Migration48.ru

Вопросы Миграции
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Дарение земельного участка: документы, оценка, налоги

Дарение земельного участка: документы, оценка, налоги

В Украине среди объектов недвижимости чаще дарят квартиры или частные дома, даже их части. Земля в подарок – более редкая процедура.

Летом в 2021 году в нашем государстве заработает рынок земли, поэтому ожидается, что соглашения с этим видом недвижимости резко оживятся. Но сейчас мы поговорим не о купле-продаже. Мы расскажем о безденежных соглашениях с землей – дарственной на земельный участок. А вот уже на нем можно построить дом или в дальнейшем продать угодья и купить квартиру.

Flombu.com информирует заранее, почему не стоит бояться земельной реформы и смело презентовать или принимать земельные участки в дар.

Что такое договор дарения земельного участка

Договор дарения земли – это соглашение о бесплатной передаче земельного участка другому человеку. Такой договор обязательно заверяет нотариус. Земля переходит в собственность от одного лица к другому, как говорят, в его кабинете.

Или дарственную оформляют с условием. Скажем, земля перейдет в собственность одаренного при определенных обстоятельствах или событиях: по достижении совершеннолетия, после получения образования или бракосочетания.

Договор о дарении земли непременно должен содержать кадастровый номер участка , в отношении которого он заключается, а также сведения, которые доказывают, что запретов на отчуждение этих угодий нет.

Как подарить землю в Украине в 2021 году

С 1 июля этого года землю сельскохозяйственного назначения в нашем государстве можно будет продать-купить. За исключением участия в таких сделках граждан других государств .

В оформлении дарственной на землю в 2021 году ничего не меняется. Если у Вас есть право собственности на землю, с началом работы земельного рынка у Вас его никто не заберет. Открытие рынка земли в Украине не повлияет на процесс дарения земельных угодий.

дарственная на землю Украина 2021

Какие документы нужны для заключения договора дарения земли

Чтобы нотариально оформить дарственную на земельный участок, необходимо собрать следующие документы:

паспорт и идентификационный код каждого из участников сделки – дарящего землю, и того, кто ее принимает. Несовершеннолетний участник договора должен предъявить свидетельство о рождении;

документ, подтверждающий право собственности на землю (госакт, свидетельство о праве собственности или на наследство, договор купли-продажи, мены и т. п.);

если стороной сделки о даровании земли является несовершеннолетний, чтобы уложить ее, требуется разрешение опекунского органа, а для подписания – письменное согласие на это родителей;

сведения о денежной оценке земельного участка;

выписка из Государственного земельного кадастра;

если земля была приобретена в браке или тот, кто ее дарит, находится в нем, требуется согласие супруга на оформление такого договора, свидетельство о браке или о его расторжении.

Нормативная денежная оценка земли при заключении дарственной

Нормативная денежная оценка земельного участка – это определение стоимости земельного угодья. При подписании договора о дарении земли она влияет на размер налогообложения.

На основе такой оценки земель населенного пункта формируется пакет технических документов. Их подписывает орган местной власти.

Сведения о нормативной денежной оценке определенного участка – это выдержка из этой технической документации. Получить его можно в ЦПАУ или в Государственном земельном кадастре.

Уплата налога при подписании договора дарения земли

В заключении договора о дарении земли нет никаких финансовых обязательств между сторонами: человек, который получает земельный участок в презент, не должен ничего платить тому, который ее дарит. Однако государству в основном заплатить надо.

Налогообложение в оформлении дарственной содержит три уровня.

Первый: землю в дар принимают ближайшие родственники

Если землю принимает в подарок близкий родственник (дети, родители, муж или жена), такая сделка не облагается. Также не будут платить в государственную казну по получению такого презента инвалиды I группы, дети-сироты и несовершеннолетние, не имеющие родительской опеки.

Читайте так же:
Доверенность, их виды и формы

Второй: земля как презент отходить не близкому родственнику

Когда дарственную на землю оформляют, так сказать, на чужого человека, пройти мимо налогов не удастся. При заключении такого соглашения одаренному придется заплатить в казну 5% от стоимости земли и военный сбор – 1,5%.

Третий: земельный участок в подарок принимает или дарит нерезидент Украины

Если же земельные угодья по соглашению дарения переходит к нерезиденту или от нерезидента, то, даже несмотря на то, что они могут быть родственниками, нужно заплатить налоги. А это – 18% от стоимости земельного участка и военный сбор – 1,5%.

дарственная на землю налог

Можно ли расторгнуть дарственную на землю

Можно. Но для этого нужны веские основания. И надо обращаться в суд. Срок подачи иска – в течение года после оформления дарственной.

Среди ситуаций, в которых возникает потребность в отмене договора дарения на землю, следующие:

невыполнение договоренностей

если во время подписания дарственной на землю на одаренного возлагались обязательства по третьей стороны, и он их не выполнил. Следовательно, речь идет о невыполнении условий договора;

совершения преступления

Если человек, который принял землю в подарок, совершил относительно дарителя или члена его семьи преступление, и это доказано в суде. Итак, это тоже причина для расторжения договора о дарственной;

небрежное обращение с землей

Если одаренный ненадлежащим образом обращается с земельными угодьями, использует их не по целевому назначению и это грозит потерей земельного участка.

Дарение земельного участка – это процедура, которая требует нотариального удостоверения. Чтобы подарить землю, нужно заключить об этом договор.

Договор дарения земли – это документ о том, что один человек дарит другому определенный земельный удел.

Чтобы оформить дарственную на землю, понадобится ее кадастровый номер.

Налоги при заключении дарственной на землю не платят только близкие родственники дарителя или инвалиды I группы или несовершеннолетние без родительской опеки.

Расторгнуть договор дарения земли можно в суде при возникновении определенных обстоятельств.

Налог на дарение земельного участка: родственнику, не родственнику

Нужно ли платить налог на дарение земельного участка, зависит от того, кто является участником сделки. Согласно положениям Гражданского кодекса, дарение – безвозмездная сделка, которая предусматривает передачу материальных ценностей (в данном случае, земельного надела) от собственника к одаряемому. И, поскольку земля относится к дорогостоящим объектам, договор подлежит обязательному письменному оформлению.

Законодательное регулирование вопроса

Налог на дарение земельного участкаГлавный нормативный документ, который используется при регулировании налогообложения дарственных, Гражданский кодекс. Поскольку именно статьи этого нормативного акта определяют перечень особенностей возникновения правоотношений по безвозмездному обмену материальными ценностями.

Дополнительно необходимо принимать во внимание статьи Семейного кодекса, в которых расписаны степени родства, а также указано, кто из родственников будет признаваться членом семьи. Определение этого понятия важно при расчете налога с дарения земельного участка.

Третий обязательный документ – Налоговый кодекс России, в содержании которого определены нормы, регулирующие порядок налогообложения всех видов сделок (в том числе, безвозмездных).

Несмотря на то, что земля передается одаряемому бесплатно, избежать налога не удастся. Участок считается полученной прибылью, поэтому за него в пользу государства вносится подоходный налог.

Налоговая ставка в 2021 году

Какой налог на дарение земельного участка действует в 2021 году, зависит от положений НК России.

Так, при установлении налоговой ставки действуют следующие правила:

  1. принятые цифры действуют одинаково по всей территории России;
  2. распространяется размер НДФЛ на все виды прибыли;
  3. считается налог по универсальной формуле.

В 2021 году сумма отчислений составляет 13% с резидентов страны и 30 % с нерезидентов государства.

Резидентами считаются граждане России, которые постоянно проживают на территории государства. Также в эту категорию входят иностранные граждане, получившие законные основания для проживания в стране (минимальный срок жительства – 180 дней). Если же иностранец или гражданин РФ постоянно проживает за территорией России, то он будет относиться к числу нерезидентов.

Читайте так же:
Кто является плательщиком страховых взносов

Также, согласно общему правилу, за основу принимается кадастровая или рыночная стоимость участка. Кадастровая цена участка максимально приближена к средней стоимости покупки надела. Показатель зависит от расположения земли, площади надела, а также от целевого назначения участка.

В содержание договора нет необходимости вносить упоминание о рыночной или кадастровой цене, но эта сумма будет необходима при расчете подоходного налога.

Дополнительно после переоформления имущественных прав на подаренный надел одаряемому лицу придется оплачивать налог на землю, размер которого зависит от целевого назначения земли. Если речь идет о сельскохозяйственных участках, то сумма налогообложения не превышает 0,3%. Для всех других участков – 1,5%.

Основания для освобождения от налога на землю

Дарение земельного участка родственнику – основание для освобождения от уплаты подоходного налога. Если даритель и одаряемый связаны узами родства, то НДФЛ удерживаться не будет. В эту категорию относятся следующие виды родственных связей:

  • родители;
  • дети;
  • бабушки/дедушки;
  • внуки;
  • братья/сестры (родные и сводные);
  • усыновители/усыновленные;
  • опекуны;
  • официальные супруги.

Это ограниченный список участников, которые могут претендовать на полное освобождение от уплаты подоходного налога при получении подарков. Другие льготы в этой сфере не предусмотрены.

Даже при отсутствии законной необходимости платить НДФЛ, получатель материальных благ обязан составить декларацию о доходах с дальнейшей ее передачей в ФНС. Дополнительно декларация подкрепляется документами, которые подтверждают родство.

Порядок уплаты налога на дарение земли

Дарение земельного участка не родственнику, как уже отмечалось выше, обязательно влечет оплату подоходного налога (НДФЛ). В таком случае одаряемому необходимо выполнить следующие шаги:

  1. Подготовка декларации о доходах 3-НДФЛ. Заполнить декларацию можно на сайте налоговой службы или же в бумажном виде. В содержание вносится информация о том, что в предыдущем году человеком был получен земельный участок в дар. Здесь же придется отобразить рыночную/кадастровую стоимость объекта. Декларация должна быть направлена в ФНС до конца марта следующего года.
  2. Оплата НДФЛ, что необходимо сделать до 15 июля текущего года. Реквизиты для перевода денег можно получить у работника ФНС.

Уклонение от подачи декларации, а также нарушение сроков перевода денег в счет подоходного налога, влечет дополнительное назначение пени и штрафа. Скрыть факт получения подарка не получится, поскольку земля подлежит обязательному переоформлению в Росреестре.

Особенности уплаты налога, когда даритель юридическое лицо

Гражданским кодексом России прямо установлено, что участниками договора дарения могут быть только физические лица. Компании (юридические организации) не могут выступать дарителями или одаряемыми. Но не исключено, что земля будет передана физическому лицу – руководителю конкретной фирмы.

Дополнительно на практике может использоваться другой вид безвозмездных сделок – наследование. Часто граждане задаются вопросом, какой вид правоотношений лучше использовать. Однозначно ответить на этот вопрос не удастся, поскольку все зависит от особенностей правоотношений.

Таблица «Наследование и дарение: преимущества и недостатки»

Передача в дар

Наследование по завещанию

Распорядиться землей может только владелец

Участок будет передан по завещанию только после подтверждения имущественных прав умершего на землю

Оформляется письменное соглашение

Завещание готовится в письменном виде с привлечением юриста

Привлечение нотариуса необязательно

Обязательно нотариальное утверждение и, можно дополнительно привлечь свидетелей

Оспорить договор смогут только участники соглашения

Оспорить завещание может любой претендент на ценности умершего и, собственник уже никак не сможет повлиять на порядок распределения наследуемых ценностей.

Передать блага можно как родственникам, так и посторонним лицам

Наследовать земельные участки по завещанию могут родственники и посторонние граждане.

Требуется нотариальное согласие официального супруга

Для передачи благ по завещанию ничье согласие не нужно

Читайте так же:
Налоговый вычет при покупке (строительстве) дома

Таким образом, каждая из сделок имеет свои особенности и, какой вид правоотношений выбрать, зависит от наличия претензий других родственников, а также от особенностей использования земельного надела.

Налог на дарение земельного участка

Герб Омска

  • По-русски
  • Город
    Экскурсия по ОмскуДень городаКультураСпортИсторияВнешние связиГрадостроительствоУстав и символикаОкружающая среда и экология
  • Администрация
    МэрПодразделенияОкругаКоллегиальные органыПресс-конференцииИнформация для СМИМуниципальная службаПротиводействие коррупцииИзбирательное право
  • Новости
    Новый год и Рождество — 2022Омск. Город трудовой доблестиФотоальбомыВидеоРемонт дорог#СтопКоронавирусТрудоустройство в период пандемии
  • Развитие
    Социально-экономическое развитие и проектыНациональные проектыБюджет городаНалогиИнвестиционный паспортЗемля, недвижимость, рекламаПрограммы городаПредпринимательствоТарифы и энергосбережениеПовышение правовой культурыКомфортная городская средаПутеводитель инвестора
  • Услуги и сервисы
    Паспорта муниципальных услугСлужба одного окнаО предоставлении услугПроверка готовности документовПроекты регламентов услугСостояние систем жизнеобеспеченияКружки, секции и курсы
  • Законодательство
    Нормативно-правовые акты Администрации города ОмскаНормативно-правовые акты структурных подразделенийПроекты нормативно-правовых актовОбжалование муниципальных правовых актовОценка регулирующего воздействияАнтимонопольный комплаенсНезависимая антикоррупционная экспертиза
  • Обращения граждан
    Обзоры обращенийО рассмотрении обращенияИнтерактивное обращениеТелефон доверия мэраЛичный прием руководителямиСтатистикаПрием 12 декабря

Правовые консультации

Налог на дарение

Собираюсь подарить сыну дачу, однако меня заверили, что только при совместном проживании дарственная была бы бесплатной, а так я должна заплатить существенную для меня сумму. Насколько это правомерно?

В соответствии со статьей 572 Гражданского кодекса Российской Федерации по договору дарения одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) вещь в собственность либо имущественное право (требование) к себе или к третьему лицу либо освобождает или обязуется освободить ее от имущественной обязанности перед собой или перед третьим лицом. Договор дарения недвижимого имущества должен быть заключен в письменной форме.

Следует отметить, что в настоящее время не требуются нотариальное удостоверение и государственная регистрация договора дарения недвижимого имущества. Однако переход права собственности на недвижимое имущество подлежит государственной регистрации в органах Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии. В целях регистрации права собственности на недвижимое имущество в органы Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии необходимо представить следующие документы:

1) заявления правообладателя, сторон договора или уполномоченного им (ими) на то лица при наличии у него нотариально удостоверенной доверенности. Форма заявления утверждена приказом Минэкономразвития России от 29.11.2013 № 722;

2) документы, необходимые для проведения государственной регистрации. Как правило, к данным документам относятся:

  • договор дарения недвижимого имущества (оригинал и копии);
  • правоустанавливающие документы на недвижимое имущество, документы о постановке данных объектов на кадастровый учет (свидетельство о праве собственности, договор купли-продажи, дарения, судебное решение, свидетельство о наследстве, кадастровые паспорта, если земельный участок и дом на нем оформлены как отдельные объекты недвижимости, то следует представить документы, подтверждающие право собственности на дом и на земельный участок);
  • документы, подтверждающие законность возведенных построек (при наличии);

3) нотариально заверенное согласие супруга на заключение договора дарения недвижимого имущества (если данное имущество является общим имуществом супругов);

4) согласие органов опеки и попечительства, а также согласие законных представителей несовершеннолетнего в возрасте от 14 до 18 лет (родители, усыновители, попечители), если имущество по договору дарения принадлежит несовершеннолетнему.

За регистрацию права в органах Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии гражданам необходимо уплатить государственную пошлину в размере 2 000 руб. Следует отметить, что в настоящее время представление документа об уплате государственной пошлины не является обязательным. Заявители могут представить данный документ по собственной инициативе. При личном обращении в органы Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии физическому лицу необходимо предъявить документ, удостоверяющий его личность, а представителю физического лица также нотариально удостоверенную доверенность, подтверждающую его полномочия.

Необходимо обратить особое внимание на то, что доходы от дарения недвижимого имущества, полученные физическими лицами (резидентами Российской Федерации), облагаются налогом на доходы физических лиц в размере 13 процентов от стоимости данного имущества. При этом стоимость имущества определяется на основе получаемых в установленных случаях от организаций и (или) физических лиц сведений. К числу таких сведений могут быть отнесены официальные данные о кадастровой стоимости объекта недвижимости, полученные из государственного кадастра недвижимости. При отсутствии в государственном кадастре недвижимости сведений о кадастровой стоимости имущества не исключается также право налогоплательщика использовать сведения об инвентаризационной стоимости недвижимости, полученные из органов технической инвентаризации.

Читайте так же:
Расторжение трудового договора, увольнение работника - порядок и способы

Следует учитывать, что доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения налогом на доходы физических лиц в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами). Необходимо отметить, что в соответствии с Федеральным законом «О садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединениях граждан» граждане могут вести садоводство на территории садоводческого некоммерческого объединения в индивидуальном порядке или как члены данного объединения.

Граждане, ведущие садоводство в индивидуальном порядке на территории садоводческого некоммерческого объединения, вправе пользоваться объектами инфраструктуры и другим имуществом общего пользования данного объединения за плату на условиях договоров, заключенных с таким объединением в письменной форме в порядке, определенном общим собранием членов указанного объединения. Членами садоводческого некоммерческого объединения могут стать, в том числе, лица, к которым перешли права на земельные участки в результате дарения земельного участка. Лица, вступающие в садоводческое некоммерческое объединение, принимаются в его члены общим собранием данного объединения. Каждому члену садоводческого некоммерческого объединения в течение трех месяцев со дня приема в его члены правление такого объединения обязано выдать членскую книжку или другой заменяющий ее документ.

Члены садоводческого некоммерческого объединения обязаны вносить членские и иные взносы, предусмотренные Федеральным законом «О садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединениях граждан» и уставом такого объединения (например, вступительные, вносимые на организационные расходы на оформление документации). Порядок внесения таких взносов определяется уставом садоводческого некоммерческого объединения. Учитывая изложенное, в рассматриваемом случае, по-видимому, предлагалось уплатить вступительный взнос на организационные расходы на оформление документации.

В любом случае при возникновении вопросов о необходимости уплаты денежных средств рекомендуем поинтересоваться, для каких целей требуется плата и какими документами предусмотрено ее обязательное внесение, ознакомиться с данными документами (в рассматриваемом случае с уставом садоводческого некоммерческого объединения).

Как дарить землю: составляем договор

Чаще всего, по словам риэлторов, люди дарят садовые или дачные участки. Такие земельные наделы есть у многих петербургских семей. И часто возникает необходимость переоформить участок на детей или внуков, мужа или жену, иногда – брата, сестру.

По действующему законодательству все эти родственники считаются близкими. И для них удобно использовать такой формат сделки как дарение, потому что при этом они не платят никаких налогов (если же дарственная оформляется на дальнего родственника или вовсе чужого человека, последний должен будет заплатить подоходный налог в размере 13%).

Для того чтобы подарить участок, необходимо подготовить пакет документов. В него входит, прежде всего, свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок. Некоторые граждане по-прежнему считают, что основным правоустанавливающим документом является книжка садовода. Но, как подчеркивает заместитель генерального директора АН «Итака» Маргарита Дагаева, на основании этого документа подарить участок невозможно. Максимум, что можно сделать, – оформить переуступку прав от одного члена товарищества к другому. Но в любом случае новоявленному садоводу нужно будет потом оформлять право собственности на землю, чтобы полноправно распоряжаться ею.

Второй важный документ – кадастровый паспорт земельного участка, в котором содержится его описание (границы, площадь), категория и вид разрешенного использования земли, кадастровая стоимость.

Читайте так же:
Правила освидетельствования на состояние опьянения в 2022 году

Сделка дарения земельного участка в целом очень похожа на дарение квартиры. Однако есть и особенности: например, даритель должен иметь кадастровый паспорт надела

Если даритель стал обладателем участка, находясь в браке, то ему также потребуется представить свидетельство о заключении брака и нотариально заверенное согласие мужа (жены) на отчуждение земельного надела. Естественно, даритель и одаряемый должны иметь при себе документы, удостоверяющие их личности (паспорта).

Экономим на нотариусе?

Если все документы подготовлены, можно приступать к заключению договора дарения земельного участка. Он может быть оформлен как в простой письменной, так и нотариальной форме.

Дарение квартиры: сложности договора Сделки дарения чаще всего совершаются между близкими родственниками, между чужими людьми – реже. Эта форма договора лишь на первый взгляд выглядит >> По словам Маргариты Дагаевой, люди чаще составляют договор дарения в простой письменной форме, чтобы сэкономить на услугах нотариуса. Впрочем, эти затраты невелики: если сторонами сделки выступают близкие родственники, оплата составит 0,3% от кадастровой стоимости участка, в других случаях – 1% (обращаться нужно к нотариусу по месту нахождения участка, однако стоимость услуг фиксирована и не зависит от района).

Договор дарения земельного участка содержит ряд обязательных описаний: собственно предмет договора (кто, что и кому дарит), права, обязанности и ответственность сторон, порядок разрешения споров. В этом документе также должно быть отражено, имеет ли участок какие-либо обременения, ограничения в использовании, построены ли на нем те или иные объекты недвижимости.

Чаще всего сделки дарения участков заключают между собой близкие родственники – по законодательству им не нужно платить подоходный налог в размере 13%

Кстати, как отмечает юрист группы компаний «Экотон» Виталий Столяров, нельзя подарить участок без расположенного на нем дома, если у земли и постройки – один и тот же собственник.

Есть и другие ограничения, которые необходимо учитывать, чтобы договор не оказался нелегитимным. Например, запрещается дарить иностранным гражданам, а также лицам без гражданства участки, которые расположены в пограничных зонах (ситуация не слишком распространенная, но все же может иметь место).

Нельзя дарить участок от лица несовершеннолетних и недееспособных граждан. Не разрешено принимать «земельные подарки» госслужащим, если дар имеет какое-то отношение к его должностным полномочиям.

По словам Виталия Столярова, договором может быть также предусмотрена отмена сделки, если даритель переживет одаряемого. А вот договор, в котором указано, что одаряемый получит участок только после смерти дарителя, по закону является ничтожным. Ведь в этом случае за формальным договором дарения скрывается, по сути, завещание.

Когда договор подписан, его следует отнести в Управление Росреестра Санкт-Петербурга или Ленинградской области (в зависимости от того, где располагается участок). При себе необходимо иметь подлинники и копии всех указанных выше документов. Если договор дарения составлен правильно и все необходимые бумаги есть в наличии, госслужба регистрирует право собственности нового хозяина участка.

«Я не рекомендую составлять договор дарения в простой письменной форме. Даже имея на руках типовой договор, стороны сделки рискуют допустить те или иные ошибки, которые станут причиной отказа Росреестра в регистрации права собственности. Тогда придется все переделывать и проходить процедуру сначала, а это – потеря времени и нервов», – предупреждает эксперт агентства недвижимости Becar Леонид Сандалов.

Если стороны все-таки решили заключить договор дарения в простой письменной форме, им стоит досконально изучить типовую форму этого документа и все же посоветоваться с юристом. Правда, его услуги могут оказаться дороже нотариальных. Так что тут еще нужно посчитать, что выгоднее.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector