла положительное решение по результатам контроля, но средства не пришли в указанный срок, налогоплательщик вправе подать жалобу.

Как следить за статусом проверки

Порядок и сроки камеральной проверки налоговой декларации 3-НДФЛ в 2021 году указаны в пользовательской инструкции программы «Декларация» и в иных нормативных актах на сайте ФНС (письмо ФНС № БС-4-11/ [email protected] от 20.12.2018). Анализ проводится автоматически, базируясь на контрольных соотношениях ведомства.

Самые распространенные ошибки — несоответствие задекларированной величины дохода и доходности, зарегистрированной в ИФНС, несовпадение исчисленного и удержанного подоходного налога. Если налогоплательщик самостоятельно обнаружит такие расхождения и подаст уточненную форму, это повлияет на срок камеральной проверки — его начнут отсчитывать заново. То есть форму проверят в течение 3 месяцев после получения уточнений.

Налогоплательщики контролируют ход аудита двумя способами. Первый вариант — позвонить в отдел камеральных проверок территориальной ИФНС. Все адреса и номера телефонов территориальных инспекций представлены на официальном сайте ФНС в разделе «Контакты».

Читайте так же:
Высоковольтные линии возле дома: вред для здоровья

Второй способ — посмотреть статус в личном кабинете налогоплательщика. Для входа в личный кабинет необходимо зарегистрироваться или авторизоваться. В личном кабинете доступна информация, сколько проверяют декларацию 3-НДФЛ в налоговой на вычет (3 месяца) и каков статус контроля на любую дату. Ход проверки отображается в специальном разделе «Статус проверки 3-НДФЛ».

Проверка декларации 3-НДФЛ

Документу присваиваются различные статусы — «Начата», «Завершена» и проч. Текущая проверка статуса 3-НДФЛ позволяет определить текущее состояние аудита. Обычно инспекция не нарушает установленные сроки камеральной налоговой проверки декларации 3-НДФЛ в 2021 году и своевременно оповещает налогоплательщика о ходе и результате контрольных мероприятий. Если статус по зарегистрированной декларации отсутствует, обратитесь в ФНС за пояснениями.

Эксперты КонсультантПлюс разобрали, как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже недвижимости. Используйте эти инструкции бесплатно.

Возможные результаты рассмотрения декларации

Максимальные сроки проведения камеральной проверки 3-НДФЛ в 2021 году составляют три месяца. По итогам контрольных мероприятий налогоплательщик получает уведомление с решением о выплате (зачете) излишне уплаченного подоходного налога или отказе от компенсации.

Если инспекция отказала в перечислении денег из бюджета, плательщик вправе обжаловать отказ. Перед рассылкой уведомления инспектор пришлет письмо с требованием сделать правки или предоставить в ИФНС пакет подтвердительной документации. На подготовку письменных пояснений налогоплательщику дается 5 дней (п. 3 ст. 88 НК РФ).

Для тех, кто подает ежегодный отчет для подтверждения полученного дохода (ИП на ОСНО), срок, сколько дней проверяют декларацию 3-НДФЛ, такой же, то есть 3 месяца с даты регистрации отчетной формы. Если по результатам контроля ИФНС не направила налогоплательщику никаких документов, то проверка прошла успешно. Если в отчете выявили нарушения, инспекция отправит акт камеральной проверки в течение 10 дней после окончания контрольных мероприятий (п. 1 ст. 100 НК РФ). Плательщику следует исправить ошибки и предоставить корректную декларацию в налоговую инспекцию.

Сколько проверяют декларацию 3-НДФЛ

Срок проверки декларации 3-НДФЛ — 3 месяца со дня получения документов инспектором. Для имущественных и инвестиционных вычетов процедуру сократили до одного месяца.

Сроки проверки налоговой декларации

Налоговики проверяют все налоговые отчетности: отраженные в них сведения и приложенные документы. Срок, сколько идет камеральная проверка декларации в инспекции, жестко регламентирован налоговым законодательством. П. 2 ст. 88 НК РФ предписывает налоговым органам проводить контрольные процедуры не более трех месяцев. По закону срок рассмотрения декларации 3-НДФЛ в электронном виде или на бумаге считается без учета нерабочих дней, предусмотренных указами президента (Письмо ФНС №ЕА-4-15/6101 от 10.04.2020). Это особенно актуально при подаче отчета в апреле, перед майскими праздниками.

Отсчет начинается со дня подачи отчетности лично или на сайте nalog.ru. При почтовом отправлении документов срок отсчитывается не с момента отправки, а со дня получения документов инспектором.

Срок, сколько проверяют 3-НДФЛ в налоговой инспекции, зависит и от правильности ее первоначального заполнения. В случае обнаружения ошибок налоговики вправе затребовать разъяснения от налогоплательщика, который обязан их предоставить в течение 5 дней. Если декларант примет решение, не дожидаясь официального запроса, направить уточненную отчетность с пояснениями и приложенными документами, подтверждающими правильность расчетов, то трехмесячный срок рассмотрения декларации 3-НДФЛ обнуляется и начинается заново (Письмо Минфина №03-02-07/1/40441 от 14.07.2015). Количество таких корректировок законом не ограничено.

Читайте так же:
Доходы, не облагаемые НДФЛ с 2022 года

Другие основания для продления этого периода в НК РФ отсутствуют. ФНС России строго следит за соблюдением управлениями ФНС по субъектам Российской Федерации временных рамок (Письмо ФНС №БС-4-11/6022@ от 09.04.2020).

Как заполнить 3-НДФЛ: инструкция для ИП

3-НДФЛ — одна из обязательных отчетных форм для индивидуальных предпринимателей. Эксперты КонсультантПлюс рассказали, как ее правильно заполнить и сдать.

Камеральная проверка для налоговых вычетов

Если декларация подана для получения возврата уплаченного ранее налога, то есть налогового вычета, то в статье 88 НК РФ указано, как долго рассматривают декларацию 3-НДФЛ на получение налогового вычета — 3 месяца с момента передачи в налоговый орган.

При необходимости налоговики вправе продлить его до трех месяцев.

Можно ли отслеживать статус проверки

Возможность отслеживать статус есть у тех налогоплательщиков, которые зарегистрированы на официальном сайте ФНС или на портале «Госуслуги», в личном кабинете физического лица во вкладке «Жизненные ситуации». Сервисы позволяют узнать, принят ли отчет инспектором, и отслеживать статусы, результаты и другую информацию, а именно:

  • подробные сведения о ходе камеральной налоговой проверки декларации 3-НДФЛ (завершена или в процессе);
  • результат;
  • сведения по решениям на возврат;
  • сумму налога к возврату.

За подключением к «Личному кабинету» у налогоплательщика есть возможность обратиться в любую ИФНС, независимо от места жительства и постановки на учет. При себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность, и, если налогоплательщик обращается в инспекцию не по месту своего учета, свидетельство о постановке физического лица на учет в налоговом органе (ИНН). Без посещения инспекции заявление заполняется на сайте УФНС на странице «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Но то, сколько времени рассматривается декларация 3-НДФЛ, поданная в личном кабинете, не отличается от проверки бумажной формы — те же 3 месяца.

Как узнать статус декларации 3-НДФЛ

Кроме того, стадию, на которой находится камеральная налоговая проверка декларации 3-НДФЛ физического лица, узнают по телефону в ИФНС или явившись лично на прием к своему инспектору.

Результаты

Когда истек срок рассмотрения декларации 3-НДФЛ или налоговики завершили все необходимые процедуры, в личном кабинете появляется сообщение с результатами. Возможные результаты камеральной налоговой проверки декларации следующие:

Земля и воля: россиянам вернут деньги за покупку участков и домов

Вскоре налогоплательщики, имеющие личный кабинет на сайте ФНС, смогут получить вычеты в два раза быстрее и без направления декларации 3-НДФЛ и пакета подтверждающих документов. Упрощенное получение вычета позволит стимулировать строительство индивидуальных домов, ожидают в правительстве. В настоящее время в Госдуме идет обсуждение повышения лимитов сумм для данного вычета. Подробности — в материале «Известий».

Получите, распишитесь

Новые налоговые вычеты будут регулироваться федеральным законом № 100-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации». В силу он вступит с 1 января 2022 года. Получить вычет смогут те, кто оформил сделку начиная с 1 января прошлого года. Он предоставляется, начиная с того налогового периода (календарного года), когда был приобретен объект недвижимости.

Читайте так же:
Переуступка права аренды земельного участка 2022

Посетители в новом здании Федеральной налоговой службы (ФНС)

Такие налоговые вычеты можно будет оформить автоматически, не собирая документов и не посещая налоговую инспекцию. Коснутся они всех граждан России, которые приобретают недвижимость или строят ее, а также имеют индивидуальные инвестиционные счета. Применительно к недвижимости максимальная сумма для вычета составляет 2 млн рублей, если сделка была без ипотеки, и 3 млн рублей — в случае с ипотекой (действующим налоговым кодексом предусмотрено право собственника на получение налогового вычета в размере 13% от стоимости объекта недвижимости).

Вычет можно получить из расходов как на строительство дома, так и на покупку земельного участка. Разумеется, всё должно быть подтверждено документально. Например, если речь идет о возведении дома, то потребуется предоставить договор с подрядной организацией, платежные документы на приобретение строительных материалов.

Только цифры

Причина заинтересованности государства в этом процессе, наряду с возможностью обеспечения населения доступным жильем — еще большая цифровизация госуслуг. В период пандемии это особенно актуально, поскольку позволяет гражданам меньше посещать общественные места. Однако главная цель введения вычетов — достижение установленных нацпроектом «Жилье и городская среда» показателей (которые теперь учитывают и индивидуальное строительство).

— Это достаточно распространенный тип вычетов, — рассказывает сопредседатель комитета «Деловой России» по строительству Николай Алексеенко. — Максимально можно вернуть 260 тыс. рублей при покупке без ипотеки, и 390 тыс. рублей — с ипотекой. Ради них люди готовы тратить время и собирать необходимые документы. Кроме того, в Госдуме сейчас идет обсуждение повышения лимитов сумм для вычета. Внимание к этому инструменту может еще больше увеличиться.

Посетитель заполняет документы

В целом эти налоговые вычеты являются логичным продолжением тренда на цифровизацию государственных услуг и переводу процедур по взаимодействию госорганов и населения в электронный вид. Ведь сейчас в среднем у рядового налогоплательщика уходит от нескольких дней до месяца на сбор документов, заполнение и подачу декларации, плюс до четырех месяцев требуется ФНС для проверки документов и осуществления возврата. Упрощенный порядок подачи заявления без предоставления подтверждающих документов существенно ускорит процедуру рассмотрения и возврата — до двух месяцев, ожидают в правительстве. Помимо этого, это позволит минимизировать количество отказов от налоговой в предоставлении вычета, связанных во многом с неправильной подготовкой заявительной документации.

А что внутри

— Но есть и минусы у данного новшества. Главный — воспользоваться упрощенным порядком возможно только с января следующего года, — заметил окружной координатор «Деловой России» в СЗФО Дмитрий Панов.

Также к возможным недостаткам нового налогового вычета, по мнению старшего аналитика группы региональных рейтингов Ильи Цыпкина, можно отнести максимальный размер вычета, который не дифференцируется по регионам. В разных субъектах стоимость земли, а также расходы на строительство жилого дома и иные сопутствующие расходы могут существенно различаться, при этом максимальная сумма с которой считается вычет, не меняется, отмечает он. Так возникает ситуация, когда в одних субъектах с низкой стоимостью расходов на постройку жилья налоговый вычет играет более существенную роль, чем в субъектах с высокой стоимостью аналогичных расходов.

Читайте так же:
Вступила в наследство на квартиру и хочу подарить

В ФНС рассказали, как получить налоговый вычет без сбора документов

С 21 мая россияне смогут вернуть часть денег за покупку жилья или выплату процентов по ипотеке в упрощённом порядке

В ФНС рассказали, как получить налоговый вычет без сбора документов

Получить налоговый вычет за покупку жилья, выплату процентов по ипотеке, а также за операции с ценными бумагами скоро станет проще: для этого нужно будет только оставить заявку через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», причём без предъявления каких-либо документов: всю необходимую информацию налоговики найдут сами, сообщает ФНС на своем сайте. Такой закон вступил в силу 21 мая.

Упрощенный порядок оформления налогового вычета

Налоговый вычет представляет собой возврат части денег, потраченных на оплату разных товаров и услуг: от курсов вождения до кредита на квартиру. Право на такую льготу имеет любой, кто получает в России доходы, облагаемые по ставке 13 процентов, то есть налогом на доходы физических лиц.

Вступающие в силу 21 мая поправки вводят упрощённый порядок оформления вычетов по расходам на покупку и строительство жилья, в том числе по договорам долевого участия, а также на погашение процентов по жилищным кредитам. Применят этот механизм и для инвестиционных вычетов.

Новшество избавит людей от необходимости предоставлять не только форму 3-НДФЛ, но и ещё кучу документов, а также чеки и договоры. ФНС будет само проверять сведения, получая информацию в банках и прочих организациях, причём на это налоговикам дан всего один месяц вместо нынешних трёх. Ещё 15 дней отведут на возврат средств. Правда, если ФНС найдёт признаки нарушения законодательства, срок камеральной проверки могут продлить.

Как ранее отметил председатель Госдумы Вячеслав Володин, этот закон упростит жизнь многим людям. «Пандемия показала нам, как важно развивать цифровые технологии, делать доступ к госуслугам удалённым, чтобы воспользоваться ими человек мог в любой ситуации», — сказал спикер палаты.

Кто может получить имущественный налоговый вычет

Получить имущественный налоговый вычет могут те налогоплательщики, которые купили либо продали дом, квартиру или комнату, а также построили жильё или приобрели земельный участок для этих целей на территории России. Также вычет можно получить на проценты по ипотеке.

При этом воспользоваться услугой будет нельзя, если жильё куплено за счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского капитала, а также бюджетных денег. Не даст ФНС вычет и если сделка купли-продажи заключена со «взаимозависимым» по отношению к налогоплательщику человеком — с супругом, родителями, детьми, братьями, сёстрами, опекунами и усыновителями.

Список документов для получения налогового вычета

Сейчас, пока упрощённый порядок не начал работать, для получения льготы нужны следующие документы:

  • при строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о госрегистрации права на жилой дом;
  • при приобретении квартиры или комнаты — договор купли-продажи, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты или свидетельство о государственной регистрации права;
  • при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жильё — свидетельства о государственной регистрации права собственности на земельный участок и на жилой дом или долей в них;
  • при погашении процентов по кредитам — целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключённые с кредитными или иными организациями, график погашения займа и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.
Читайте так же:
Налог на наследство квартиры (особенности расчета пошлины)

При приобретении имущества в общую совместную собственность супругам также надо предъявить копию свидетельства о браке и письменное соглашение о распределении размера имущественного вычета между ними.

Помимо этого понадобятся копии платёжных документов, подтверждающих:

  • расходы налогоплательщика — квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием адресных и паспортных данных продавца и другие документы;
  • уплату процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору. При этом при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом.

Какой процент налогового вычета можно вернуть

Возврату подлежит 13 процентов от суммы расходов до двух миллионов рублей. Например, если жильё стоило один миллион, ФНС перечислит 130 тысяч рублей уплаченных ранее налогов, а если два миллиона, то 260 тысяч, и это максимальная величина: при более дорогих покупках сумма возврата не вырастет.

При покупке одной второй доли в квартире за 3 миллиона рублей можно оформить вычет не более чем на 1,5 миллиона рублей. Но при приобретении общей совместной собственности каждый из супругов может получить вычет на два миллиона рублей.

«Ипотечный» вычет осуществляют по фактически уплаченным процентам. Например, если ипотечный договор оформлен на 10 лет три года назад, то вычет оформляют на сумму процентов, уплаченных за три года. По закону лимит вычета для процентов по ипотеке составляет 3 миллиона рублей.

Кто может получить инвестиционный налоговый вычет

Правом на инвестиционные налоговые вычеты обладают налогоплательщики, которые вкладывают средства в ценные бумаги — акции, облигации, фонды и другие активы, а также вносят личные деньги на свой индивидуальный инвестиционный счёт и получают доходы по операциям, которые в нём учитываются.

Сейчас для получения вычета нужно подать в ФНС:

  • копии документов, подтверждающих наличие права на налоговый вычет (например, отчёты брокера, подтверждающие срок нахождения реализованных ценных бумаг в собственности, а также правильность расчёта налогового вычета);
  • справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ;
  • налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ);
  • налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих право на получение налогового вычета.

При внесении средств на инвестиционный счёт вычет дадут за сумму до 400 тысяч рублей. При продаже ценных бумаг верхней планкой будет сумма, высчитанная как произведение количества лет, которое бумаги были в собственности, на три миллиона рублей.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector