Migration48.ru

Вопросы Миграции
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Оформление командировки сотрудника за счет принимающей стороны

Оформление командировки сотрудника за счет принимающей стороны

Командировки – явление распространенное. Если решение вопроса на месте более целесообразный вариант, то фирма направляет своего сотрудника в командировку.

Но если в приезде вашего работника более заинтересованы партнеры, то есть смысл отправить его за счет принимающей стороны, хотя случается и так, что работник едет за свой счет.

Нормативное регулирование вопроса

Командировки, в том числе и за счет принимающей компании, связаны с расходами и отражаются на временном статусе сотрудника в компании, поэтому важно при их оформлении опираться на нормативную базу, которая представлена в Трудовом кодексе. А именно это:

  • Ст. 166 – о смысле понятия командировка.
  • Ст. 167 – о гарантиях командированным сотрудникам.
  • Ст. 168 – о расходах в командировке и их возмещении.

Когда возможно оформление командировка за счет принимающей стороны

Когда возможно оформление командировка за счет принимающей стороны

В командировке сотрудника компании ждут дополнительные расходы. Это:

  • Транспорт (в т.ч. если отправлен в командировку на личном авто).
  • Жилье. , имеющие традиционное название суточные.

Фирма обязана оплатить работнику эти затраты, ведь работник производит их не на себя, а работая на компанию. Но, в некоторых случаях, командировка принимающей стороне нужна более чем самой компании. И тогда она готова оплатить все расходы.

При этом во избежание возможных негативных последствий, необходимо заключить соглашение об этом. В нем должно отразиться:

  • Время начала и конца командировки.
  • Ее цель.
  • Количество командированных.
  • Условия оплаты их командировки, то есть обязательства принимающей стороны оплатить все расходы с перечислением какие именно, и в каком размере.

И только после его заключения можно оформлять командировку.

Как все оформить

При оформлении командировки важно полностью компенсировать расходы сотрудника. Причем если платит принимающая сторона, то и работодатель не освобождается полностью от финансовых нагрузок. Обычно этот отражается в договоре, и по нему местная фирма оплачивает:

  • Проезд туда и обратно.
  • Проживание.
  • Среднемесячный оклад за время командировки. (если по договору эту обязанность на себя не взяло принимающая компания).

Какими документами сопровождается

Командировка – это элемент хозяйственной деятельности компании, поэтому все действия с ней связаны должны быть отражены в первичной документации, которая в дальнейшем хранится в архиве бухгалтерии. Это такие документы:

  • Задание на командировку (бланк Т10а). (бланк Т10). (бланк Т9).

Приказ

оформление командировка за счет принимающей стороны в россии приказом

Приказ является основанием для действий служб компании, связанных с отправлением указанного сотрудника в командировку. В обязательной форме Т9 необходимо указать:

  • Фамилию.
  • Место командировки.
  • Ее цель.

Приказ занимает одну страницу и полностью выглядит так:

    .
  • И ниже название компании и ее код ОКПО (ОКУД).
  • Название документа, номер и дата оформления.
  • Данные о командировочном: фамилия, подразделение, должность.
  • Срок и продолжительность поездки.
  • Цель командировки.
  • Источник финансирования (в данном случае принимающая сторона).
  • Основание (служебное задание).
  • Подписи руководителя и командировочного.

Поэтапная инструкция

Командировка за счет принимающих оформляется так:

  • Вначале с ними заключается соглашение или договор, в котором оговариваются все условия. А именно: оплата за проезд, оплата за проживание (с указанием места и условий), возможно компенсация за питание (с указанием режима питания и места).
  • Затем директор компании издает приказ на командировку, в котором определяется назначенный в поездку сотрудник, место командировки, ее цель и источник финансирования, то есть принимающая компания.
  • Бухгалтерией производится расчет суточных.
  • Командировочный получает удостоверение, задание и деньги на поездку или билет, которые впоследствии будет оплачен по заключенному соглашению.

Оформление командировок в 1С «Зарплата и управление персоналом» описано в видео ниже:

Оформление командировки за счет принимающей стороны

Оформление командировки за счет принимающей стороны

Опишите причину своей жалобы

Подскажите, пожалуйста, как правильно оформить командировку сотрудника компании. Контрагент приглашает одного из наших сотрудников на конференцию( обучающий семинар) за границу, предоставляя ему и билеты на перелет и проживание в гостинице.

Обязательно ли заключение договора между компаниями о том, что приглашающая сторона берет на себя все эти расходы?

И правильно ли я понимаю, что со стороны нашей компании сохраняется обязанность по выплате суточных за эти дни командировки? И наш

Читайте так же:
Статья за оскорбление личности

сотрудник должен будет предоставить нам билеты с посадочными талонами и копии страниц с загранпаспорта с отметками о пересечении границы РФ?

  • Facebook
  • Twitter
  • Google плюс
  • Тамблер
  • Пинтерест
  • Электронной почты

Ответ ( Один )

Опишите, почему вы пишете жалобу на этот ответ

По мнению чиновников, высказываемому в частных разъяснениях, ни ст. 168 ТК РФ, ни Положение о служебных командировках не содержат положений, которые препятствовали бы оплате командировочных расходов сотрудников за счет принимающей стороны. Таким образом, возмещение командировочных расходов возможно за счет принимающей стороны по договору между работодателем и принимающей стороной. Заключение договора не обязательно, но рекомендуем его заключить.

Если между работодателем и принимающей стороной заключен договор, в котором предусмотрена оплата расходов на командировку за счет принимающей стороны, то указанные в договоре расходы работодатель работнику не возмещает. При этом за работодателем сохранятся обязанность по оформлению командировки и выплате работнику командировочных расходов, не возмещаемых принимающей стороной, а также по выплате работнику суточных (ст. 168 Трудового кодекса РФ, Письмо Минфина России от 29.10.2009 N 03-04-06-01/274).

Суточные выплачиваются работнику за каждый день нахождения в командировке, включая выходные и нерабочие праздничные дни, а также за дни нахождения в пути, в том числе за время вынужденной остановки в пути (абз. 3 п. 11 Положения о командировках).

Обязательность наличия оправдательного документа на сумму дополнительных расходов, связанных с проживанием вне места жительства (суточных), законодательными и нормативными актами не установлена. Организация вправе закрепить внутренним локальным актом, что рассматриваемые расходы оформляются путем составления документа, который может быть назван, например, расчетом размера суточных, или же сумма суточных может быть просто указана в авансовом отчете в размере, рассчитанном командированным работником (форма N АО-1 (утв. Постановлением Госкомстата России от 01.08.2001 N 55)).

Расходы, произведенные работником во время командировки, которые возмещает сотруднику Ваша организация, подтверждаются соответствующими первичными документами: билетами, квитанциями, кассовыми чеками, путевыми листами и т.д.

В Письме Минфина России от 26.05.2015 N 03-03-06/30062 чиновники не поясняют, как документально подтвердить обоснованность расходов на командировку. В более раннем Письме Минфина России от 22.03.2006 N 03-03-04/1/271 указано, что для учета расходов на командировку в целях налога на прибыль организации в целях подтверждения необходимо подтвердить:

— производственный характер командировки (приказ, служебное задание);

— продолжительность нахождения работника вне места постоянного жительства (командировочное удостоверение, ксерокопии страниц загранпаспорта, проездные документы);

— расчет размера суточных (например, справка бухгалтера);

— получение работником денежных средств (расходный кассовый ордер).

По возвращении из командировки работник обязан представить работодателю в течение трех рабочих дней авансовый отчет об израсходованных в связи с командировкой суммах и произвести окончательный расчет по выданному ему перед отъездом в командировку денежному авансу на командировочные расходы. К авансовому отчету прилагаются документы, подтверждающие расходы, произведенные им в связи с командировкой (п. 26 Положения о командировках). Если оправдательные документы составлены на иностранных языках, они должны иметь перевод на русский язык (п. 9 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного Приказом Минфина России от 29.07.1998 N 34н, Письмо Минфина России от 20.04.2012 N 03-03-06/1/202, Постановление Шестого арбитражного апелляционного суда от 07.12.2011 N 06АП-5190/2011, оставлено в силе Постановлением ФАС Дальневосточного округа от 20.03.2012 N Ф03-912/2012).

В данном случае подтверждающими документами для признания суточных в целях исчисления налога на прибыль будут являться приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку и авансовый отчет с приложенными к нему оправдательными документами, в копии страниц с загранпаспорта с отметками о пересечении границы РФ. Авиабилеты и посадочные талоны сотрудник может Вам не предоставлять, т.к. эти расходы ВЫ ему не возмещаете.

Постановление Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2005 г. № 812 «О размере и порядке выплаты суточных в иностранной валюте и надбавок к суточным в иностранной валюте при служебных командировках на территории иностранных государств работников, заключивших трудовой договор о работе в федеральных государственных органах, работников государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, федеральных государственных учреждений»

Список изменяющих документов (в ред. Постановлений Правительства РФ от 28.03.2008 № 221, от 24.12.2008 № 1019, от 03.12.2014 № 1306, от 29.12.2014 № 1595, с изм., внесенными Постановлением Правительства РФ от 12.08.2008 № 587)

Правительство Российской Федерации постановляет:

Читайте так же:
Как зарегистрировать дом СНТ как жилой

1. Установить с 1 января 2006 г.:

размеры суточных в иностранной валюте, выплачиваемых работникам, заключившим трудовой договор о работе в федеральных государственных органах, работникам государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, федеральных государственных учреждений (далее — работники), при служебных командировках на территории иностранных государств согласно приложению № 1;

размеры надбавок к суточным в иностранной валюте, выплачиваемых отдельным категориям работников в период пребывания в служебных командировках на территориях иностранных государств, согласно приложению № 2.

2. Министерству труда и социальной защиты Российской Федерации по согласованию с Министерством иностранных дел Российской Федерации в случае необходимости вносить в установленном порядке в Правительство Российской Федерации проекты актов Правительства Российской Федерации о внесении изменений в размеры суточных в иностранной валюте, предусмотренные настоящим постановлением, а также об установлении размеров суточных в иностранной валюте при служебных командировках работников на территории иностранных государств в случае, если они не были установлены.

3. Направление работника в служебную командировку на территорию иностранного государства производится на основании правового акта (приказа, распоряжения) работодателя, представителя нанимателя (руководителя государственного органа или его аппарата либо лица, замещающего государственную должность Российской Федерации) или уполномоченного им лица.

4. За время нахождения в пути работника, направляемого в служебную командировку на территорию иностранного государства, суточные выплачиваются:

при проезде по территории Российской Федерации — в порядке и размерах, установленных для служебных командировок в пределах территории Российской Федерации;

при проезде по территории иностранного государства — в порядке и размерах, установленных настоящим постановлением.

5. При следовании работника с территории Российской Федерации день пересечения государственной границы Российской Федерации включается в дни, за которые суточные выплачиваются в иностранной валюте, а при следовании на территорию Российской Федерации день пересечения государственной границы Российской Федерации включается в дни, за которые суточные выплачиваются в рублях.

Даты пересечения государственной границы Российской Федерации при следовании с территории Российской Федерации и при следовании на территорию Российской Федерации определяются по отметкам пограничных органов в паспорте, служебном паспорте или дипломатическом паспорте работника.

При направлении работника в служебную командировку на территории двух или более иностранных государств суточные за день пересечения границы между иностранными государствами выплачиваются в иностранной валюте по нормам, установленным для государства, в которое направляется работник.

6. При направлении работника в служебную командировку на территории государств — участников Содружества Независимых Государств, с которыми заключены межправительственные соглашения, на основании которых в документах для въезда и выезда пограничными органами не делаются отметки о пересечении государственной границы, дата пересечения государственной границы Российской Федерации определяется по проездным документам (билетам).

В случае вынужденной задержки в пути суточные за время задержки выплачиваются по решению работодателя, представителя нанимателя или уполномоченного им лица при представлении документов, подтверждающих факт вынужденной задержки.

7. Работнику, выехавшему в служебную командировку на территорию иностранного государства и возвратившемуся на территорию Российской Федерации в тот же день, суточные в иностранной валюте выплачиваются в размере 50 процентов суточных, установленных настоящим постановлением.

В случае если работник, направленный в служебную командировку на территорию иностранного государства, в период служебной командировки обеспечивается иностранной валютой на личные расходы за счет принимающей стороны, направляющая сторона выплату суточных в иностранной валюте не производит. Если принимающая сторона не выплачивает указанному работнику иностранную валюту на личные расходы, но предоставляет ему за свой счет питание, направляющая сторона выплачивает ему суточные в иностранной валюте в размере 30 процентов суточных (включая надбавки), установленных настоящим постановлением.

8. Военнослужащим, проходящим военную службу по контракту, направленным в служебные командировки на территории иностранных государств для выполнения задач по поддержанию мира в зонах вооруженных конфликтов, в отношении которых продовольственное обеспечение осуществляется в форме организации питания по месту военной службы (при условии отсутствия у них права на получение должностных окладов в иностранной валюте), суточные в иностранной валюте выплачиваются в размере 30 процентов суточных, установленных настоящим постановлением. По решению Министра обороны Российской Федерации либо руководителя иного федерального органа исполнительной власти (федерального государственного органа), в котором законом предусмотрена военная или приравненная к ней служба, выплата указанным военнослужащим суточных может производиться в рублях по курсу Центрального банка Российской Федерации, установленному на дату фактической выплаты.

Читайте так же:
Сроки давности по статье 105 УК РФ - Убийство

9. При направлении за счет средств федерального бюджета на территорию иностранного государства делегаций учащихся (школьников, студентов вузов, учащихся техникумов и других учебных заведений) направляющая сторона выплачивает суточные в иностранной валюте в размере 15 процентов суточных, установленных настоящим постановлением, при условии, что члены указанных делегаций обеспечиваются питанием за счет направляющей или принимающей стороны и не получают иностранную валюту на личные расходы от принимающей стороны.

10. Утратил силу с 2 сентября 2020 г. — Постановление Правительства России от 22 августа 2020 г. № 1267

11. Выплата суточных в иностранной валюте и надбавок в соответствии с пунктом 1 настоящего постановления производится федеральными государственными органами, государственными внебюджетными фондами Российской Федерации, федеральными государственными учреждениями в пределах средств федерального бюджета и средств соответствующих бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, выделенных на соответствующий год на их содержание.

12. Признать утратившими силу:

постановление Совета Министров — Правительства Российской Федерации от 1 декабря 1993 г. № 1261 «О размере и порядке выплаты суточных при краткосрочных командировках на территории иностранных государств» (Собрание актов Президента и Правительства Российской Федерации, 1993, N 50, ст. 4871);

постановление Правительства Российской Федерации от 21 марта 1998 г. № 325 «О внесении изменений в постановление Совета Министров — Правительства Российской Федерации от 1 декабря 1993 г. N 1261 «О размере и порядке выплаты суточных при краткосрочных командировках на территории иностранных государств» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 13, ст. 1512);

постановление Правительства Российской Федерации от 21 октября 2003 г. № 639 «О внесении изменений и дополнений в постановления Совета Министров — Правительства Российской Федерации от 23 июля 1993 г. N 695 и от 1 декабря 1993 г. № 1261» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, № 43, ст. 4246).

Как оформить командировку за счет принимающей стороны?

Командировка за счет принимающей стороны

Данная статья будет полезна и работнику, и бухгалтеру или руководителю предприятия.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 467-32-77 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Ниже подробно рассказано о том, какие документы понадобятся для оформления командировки за счет принимающей стороны, как правильно оформить эти документы, как рассчитать сумму выплат.

Нормативная база

Служебной командировкой считается поездка работника по указанию руководства для выполнения поставленных производственных задач за пределами места постоянной работы на определенный срок (подробнее в ст. 166 Трудового кодекса).

Поездка не будет считаться командировкой, если:

  • проходит в рамках одного дня;
  • имеет регулярный характер.

Первый документ, который составляют для отправки сотрудника в командировку, – это соответствующий приказ.

Такой порядок оформления предписан третьим пунктом Положения, утвержденного постановлением Правительства РФ от 13 октября 2008 года № 749.

Постановление Правительства РФ от 29 декабря 2020 года №1595 отменяет обязательную выдачу командировочного удостоверения и фиксацию служебного задания в приказе.

Статьи Трудового кодекса 167-168 закрепляют право работника получить от компании возмещение всех расходов, связанных с поездкой, а именно:

  • проезд до места назначения;
  • аренда жилья;
  • другие потребности, связанные с пребыванием в командировке (кроме затрат на еду).
Читайте так же:
Начисляется ли отпуск во время декретного отпуска?

Питание в отъезде не признается расходом компании (письмо Минфина России от 9 октября 2020 г. №03-03-06/57885).

Также работнику начисляют суточные.

Расходы на командировку и суточные не облагают страховыми взносами (ПФР, ФСС, ФОМС – п. 2 ст. 9 Закона от 24.07.2009 г. №212-ФЗ) и с них не высчитывают НДФЛ (п. 3 ст. 217 НК), если они не превышают лимит.

Когда требуется оформить командировку за счет принимающей стороны?

Если принимающая сторона берет на себя все расходы, связанные с прибытием и проживанием посланного к ней работника, то в договоре между компаниями указывают, что данные затраты берет на себя предприятие, куда направлен сотрудник.

Это необходимо сделать, чтобы на предприятии производился в дальнейшем правильный учет расходов.

Оформление командировки за счет принимающей компании не освобождает компанию, где работает командированный, от выплаты суточных.

как в табеле отметить командировкуКак в табеле отметить командировку? Читайте об этом на нашем сайте.

Что делать, если закончилась трудовая книжка? Узнайте тут.

Оформление командировки за счет принимающей стороны

Для оформления командировки за счет принимающий стороны в первую очередь нужны такие документы:

  • договор между компаниями;
  • приказ о командировке.

Согласие принимающей стороны взять на себя расходы, связанные с приездом работника другой компании, прописывается в договоре между предприятиями.

Выглядеть соответствующий пункт может подобным образом – компания-заказчик по данному договору компенсирует компании-исполнителю такие издержки:

  • Затраты на проезд к месту выполнения и обратно представителей исполнителя. Затраты на проезд включают: оплату железнодорожных билетов в обе стороны до места выполнения, оплату проезда до вокзала с целью приезда и отъезда.
  • Затраты представителей исполнителя на проживание на месте выполнения условий договора: оплату проживания в гостинице «Мир» в стандартном одноместном номере.

То есть, в договоре подробно и конкретно указывается, какой транспорт оплачивается, где размещаются прибывшие работники.

Приказ о командировке оформляют согласно изменениям 2020 года без упоминания о командировочном задании, вместо этого указывают цель командировки.

Приказ должен иметь такие ключевые пункты:

  • ФИО и должность направляемого работника;
  • место назначение и срок поездки;
  • цель командировки.

Приказ подписывает руководитель (заменяющее его согласно должностной инструкции лицо) и командируемый сотрудник.

Пример приказа:

prikaz_na_komandirovku.jpg

Расчет суточных выплат

Для расчета суточных необходимо выполнить такие пункты:

  • Определить количество фактических отработанных дней за 12 месяцев предшествующих командировке (или меньше 12, если сотрудник не проработал год в данной компании), исключая дни больничных, отпусков, простоя.
  • Определить заработок за данные 12 месяцев. В него не входят отпускные, больничные, материальная помощь.
  • Вычислить средний заработок за день.
  • Определить количество дней, проведенных в командировке. Постановление Правительства РФ от 29 июля 2020 года № 771, гласит, что время, которое сотрудник был в командировке, определяют из предоставленных проездных документов. Дни простоя по вине принимающей стороны оплачивают как рабочие.

Рассмотрим конкретный пример.

Данные по работнику приведены в таблице:

МесяцЗаработок за месяц, руб.Количество отработанных за месяц дней
Июль200014
Август100010
Сентябрь700014
Октябрь650015
Ноябрь300014
Декабрь750014
Январь800018
Февраль400010
Март500014
Апрель600014
Май700014
Июнь30009

Кроме того, у работника был отпуск 14 дней и 7 дней больничного. Июль и август работал совместителем. После чего уволен, а с сентября принят в штат. Получил 2000 рублей отпускных. Командировка длилась с 17 по 25 июля, то есть 9 дней, но в это время было 2 выходных, во время которых сотрудник не привлекался к работе. То есть рабочих дней было 7.

Сумму отработанных дней считают за 10 месяцев, так как первые два были отработаны совместителем с последующим увольнением.

Если бы в штат работника приняли без увольнения, считали бы дни за 12 месяцев.

14+15+14+14+18+10+14+14+14+9-14 (отпуск)-7 (больничный)=115 дней.

Читайте так же:
Подаем замечания на протокол судебного заседания

Заработок за год также считают без первых двух месяцев:

7000+6500+3000+7500+8000+4000+5000+6000+7000+3000-2000 (отпускные)=57000 рублей.

Сумма командировочных:

57000 (заработок за 10 месяцев)/115 (отработанные за 10 месяцев дни)*7 (длительность командировки)=3470 рублей.

В случае, когда суточные выплаты значительно меньше среднего заработка за месяц, можно производить доплату, предусмотренную коллективным или трудовым договором, нормативным актом предприятия.

Суточные за день командировки на территории России не должны быть больше 500 рублей, за границей – 2500 рублей.

Жилье и транспорт в командировке

Расходы на жилье возмещаются в размере не более 550 рублей в сутки, если работник предоставляет документы, подтверждающие оплату жилья.

При отсутствии документов выплачивают 12 рублей в сутки.

Проезд к месту командировки оплачивают в фактическом размере, возмещают затраты на обязательное личное страхование пассажиров, плату за постельное белье в поезде, оформление проездных документов.

Затраты на транспорт оплачивают таким образом:

Вид транспортаМаксимальная оплачиваемая предприятием комфортабельностьРасчет стоимости без подтверждающих документов проводят согласно данных о цене билетов таких категорий
железнодорожныйкупе в скором фирменном поездеплацкартный вагон пассажирского поезда
морскойкаюта пятой группыкаюта десятой группы
речнойкаюта второй категориикаюта третий категории
воздушныйэкономклассэкономкласс
автомобильныйсредства общего пользования (исключая такси)автобус общего типа

Если командируемый отправился на своем личном транспорте, то пишут служебную записку в произвольной форме, к ней прилагают путевой лист, чеки и квитанции.

Уплата налогов

Все расходы на командировки и суточные не облагают страховыми взносами (ПФР, ФСС, ФОМС – п. 2 ст. 9 Закона от 24.07.2009 г. №212-ФЗ).

Также с их суммы не удерживают НДФЛ (п. 3 ст. 217 НК), если:

  • суточные за командировку на территорию России не превышали 700 рублей в день;
  • суточные за командировку вне приделов России не превышали 2500 рублей в день.

Согласно п. 4 ст. 226 НК РФ, удерживают НДФЛ из полученной суммы суточных, которые зашли за лимит, с последующей выплаты сотруднику денежного дохода.

В письме Минфина России от 14.01.2013 № 03-04-06/4-5 указано, что удерживают НДФЛ после утверждения руководством авансового отчета.

оплата командировки в выходные и праздничные дниКак осуществляется оплата командировки в выходные и праздничные дни? Читайте в нашей статье.

Каков срок хранения журнала выбывающих в командировки? Узнайте тут.

Что собой представляет аккордно-премиальная оплата труда? Смотрите здесь.

Авансовый отчет и проводка в бухгалтерии

Работник сдает авансовый отчет на предприятие, где он работает, в течение трех дней после возвращения из командировки, по форме № АО-1.

За получение отчета бухгалтер оставляет расписку.

К авансовому отчету командируемый должен приложить подлинники документов, подтверждающих произведенные расходы. Список сдаваемых документов работник должен перечислить на оборотной стороне авансового отчета.

Бухгалтер анализирует авансовый отчет в срок, определенный правилами документооборота предприятия. После отчет утверждает руководитель компании.

После этого средства или услуги, приобретенные в командировке, принимаются к учету проводкой:

Д 10 (08, 20, 26, 44) — К 71 — Приняты к учету товары (работы, услуги), приобретенные согласно отчету

При оформлении командировки за счет принимающей стороны следует помнить, что все условия оплаты издержек на проезд и проживание сотрудников оговаривают в договоре максимально подробно, авансовый отчет работник сдает на предприятие, где он работает на постоянной основе.

Такой вид командировки не освобождает предприятие от уплаты суточных своему штатному специалисту.

Следует помнить о недавних изменениях в порядке оформления командировки, внесенных в 2020 году, которые отменили необходимость выдачи командировочных удостоверений и фиксации служебного задания в приказе.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • 8 (800) 700 95 53

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector