Migration48.ru

Вопросы Миграции
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

НДФЛ с выигрыша — размер налога и порядок уплаты

НДФЛ с выигрыша — размер налога и порядок уплаты

Вы когда-нибудь выигрывали в лотерею? Если да, то что вы делали потом? Радовались призу и все? Этого мало. Тот, кому улыбнулась удача, должен уплатить НДФЛ с выигрыша. Как известно, такой доход облагается подоходным налогом. А это значит, что когда вы получили выигранные деньги (или имущество), вы должны заполнить и сдать декларацию по форме 3-НДФЛ (отчитаться о полученном доходе), а потом уплатить налог.

В этой статье мы подробно рассмотрим налогообложение призов и выигрышей, расскажем сколько НДФЛ надо заплатить и когда.

Картинка на тему НДФЛ с выигрыша - размер налога и порядок уплаты

С любого ли приза или выигрыша надо платить НДФЛ?

Да, налог на доходы физлиц надо платить с любого выигрыша, потому что это ваш доход.

Но можно уменьшить сумму налога к уплате. Все потому, что в п. 28 ст. 217 Налогового кодекса написано, что при получении приза, выигрыша в денежной и натуральной формах стоимостью до 4 000 руб. налог платить не надо. Например, если вы выиграли в азартную игру или лотерею, или приз был получен в рамках рекламной компании, а также в некоторых других случаях.

Купили билет быстрой лотереи, стерли защитный слой и выиграли приз в размере 2 000 руб.? Поздравляем, с лотерейного выигрыша вам налог платить не надо.

Указанная необлагаемая сумма 4 000 руб., с которой не нужно платить налог, распространяется на каждую из категории:

  • выигрыши и призы при рекламных акциях;
  • азартные игры и лотереи;
  • конкурсы и соревнования, проводимые Правительством, органами гос.власти и местного самоуправления.

Чуть ниже в статье мы расскажем, когда вы обязаны самостоятельно уплачивать налог с выигрыша, а когда за вас это должен сделать налоговый агент (организатор лотереи, конкурса и т.д.). А пока рассмотрим налоговые ставки.

По какой ставке рассчитывается НДФЛ с призов?

Чтобы точно определить, сколько процентов налога надо заплатить с выигрыша, надо понимать, в каком конкурсе или лотерее вы участвовали.

Приведем пример такого розыгрыша. Например, вы покупали молочные продукты определенной марки, насобирали крышечек или штрих-кодов и накопили баллы. Потом в рамках проводимой лотереи обменяли баллы на ценный приз, например, пароварку, ноутбук или какой-то другой. Так вот с рыночной стоимости этого выигрыша вам нужно заплатить НДФЛ по ставке 35%.

Или еще пример. Вы ежедневно покупаете кофе в определенной кофейне, за репост в социальных сетях об этой кофейне, вы стали участником лотереи, вам улыбнулась удача и вы выиграли в качестве приза, предположим, автомобиль. С рыночной цены этого авто вы должны заплатить в бюджет государства 35%.

Рассмотрим другой вариант, и расскажем, какой ставкой НДФЛ облагается денежный выигрыш в мероприятиях, не связанных с рекламой.

Например, если вы купили лотерейный билетик, сделали ставку на тотализаторе, испытали удачу в казино или игорном клубе, букмекерской конторе, сделали ставку на спорт, то есть поучаствовали там, где доход вы можете получить на свой риск.

Кто должен платить налог вы или налоговый агент?

Чаще всего, если вы выиграли деньги в размере 15 000 руб. или более, то налоговый агент сам удерживает и платит в бюджет НДФЛ с суммы вашего выигрыша. Поэтому с суммы вашего дохода вам не нужно самим рассчитывать налог и сдавать декларацию 3-НДФЛ, за вас это сделает налоговый агент.

По общему правилу, если организатор лотереи (он же налоговый агент) не удержал с вашего выигрыша НДФЛ (выдал вам деньги или приз в том размере, который вы выиграли, или не сообщил вам о том, что налог удержан), то вы должны самостоятельно заполнить декларацию, рассчитать и уплатить налог.

По доходам в виде выигрышей, полученных от участия в азартных играх, проводимых в казино и залах игровых автоматов, физическое лицо уплачивает НДФЛ на основании налогового уведомления, которое пришлет налоговая инспекция на основании данных переданных организаторами данных заведений.

Пример:
Иванов в 2020 году участвовал в рекламной акции и выиграл в качестве приза стиральную машину. Ее рыночная стоимость равна 25 000 руб. Так как налоговый агент не удержал с дохода Иванова НДФЛ, ему нужно самому рассчитать и заплатить налог с выигрыша.
Давайте посчитаем, с какой суммы взимается налог с выигрыша. Как мы уже сказали есть необлагаемая сумма в 4 000 руб. Значит, формула расчета налога будет такая:
НДФЛ = (25 000 — 4 000)*35% = 2 730 руб.
Иванов должен отчитаться о полученном выигрыше и заплатить налог с этого приза в сумме 2 730 руб.

Напомним, о сроках сдачи декларации.

Исключение доходы, полученные в в казино и залах игровых автоматов. Налог платится на основании уведомления налоговой до 1 декабря года, следующего за годом в котором получен доход.

Читайте так же:
Условная судимость снимается

То есть Иванов из примера выше должен сдать декларацию до 30 апреля 2021 года, а заплатить налог до 15 июля 2021 года.

Надеемся, что теперь вам стало понятно, по какой ставке рассчитывается НДФЛ с выигрыша, когда налог за выигранный приз в лотерею можно не платить, и в какой срок надо подавать декларацию по форме 3-НДФЛ.

Налог на выигрыш в лотерею в России: сколько и когда платить

Налог на выигрыш в лотерею в России: сколько и когда платить

Какой налог платят с выигрыша в лотерею

Каждый человек хоть раз в жизни участвовал в лотерее или ТВ-розыгрыше. Некоторым удается выиграть ценный приз, значительную или незначительную сумму.

Но далеко не каждый знает, что на подобные подарки накладывается налогообложение. В большинстве случаев победителю выплачивают сумму выигрыша уже с учетом выплаты налога на приз. О том, правильно ли поступают организаторы в этом случае, и сколько установлена ставка, будет рассмотрено далее.

Сколько и когда платить налог на выигрыш

Согласно действующему российскому законодательству каждый гражданин обязан уплачивать налог с полученного дохода. В главе 23 НК РФ указывается сумма в 13%. Но налог на выигрыш может составлять и 35%, если это стимулирующая лотерея. В 2017 году в законодательстве произошли изменения, в результате чего добавилась ставка налога в размере 30%. Вследствие представленного факта следует рассмотреть все особенности начисления налога на выигрыш в лотерею в России.

В 2017 году был подписан ФЗ-№354 от 1 января 2018 года. В новом законе указывается разделение видов розыгрышей и лотерей, согласно чему определяется, какой налог с выигрыша должен заплатить победитель. На данный момент существует 3 ставки – 13%, 30% и 35%. 13% с выигрыша уплачивают все лица, которые получили денежное вознаграждение за участие в лотереи. 35% ставка действует на выигрыши со стимулирующих лотерей. 30% с выигрыша уплачивают все, кто не является резидентом России. (нерезиденты – это люди, которые имеют Российское гражданство, но проживают больше времени за пределами страны. Здесь предусмотрено количество дней – 183 в течение следующих друг за другом 12 месяцев. Меньше указанного количества дней влечет обязательство уплаты налога в размере 30%).

Важно указать, с какой суммы налог с выигрыша не уплачивается вовсе. Это выигрыши на сумму до 4 тыс. рублей. Примечательно, что в расчет берут все денежные вознаграждения за последний календарный год.

Налог на призы и выигрыши 2019 года на сумму до 14 999 рублей уплачивают сами победители. Иными словами – они самостоятельно подают декларацию с указанием своего дохода. Далее оплата следует через кассу банка.

Налог с лотерейного и иного выигрыша более 15 000 рублей уплачивают самостоятельно организаторы лотереи. Победитель получает сумму уже с вычетом налогового сбора.
В определении налоговой ставки в уплате лотереи следует учитывать ее специфику и условия проведения.

Важно знать! Стимулирующие лотереи – это конкурсы и акции, для участия в которых участнику не пришлось вносить деньги. Призовой фонд в данном случае сформирован организаторами. Иными словами, в розыгрыше участвуют купоны, наклейки и прочие «жетоны», которые выдаются при покупке товаров и пользовании услуг, а также на безвозмездной основе.

Чем отличается налог на акции

Сегодня каждый бренд считает необходимым провести акцию, которая помогает увеличивать число покупателей. Налог на такую лотерею также приходится платить и платить по высокой ставке – 35% с выигрыша. Подобное происходит в следующих акциях:

  • лотерея имеет название «конкурс» или «игра», которая организована в рамках рекламы товаров и услуг;
  • акции, проводимые на телевидении или радио;
  • магазинные розыгрыши товаров и услуг определенного бренда и прочее;
  • викторины журналов и газет.

Налог на выигрыш в лотерею в 2019 году подобного рода «выплачивается сразу» — победитель забирает сумму уже с вычетом 35% от розничной стоимости выигранного товара или суммы розыгрыша.

Как сообщить о выигрыше в налоговую? Что будет, если утаить

Самостоятельная уплата требует предварительного оповещения налоговой службы, что должно происходить до 30 апреля последующего года от получения выигрыша – это сроки подачи декларации. Оплата налога по декларации происходит до 15 июля текущего года. Пошаговая инструкция действий представляется следующим образом:

  1. Оплата налога на призы происходит годом позже от получения выигрыша. После нового года необходимо скачать бланк декларации 3НДФЛ на сайте Налоговой службы или обратиться в специализированную контору, которая предоставляет услуги заполнения деклараций.
  2. Подача декларации в отделение Налоговой службы происходит до 30 апреля. Отправить документ можно через официальный сайт с помощью ранее зарегистрированного Личного кабинета налогоплательщика, отправить по почте или отнести лично.
  3. На основе поданной декларации будет составлена квитанция для уплаты налога на лотерейный выигрыш в России. Ее высылают по почте в соответствии с адресом регистрации налогоплательщица. До 15 июля необходимо оплатить квитанцию, в противном случае налагается штраф.
Читайте так же:
Как выявить недобросовестного работодателя

Декларацию легко заполнить самостоятельно. В документе указывается следующая информация:

  • личные данные по паспорту – фамилия, имя и отчество;
  • идентификационные данные – ИНН и прочие сведения;
  • адрес регистрации;
  • сумму полученного выигрыша – для уплаты налога на акции и прочие виды лотереи указывают размер приза в российской валюте;
  • самостоятельный расчет в соответствии с фактом, какой налог на выигрыш предусмотрен в России.

Отсутствие своевременной выплаты от любого вида приза влечет обязательное начисление штрафа.

Можно ли не платить налог с лотереи?

Определив, какой налог с выигрыша в лотерею полагается в том или ином случае, следует рассчитать его сумму от размера приза. Зачастую выплаты впечатляют, поэтому некоторые победители пытаются утаить победу и сэкономить. Это влечет обязательное наложение штрафа в соответствии со статьей 122 НК РФ. Размер штрафной санкции составляет 20% от суммы налога.

Как уменьшить налог

Рассчитав, сколько составляет налог на выигрыш, большинство победителей стараются найти способы уменьшения суммы. Подобное возможно, но только при условии, что победитель считает объявленную рыночную стоимость приза завышенной. В этом случае рекомендуется обратиться в оценочную организацию, где специалист проведет независимую экспертизу и определит настоящую стоимость полученного товара. В соответствии с полученными данными заполняют декларацию. Ее подают вместе с результатами проведенной экспертизы.

Может ли организатор оплатить налог заранее?

Ответив на вопрос, облагается ли налогом выигрыш в лотерею, становятся непонятными условия оплаты. Главным вопросом остается последовательность выплаты в пользу государства на сумму от 15 тыс. рублей организаторами. В данном случае необходимо учесть следующие факторы:

  • организаторы лотереи должны соблюсти все правила ее проведения, утвержденные в Постановлении Правительства №338 от июля 2004 года;
  • для получения разрешения необходимо подать пакет документов, который представляется в статье 6 ФЗ-№138;
  • если предусматривается проведение стимулирующей лотереи, в Налоговую Службу необходимо отправить уведомление в соответствии со статьей 7 ФЗ-№138.

Если организаторы лотереи своевременно не оповестили Налоговую Службу о своем намерении, они обязаны самостоятельно уплатить налог с полученного победителем приза. В данном случае руководствуются статьей 226 НК РФ.

Что будет, если не заплатить налог

Как уже было сказано выше, что отсутствие уплаты налогов в пользу государства облагается штрафом. Сумма рассчитывается с учетом ставки в 20% от стоимости, какой налог с приза должен был быть уплачен. Если Налоговая Служба в ходе проверки выявит умышленное сокрытие полученного дохода, размер штрафа увеличивается до 40%. Административная и уголовная ответственность в данном случае не предусмотрены, вне зависимости от того, сколько налог с выигрыша в лотерею должен уплачиваться в пользу государства.

Подробно были рассмотрены вопросы, с какой суммы выигрыша платится налог и как это провести самостоятельно. Решить вопросы заполнения декларации можно самому или через специалистов, занимающихся заполнением указанных документов.

Следует различать особенности выплаты налога в соответствии с видом лотереи:

Какой налог с выигрыша в лотерею

Налогом облагается не вся сумма выигрыша. НДФЛ за выигрыш до 4000 руб. в год включительно платить не нужно.

Эти 4000 руб. — своеобразный налоговый вычет от государства. Чтобы посчитать налог, необходимо суммировать все выигрыши за год, вычесть из них 4000 руб. и с получившейся разницы заплатить НДФЛ.

Например, за 2021 год вы два раза выиграли в лотереи по 500 руб. Общий выигрыш за налоговый период составил 1000 руб. Эта сумма меньше 4000 руб., поэтому НДФЛ платить не нужно.

Или в течение 2021 года вы дважды выиграли в лотереи по 2000 и 3000 руб. Общая сумма выигрыша — 5000 руб. Налог нужно платить только с 1000 руб. (5000 руб. – 4000 руб.).

Доходы за участие во многих крупных спортивных соревнованиях вообще не облагаются налогом. Например, спортсмены не платят налог за автомобили, которые получают от государства за призовые места на соревнованиях (олимпиаде, чемпионате мира или Европы).

Важно! Налоги с крупных сумм выигрыша перечисляет за победителя организатор лотереи, т. е. как работодатель высчитывает НДФЛ и платит его, а зарплату выдает за вычетом НДФЛ, так и организатор лотереи крупные суммы выигрыша выдает уже за вычетом НДФЛ.

Какая ставка НДФЛ применяется

Сколько процентов от выигрыша в лотерею составляет НДФЛ? Ставка налога на выигрыш зависит от нескольких моментов.

Налог 13% с выигрыша

В большинстве случаев применяется обычная ставка 13%: если выигрыш выдает букмекерская контора, тотализатор или лотерея и этот доход не более 5 млн руб. в год. Статья 224 НК РФ не предусматривает для таких доходов определенной налоговой ставки, поэтому к ним можно применить стандартные 13%.

Читайте так же:
Коэффициент выслуги лет по регионам военнослужащим 2022 год

Налог 15% с выигрыша

Если доход превысил 5 млн руб., то налог придется платить по повышенной ставке 15%, подробнее о которой можно узнать из нашей статьи. Такие большие доходы скорее исключение из правил, поэтому повышенная ставка 15% в редких случаях будет применяться к «выигрышным» доходам.

Налог 35% с выигрыша

Если выигрыш получен в ходе рекламной акции, то с него уплачивается повышенный налог — по ставке 35% (п. 2 ст. 224 НК РФ).

Налог 30% с выигрыша

Ставки 13, 15 и 35% касаются налоговых резидентов нашей страны. Резидент — это человек, который находился на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207 НК РФ). Обычно это граждане РФ.

А вот нерезидент в любом случае будет платить налог с выигрыша по ставке 30%. Нерезидент — это человек, который находился на территории России менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Обычно это иностранцы, которые зарегистрированы в зарубежном государстве.

Получается, что ставка с выигрыша зависит от вида розыгрыша, размера выигрыша и налогового статуса победителя.

Если выиграл автомобиль

Если вы выиграли автомобиль, то ставка налога зависит не от того, что именно вы выиграли, а от того, во что играли.

Если авто было получено от участия в шоу нерекламного характера (шоу лотерейного типа либо викторины, когда сам смысл проводимых мероприятий — в розыгрыше призов), заплатить нужно 13% от его стоимости.

Если получили как приз в рекламной акции, то 35%.

Если выиграл квартиру

Налогообложение выигранной квартиры аналогично ситуации с автомобилем. Ставка налога зависит от цели проведения мероприятия.

Порядок уплаты налога на выигрыш

Порядок уплаты налога с выигрыша зависит от суммы дохода. С дохода менее 4000 руб. налог перечислять вообще не нужно (п. 28 ст. 217 НК РФ).

Когда нужно самостоятельно заполнить и подать декларацию

Если сумма выигрыша свыше 4000 и до 15 000 руб. включительно, то победитель перечисляет налог самостоятельно на следующий год после выигрыша до 15 июля. Например, если вы выиграли в лотерею в 2021 году, то уплатить налог нужно не позднее 15.07.2022.

Также победителю придется самостоятельно отчитаться в налоговую инспекцию о полученных доходах по форме декларации 3-НДФЛ до 30 апреля года, который следует за «выигрышным» годом. Например, если что-то выиграли в 2021 году, то подать декларацию необходимо не позднее 30.04.2022.

Налоговую декларацию вы можете подать следующими способами:

  • Путем личного посещения налоговой инспекции по месту регистрации. В этом случае понадобится бумажный вариант отчета. Для этого лучше всего установить на компьютер специальную программу, которую можно скачать на сайте ФНС. В ней необходимо заполнить все данные и далее распечатать готовый отчет. Однако заполнение налоговой декларации в программе или на бумажном бланке обычно вызывает у неподготовленного человека затруднения, поэтому проще воспользоваться следующим способом (либо придется обратиться к специалистам, которые подготовят декларацию за определенную плату).
  • Через личный кабинет налогоплательщика. В него можно войти через учетную запись на «Госуслугах». Все больше налогоплательщиков предпочитают отчитываться электронно, ведь в этом случае вам не придется тратить время на посещение налоговой инспекции.

После входа в личный кабинет нужно перейти в раздел «Жизненные ситуации», далее выбрать «Подать декларацию 3-НДФЛ». Вам откроется пошаговый онлайн-сервис, который автоматически перенесет в декларацию данные из формы 2-НДФЛ (ее ежегодно сдает ваш работодатель). На шаге «Доходы» вы сможете добавить источник дохода — об организаторе и сумме выигрыша.

Если вы не заполните какие-либо поля, то интерфейс сервиса автоматически не даст перейти к следующему шагу и, таким образом, поможет избежать явных ошибок. Заполненная декларация подписывается электронной подписью, которая формируется бесплатно также в этом сервисе.

В дальнейшем в личном кабинете вы сможете отслеживать статус проверки поданной вами декларации.

Подробнее о том, каким способом физлицу можно заплатить НДФЛ в бюджет, узнайте из «КонсультантПлюс». Если у вас еще нет доступа к системе, получите демодоступ бесплатно.

В каких случаях есть налоговый агент

Если выигрыш составил свыше 15 000 руб., то налог рассчитывает и перечисляет в бюджет налоговый агент, то есть организатор лотерей, азартных игр, тотализаторов (ст. 214.7 НК РФ). Вы получите денежные средства уже за вычетом суммы удержанного НДФЛ.

Ответственность за неуплату налога

Не сданная вовремя декларация и неуплаченный налог чреваты денежными санкциями со стороны налоговиков.

Читайте так же:
В какой суд подавать исковое заявление

Если вы вовремя не сдали декларацию 3-НДФЛ, то готовьтесь заплатить штраф в размере 5% от суммы налога (за каждый месяц просрочки со сдачей), но не более 30% от общей суммы и не менее 1000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ).

Вы выиграли в лотерею в 2020 году 10 000 руб. В 2021 году вы опоздали со сдачей декларации 3-НДФЛ на 2,5 месяца.

НДФЛ к уплате составит: (10 000 руб. – 4 000 руб.) × 13% = 780 руб.

Налоговики рассчитали сумму наказания за это нарушение:

где 3 мес. — число полных (2) и неполных (1) месяцев несвоевременности сдачи 3-НДФЛ.

Сумма штрафа получилась небольшой, поэтому придется заплатить 1000 руб.

За неуплату или неполную уплату налоговики наложат штраф в размере 20% от суммы неуплаченного налога (п. 1 ст. 122 НК РФ). Если они докажут умышленность совершенного нарушения, то штраф составит уже 40%. Но чаще всего налоговиков это не интересует, поэтому вас просто оштрафуют на 20%.

Если вы опоздали с уплатой НДФЛ (например, перечислили налог не 15, а 30 июля), то штрафа не будет, но налоговики начислят пени за просрочку по ст. 75 НК РФ, а именно 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки уплаты:

Пени = Сумма налога × Количество дней просрочки × 1/300 ставки рефинансирования.

Воспользуемся условиями предыдущего примера. Вы должны были заплатить налог в размере 780 руб. не позднее 15 июля, однако перечислили его только 23 июля.

Просрочка по уплате НДФЛ составила 8 дней (с 16 по 23 июля включительно). За весь этот период вам будут начислены пени.

Предположим, что ставка рефинансирования составляет 6,5%. Тогда расчет подлежащих к оплате пеней будет выглядеть так:

Пени = 780 руб. × 8 × 1/300 × 6,5% = 1,35 руб.

Вам нужно дополнительно перечислить в бюджет пени в размере 1,35 руб. за несвоевременную уплату НДФЛ.

Таким образом, для выигрышей предусмотрены ставки НДФЛ 13, 30 и 35%. Все зависит от того, кем является победитель — резидентом или нерезидентом РФ, а также от вида мероприятия. Для рекламных акций установлена высокая ставка 35%. При небольшом доходе вам придется самостоятельно перечислить налог в бюджет, а также отчитаться по форме 3-НДФЛ перед налоговой инспекцией. При сумме выигрыша от 15 000 руб. налог за победителя должен уплатить организатор мероприятия. За несдачу декларации 3-НДФЛ и неуплату налога предусмотрены штрафные санкции.

Налоги Powerball

Призы в Powerball облагаются налогом, поэтому недостаточно будет просто взглянуть на сумму заявленного джекпота, чтобы понять, сколько денег вы получите. Размер удержания зависит от того, сколько вы выиграли, и юрисдикции, в которой вы покупаете билет. Федеральный налог взимается со всех победителей призов, превышающих 5000 долларов, в то время как многие штаты-участники применяют свой собственный налог в дополнение к этому. Кроме того, в некоторых местах, таких как Нью-Йорк, взимается еще местный налог с выигрышей в лотерею.

Вы можете узнать, сколько налога вам придется заплатить ниже. Поскольку это настолько сложный вопрос, вам следует проконсультироваться с финансовым экспертом в случае крупного выигрыша в лотерею, чтобы вы полностью знали о своих налоговых обязательствах.

Федеральные налоги на выигрыши в лотереях

Выигрыш в лотерее в Соединенных Штатах рассматривается как доход, поэтому ваш окончательный налоговый счет зависит от того, сколько денег вы заработали за год, а не только от суммы, которую вы выиграли в лотерее. В следующей таблице приведены федеральные налоговые обязательства для победителей Powerball, подающих заявку в качестве налогоплательщиков. Налоговые ставки, которые вы платите, могут отличаться в зависимости от ваших индивидуальных обстоятельств.

ПризФедеральный налог
$0-$600Нет налога
$600.01 — $5,000Выигрыш должен быть указан в форме федерального подоходного налога
$5,000.01 and above24-37%, в зависимости от суммы приза.

Федеральные налоговые правила являются одинаковыми на всей территории США. Вам не нужно платить налог на призы в размере до 600 долларов, но вы должны сообщить о своих выигрышах в Службу внутренних доходов (IRS), если вы выиграете сумму от 600,01 до 5000 долларов. Вам будет выдан бланк W-2G для заполнения ваших налоговых деклараций.

Федеральный налог в размере 24% будет взиматься со всех призов свыше 5000 долларов (включая джекпот) до того, как вы получите свои призовые деньги. После этого вы можете получить право на возмещение или заплатить еще больше налогов при подаче декларации, в зависимости от вашего общего дохода. Если вы выиграете джекпот, вам будет применена максимальная ставка федерального налога в размере 37%. Игроки, которые не являются гражданами США, подлежат уплате федерального налога в размере 30%, а не 24%.

Отчисления на убытки от азартных игр

Игра в лотерею относится к азартным играм в части, касающейся Службы внутренних доходов (IRS), что означает, что вы имеете право на налоговый вычет в случае любых понесенных убытков. Чтобы подать эти вычеты, вам нужно будет вести точный учет ваших выигрышей и проигрышей, а также любые доказательства их, такие как билеты, которые вы купили. Вы должны указать вычеты в налоговой форме 1040, которую можно получить на веб-сайте IRS. Убытки, которые вы вычитаете, не могут превышать ваш доход от всех видов азартных игр, включая, помимо прочего, скачки, казино и лотереи.

Если вы выиграете джекпот и возьмете деньги в виде аннуитета, ежегодные платежи будут регистрироваться индивидуально в каждом налоговом году и будут учитываться в качестве дохода от азартных игр за этот год. Это следует учитывать при регистрации выигрышей и проигрышей для налоговых вычетов.

Налоги штатов

В дополнение к федеральным налогам ваши выигрыши в Powerball могут также облагаться местными налогами. Важно помнить, что налог, взимаемый с вашего приза, зависит не только от штата, но и от ваших индивидуальных обстоятельств.

В следующей таблице показана ставка удержания для каждой участвующей юрисдикции, а также пороговое значение, когда призы начинают облагаться налогом на уровне штата.

Подоходный налог в штатеЮрисдикция
Нет налога на выигрыш в штатеКалифорния, Флорида, Нью-Гемпшир, Пенсильвания, Пуэрто-Рико, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Американские Виргинские острова, штат Вашингтон, Вайоминг
2.9%Северная Дакота
3%Нью-Джерси
3.07%Пенсильвания
3.4%Индиана
3.75%Иллинойс
4%Колорадо, Миссури, Огайо, Оклахома, Вирджиния
4.25%Мичиган
3-5%Миссисипи
5%Аризона, Айова, Канзас, Луизиана, Мэн, Массачусетс, Небраска
5.75%Северная Каролина
5.99%Род-Айленд
6%Джорджия, Кентукки, Нью-Мексико, Вермонт
6.5%Западная Виргиния
6.6%Делавэр
6.9%Монтана
6.99%Коннектикут
7%Арканзас, Южная Каролина
7.25%Миннесота
7.4%Айдахо
7.75%Висконсин
8%Орегон
8.5%Вашингтон
8.75%Мэриленд
8.82%Нью-Йорк

Налоговый калькулятор

Используйте налоговый калькулятор ниже, чтобы рассчитать, сколько из вашего выигрыша вы бы забрали домой после вычета соответствующих федеральных и штатных налогов. Просто введите сумму, которую вы выиграли и выберите свой штат. Затем выберите, был ли это джекпот или нет, а затем выберите вариант оплаты — аннуитетный или единовременную выплату наличными.

Местные налоги

В дополнение к федеральным и налогам штатов во многих городах, округах и муниципалитетах США взимается местный подоходный налог. Это может сильно варьироваться в зависимости от местоположения, но во всех случаях оно будет применяться поверх любых других подоходных налогов. Например, в Нью-Йорке применяется местный налог в размере 3,876% в дополнение к максимальной ставке подоходного налога штата в 8,82% и высшей федеральной ставке в 37%.

Это означает, что житель Нью-Йорка, который выберет единовременную выплату денежного приза за стартовый джекпот Powerball, в итоге получит конечную выплату примерно в 12 миллионов долларов, что составляет всего 30 процентов от заявленного джекпота в 40 миллионов. Знание этих правил до того, как вы подадите заявку на получение призов, может защитить вас от шока, когда вы узнаете, сколько денег будут срезаны с вашего счета.

Налоги на выигрыш в составе лотерейного пула

Если вы выиграете крупный приз как член лотерейного пула, вам все равно придется платить налоги с вашего выигрыша. Каждый член группы будет обязан погасить свою долю налогов, поэтому каждый должен сообщить о доходах при подаче своих деклараций. В некоторых штатах это легко сделать, так как они позволяют каждому члену лотерейного пула подавать заявки в индивидуальном порядке на общий приз. В этих случаях призовые деньги будут выплачены непосредственно каждому члену пула, а соответствующие налоги будут удержаны в момент оплаты.

Это немного усложняется, когда весь призовой фонд выплачивается одному представителю, который затем отвечает за распределение выигрышей среди других членов пула. В этих случаях любой, кто получает долю денег, но не назван фактическим победителем, должен будет заполнить форму IRS 5754, чтобы сообщить о доходе. Она должно быть заполнена каждым участником группы, за исключением указанного заявителя, до распределения призового фонда. Форма 5754 должна быть подана до конца 31 декабря налогового года, в котором был выплачен приз.

В случае выигрыша большого приза вы должны связаться с вашей местной лотереей для получения более подробной информации о ваших налоговых обязательствах и о том, что вам нужно сделать, чтобы правильно сообщить о своем доходе.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector