Migration48.ru

Вопросы Миграции
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налог на дарение недвижимости и транспорта: кто и сколько платит

Налог на дарение недвижимости и транспорта: кто и сколько платит

По закону, если стоимость подарков в течение года превышает 4000 руб, одариваемый обязан заплатить налог с разницы между этой стоимостью и 4000 руб. Но как обстоят дела при дарении между родственниками? В каких случаях можно подарить квартиру, дом, землю или автомобиль и не платить государству? Давайте разбираться.

Налог на дарение недвижимости между близкими родственниками

Согласно Налоговому кодексу РФ подарки даже в виде квартир и автомобилей не облагаются налогом, если подарены близкими родственниками, к которым относятся:

  • супруг,
  • родители и усыновители,
  • дети, в том числе усыновленные,
  • братья и сестры,
  • бабушки и дедушки,
  • внуки.

Перечень исчерпывающий, все остальные родственники близкими не считаются.

Пример.
Муж подарил жене автомобиль стоимостью 6 миллионов рублей.
Ей не нужно подавать декларацию и уплачивать налог.

А если мужа и жену заменить на тетю и племянника?
Разбираемся дальше.

Уплата налога при получении подарка от родственника, не являющегося близким

Когда дарение происходит между другими родственниками, не перечисленными выше, налогом облагаются только следующие подарки:

  • недвижимость — это земли и участки недр, объекты, неразрывно связанные с землей (здания, сооружения, строения), морские и воздушные суда, подлежащие регистрации, и помещения для размещения транспортных средств;
  • транспорт,
  • акции, доли и паи.

Всё остальное от налогообложения освобождается.

Пример.
Дядя подарил племяннице на день рождения абонемент в спортзал стоимостью 28 000 руб.
Такой подарок облагаться налогом не будет.

Какие налоги платят при дарении земель, квартир, автомобилей и другого ценного имущества

Подарок приравнивается к доходу, поэтому облагается налогом на доход физических лиц по следующим ставкам:

  • 13% для налоговых резидентов России, проживающих не менее 183 дней в году на территории РФ;
  • 30% — для всех остальных.

Пример.
Двоюродная сестра подарила брату квартиру стоимостью 5 миллионов рублей.
В этом случае брат должен подать в налоговую декларацию НДФЛ, а налог на дарение квартиры в этом случае составит: 5 000 000 руб. * 13% = 650 000 руб.

Пример 2.
Тетя подарила племяннику коттедж в Москве стоимостью 12 миллионов рублей.
Племянник живет и работает в Германии.
Налог в этой ситуации составит: 12 000 000 * 30% = 3 600 000 руб.

Юристы компании «СВЗК» проконсультируют вас, если остались вопросы, и помогут правильно оформить сделку дарения недвижимого имущества. Оставьте заявку на обратный звонок, и специалист свяжется с вами в течение рабочего дня.

Оставьте заявку, и мы поможем

Нажимая кнопку «Перезвоните мне» вы даете согласие на обработку
предоставленных персональных данных. Вся предоставленная
информация будет конфиденциальна и не будет передана третьим лицам.

Налоги на дарение

Подаренное имущество в соответствии с Налоговым кодексом РФ (далее НК РФ) является доходом, поэтому в общем случае облагается подоходным налогом. При этом на законодательном уровне предусмотрено, что даритель не платит налог на дарение, так как он в результате такой сделки фактически несет расходы. А одаряемый, наоборот, получает доход, поэтому является плательщиком налога на доходы физических лиц (НДФЛ по ставке 13% для резидентов РФ).

После перехода права собственности к одаряемому помимо необходимости уплаты НДФЛ переходит также обязанность уплаты других налогов: на имущество физических лиц, земельного и транспортного. Если объектом сделки выступает лишь доля имущества, то сумма налога, подлежащей уплате, будет рассчитываться исходя из размера этой части.

Подоходный налог при дарении имущества

В соответствии с законодательством РФ от уплаты данного налога освобождается доход, который представлен в натуральной или денежной форме, и который был получен в результате заключения договора дарения от физического лица. Однако, недвижимое имущество, транспортные средства, а также паи, акции и доли, приобретаемые в порядке дарения, подлежат налогообложению.

Существует два вида ставок налога: 13% и 30%. Это зависит от резидентности одаряемого лица, что означает продолжительность пребывания его данного на территории нашей страны. Резидентом РФ признается лицо, которое находится на территории России более шести месяцев (п. 2 ст. 207 НК РФ). Так для этой категории ставка равна 13%. Для одариваемого нерезидента она будет равна 30% от цены имущества. Это касается как физических лиц, так и юридических.

Налоги при дарении недвижимости

Существуют некоторые особенности при налогообложении дарения различного вида недвижимости. В частности квартиры и жилого дома. Так, при определении суммы, из которой будет высчитываться подлежащий уплате налог при совершении сделки с домом, будет учитываться стоимость не только самого строения, но и земельного участка, на котором оно располагается.

Читайте так же:
Как перепрописать ребенка из одной квартиры в другую

Так же есть нюанс при дарении квартиры, если стороны приходятся друг другу близкими родственниками.

Налоги при дарении квартиры родственнику

Дарение квартиры, как и любого другого имущества, так же облагается налогом.

Если стороны являются близкими родственниками, то одаряемый не платит налог.

К ним относятся:

  1. Жена/муж.
  2. Родители.
  3. Дети (в том числе усыновленные).
  4. Дедушки/бабушки.
  5. Внуки, в том числе и неполнородные (с одним общим родителем).
  6. Братья/сестры.

Но отношение к близким родственникам должно быть подтверждено документами. К ним можно отнести свидетельства о браке, о рождении, решения суда и другие.

Налоги при дарении дома

Как правило, отчуждение дома происходит вместе с земельным участком, на котором он расположен. Поэтому налог будет исчисляться из стоимости двух видов недвижимости.

Стоимость остального недвижимого имущества (дома, находящегося на данном участке) может определить независимый оценщик или независимая оценочная организация, которая составит отчет, в котором и будет указана его цена.

Именно из этой суммы и будет исчисляться этот налог.

Налоги при дарении доли имущества

В российском законодательстве предусмотрена возможность дарения не всего имущества, а только доли. Если сделка совершается только с частью дара, то и на нее распространяется аналогичная налоговая ставка в 13% (30% для нерезидентов РФ), но с учетом размера подаренной доли.

Налог на имущество физических лиц

После сделки к одаряемому переходит право собственности на имущество, а так же обязанность по уплате соответствующего налога на него.

Налог на имущество физических лиц распространяется на собственников следующего имущества (п. 1 ст. 401 НК РФ):

  • жилой дом или помещение (к ним относятся квартиры и комнаты);
  • объект незавершенного строительства;
  • машино-место и гараж;
  • единый недвижимый комплекс;
  • иные здания, постройки, сооружения и помещения.

Она зависит от вида имущества и будет определяется следующим образом:

  • для квартиры: ее полная кадастровая стоимость за вычетом цены 20 квадратных метров общей площади;
  • для комнаты: минус стоимость 10 квадратных метров ее площади;
  • для жилых домов: за вычетом цены 50 квадратных метров;
  • для единого недвижимого комплекса: уменьшенная на один миллион рублей.

Ставки указаны в правовых актах органов муниципальных образований. Если для налоговой базы берется кадастровая стоимость, их размеры не должны быть более:

  1. 0,1% для:
    • жилых домов и помещений;
    • объектов незавершенного строительства;
    • недвижимых комплексов;
    • машино-мест;
    • гаражей;
    • хозяйственных сооружений и строений, площадь которых не более 50 квадратных метров и которые находятся на землях, предназначенных для индивидуального жилищного строительства, содержания личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства.
  2. 2% для недвижимости, кадастровая стоимость которых больше 300 миллионов рублей.
  3. 0,5% для других объектов.

Если для расчета налога берется инвентаризационная стоимость, ставки устанавливаются с учетом умноженной на коэффициент-дефлятор (коэффициент, который используется для перерасчета стоимости для определения базы данного налога и равняется 1,147) суммарной инвентаризационной стоимости имущества в следующих пределах:

  • до 0,1%, если суммарная инвентаризационная стоимость не превышает 300 тыс. рублей включительно;
  • от 0,1 до 0,3% — стоимость в пределах от 300 тыс. до 500 тыс. рублей;
  • от 0,3 до 2% — если превышает 500 тыс. рублей.

Если в муниципальном образовании не обозначены налоговые ставки, то они равны 0,1% для суммарной инвентаризационной стоимости имущества не превышающей 500 тыс. рублей и 0,3% для прочих объектов.

При уплате данного налога некоторые граждане имеют право получить льготу. К таким лицам относятся физические лица:

  • Герои России и СССР;
  • имеющие орден Славы трех степеней;
  • инвалиды детства, а так же имеющие I или II группу;
  • участники гражданской войны, Великой Отечественной войны и других военных действий по защите СССР;
  • из рядов Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и гос.безопасности;
  • военнослужащие или уволенные с военной службы по достижении предельного возраста нахождения на ней или по состоянию здоровья, или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую длительность военной службы 20 лет и более;
  • члены семей погибшего военнослужащего;
  • исполнявшие интернациональный долг в Афганистане и иных странах, в которых проводились военные действия;
  • участвовавшие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации последствий аварий ядерных установок;
  • пенсионеры, получающие пенсии, а также достигшие возраста 60 лет мужчины и 55 лет женины, которые получают ежемесячное содержание;
  • получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате работ, связанных с ядерным оружием и космической техникой;
  • ведущие профессиональную деятельность в сфере искусств, — в отношении специально оборудованных для этого помещений, сооружений;
  • физические лица — в отношении хоз.строений, располагающихся на землях, предназначенных для индивидуального жилищного строительства, ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, площадь которых не превышает 50 квадратных метров.
Читайте так же:
Подоходный налог с зарплаты в 2022 году

Физическое лицо, имеющее на ее получение право и желающее ее получить, должно написать заявление об этом и подготовить документы, подтверждающие подобное право, в налоговый орган.

Земельный налог

Земельный налог подлежит уплате юридическими и физическими лицами, которые имеют в своей собственности земельные участки.

Для его исчисления берется кадастровая стоимость земельных участков (п. 1 ст. 390 НК РФ).

Для граждан налоговую базу определяют соответствующие органы, которые ведут государственный кадастровый учет, государственный кадастр недвижимости и регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним, на основании тех данных, которые предоставляются в налоговую.

Юридические лица рассчитывают налоговую базу сами на основании данных из государственного кадастра недвижимости.

Возможно уменьшить сумму, облагаемую налогом, на 10 тыс. рублей для следующих граждан:

  • Герои СССР, Российской Федерации, полных кавалеров ордена Славы;
  • инвалидов детства, а так же I и II групп;
  • инвалидов, ветеранов Великой Отечественной войны и военных действий;
  • попавших под воздействие радиации после катастрофы на Чернобыльской АЭС, на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча, ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне;
  • участвовавших в испытаниях ядерного и термоядерного оружия;
  • получивших лучевую болезнь, а так же ставших инвалидами из-за работ, связанных с любыми видами ядерных установок.

Чтобы уменьшить эту сумму необходимо предоставить в налоговую по месту нахождения земли документы, которые подтверждают наличие такого права.

Участки могут находиться в общей долевой и общей совместной собственности. В этом случае налоговая база будет определятся для каждого из налогоплательщиков по отдельности. В первом случае пропорционально его доле, при втором варианте — в равных долях.

Не более 0,3% устанавливается в отношении следующих земель:

  • сельскохозяйственного назначения;
  • занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса;
  • для личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства, животноводства, а также дачного хозяйства;
  • требуемых для обороны, таможенных нужд и обеспечения безопасности;

Не более 1,5% установлен для прочих земельных участков

От налогообложения освобождаются следующие организации, в отношении земель, используемых ими для реализации возложенных на них функций, осуществления уставной деятельности и прочее:

  1. Учреждения и организации уголовно-исполнительной системы.
  2. Собственники земель, занятых автомобильными дорогами общего пользования
  3. Религиозные
  4. Общественные организации инвалидов.
  5. Организации народных художественных промыслов.
  6. Резиденты особой экономической зоны (ограниченной территории в регионах с особым юридическим статусом и льготными экономическими условиями для национальных или зарубежных предпринимателей).
  7. Судостроительные организации, обладающие статусом резидента промышленно-производственной особой экономической зоны.
  8. Участники свободной экономической зоны.

Так же освобождаются от уплаты налога граждане, которые являются коренными малочисленными народами Севера, Сибири и Дальнего Востока Российской Федерации, а также общины таких народов в отношении земельных участков, предназначенных для сохранения и возрождения их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов.

Граждане производят уплату на основании уведомления, присылаемого налоговым органом, куда юридические лица предоставляют свои декларации.

Транспортный налог

Данный налог уплачивают собственники транспортных средств (далее — ТС), зарегистрированных в установленном порядке.

Не являются налогоплательщиками:

  • организаторы XXII Олимпийских и XI Паралимпийских зимних игр в городе Сочи для транспортных средств, используемых для организации и (или) проведения этих игр;
  • FIFA (Federation Internationale de Football Association) и ее дочерние организации;
  • национальные футбольные ассоциации (в том числе Российский футбольный союз) в отношении транспортных средств, предназначенных для проведения мероприятий, направленных на проведением чемпионата мира по футболу в 2018 году.

Ставки устанавливают субъекты Российской Федерации в своих правовых актах.

Ставка транспортного налога для легковых автомобилей с мощностью двигателей равной до 100 л.с., от 100 до 150 л.с., от 150 до 200 л.с.:

в Воронежской области 20 рублей, 30 рублей и 50 рублей соответственно;

в Московской области: 15 рублей, 34 рубля, 49 рублей;

в республике Крым: 5 рублей, 7 рублей, 15 рублей.

Они могут быть увеличены либо уменьшены ими не более чем в 10 раз от ставки, указанной в Налоговом кодексе Российской Федерации (п. 2 ст. 361 НК РФ).

Сумма налога определяется по следующей формуле:
Сумма налога = Ставка * Налоговая база * (Количество месяцев владения / 12) * Повышающий коэффициент.

Читайте так же:
Завещание с обременением на квартиру

Повышающий коэффициент используется для определения суммы налога для легковых автомобилей, средняя цена которых от 3 миллионов рублей.

Ставки определяются законами субъектов Российской Федерации.

Налогооблагаемая база определяется следующим образом:

  • для ТС, с двигателями — как их мощность в лошадиных силах;
  • для воздушных ТС — как паспортная статическая тяга реактивного двигателя;
  • для водных — как валовая вместимость в регистровых тоннах;
  • в отношении водных и воздушных ТС без двигателей — как единица транспортного средства.

Граждане производят оплату этого налога на основании уведомления, направляемого налоговым органом.

Юридические лица предоставляют в налоговую по месту нахождения транспортных средств декларацию.

Заключение

После совершения сделки дарения, сторона, к которой перешло право собственности на имущество, обязана уплатить налог на доходы физических лиц. Если лицо является резидентом РФ (т.е. пребывает на территории нашей страны более шести месяцев), то он уплачивает 13% стоимости имущества, для остальных ставка равна 30%.

Если одаряемый является близким родственником дарителя, то он освобождается от уплаты подоходного налога. Это правило распространяется на дарение любого имущества, в том числе и квартиры. При совершении сделки с домом, налог будет рассчитываться из стоимости самого жилого помещения и земельного участка, на котором оно расположено.

Нужно ли платить налог при дарении квартиры

Нужно ли платить налог при дарении квартиры

Дарение какого-либо предмета одним человеком другому, равно как и обмен предметами между двумя людьми, возможно, являлись самыми ранними из появившихся на заре человечества формами взаимодействия между разумными существами. Впоследствии, с развитием культуры, экономики и права, формы хозяйственного обмена усложнялись, появлялись и иные варианты сделок. Однако безвозмездная передача предметов от одного человека другому с течением времени никуда не делась и в том или ином виде существует и закреплена во всех правовых системах современности.

В современной правовой системе России такие безвозмездные сделки унаследованы также от советского права. Однако некоторые изменения данный правовой институт все-таки претерпел. В числе прочих изменений значится и изменение объектов дарения за счет расширения допустимого перечня таких объектов. Во время существования социалистической экономической системы свободный оборот недвижимого имущества был строго ограничен. Гражданский оборот разных форм жилья, в том числе, путем совершения сделок дарения, был запрещен. После перехода к рыночной экономике квартиры стали объектами сделок, образовался рынок недвижимости.

Однако при свободном участии в обороте сделки с квартирами все же имеют определенную специфику, в том числе, сделки безвозмездного характера. Предлагаем в рамках данной статьи рассмотреть некоторые особенности дарения такого объекта недвижимости как квартира.

Что такое дарение

В русской традиции под дарением всегда подразумевали осознанную передачу одним человеком другому какого-то блага – не важно, материального или духовного свойства. В современном юридическом смысле, под дарением понимается умышленная передача одним субъектом права другому субъекту какого-либо имущества, которое принадлежало этому лицу на праве собственности. Таким образом, можно выделить несколько требований к такого рода сделкам:

  1. Во-первых, сам гражданин, желающий одарить кого-либо, должен обладать на это правом , то есть, он должен быть достаточно взрослым для совершения подобных действий и не иметь проблем с дееспособностью. Возраст, необходимый для сделок такого рода, установлен законом и равняется возрасту наступления совершеннолетия, то есть восемнадцати лет. Что касается дееспособности, то по общему правилу, ее лишиться можно только через суд. Сам дарящий должен понимать, что произойдет в результате его действий. Кроме физических лиц, получить в подарок имущество может также и организация, и государство в лице правительственных органов.
  2. Подарить можно только то, что принадлежит тебе полностью. Также объектом дарения может быть только такой объект, который не исключен из гражданского оборота. Например, дарить запрещенные вещества нельзя.

В принципе, при совершении дарения какой-либо вещи составлять бумажный (или электронный в современных реалиях) договор нет необходимости. Такие требования предъявляются исключительно к некоторым объектам дарения, например, если в дар передается недвижимость, например, квартира или частный дом.

Условия дарения квартиры

Часто в обиходе по отношению к документу, которым оформляется намерение человека подарить кому-либо свою квартиру, встречается слово “дарственная”. Вместе с тем, такого термина в законодательстве, строго говоря, не существует. Он является чисто бытовым. В законе же документ, которым оформляется передача имущества от одного человека (бывшего собственника) к другому лицу (будущему собственнику), называется договором дарения.

Такой документ обязательно должен составляться в письменном виде. Это необходимо, прежде всего, для того, чтобы новый владелец смог беспрепятственно зарегистрировать свое приобретение официально в Регистрационной палате. Иначе ему просто нечего будет предъявить.

Важно! Предметом такого рода сделки может быть как вся квартира целиком и все имущество, которое к ней относится, так и какая-то часть квартиры.

Также закон запрещает некоторые подобного рода сделки в отношении определенных субъектов. Так, постояльцы учреждений соцзащиты не имеют возможности передать свои квартиры в дар сотрудникам таких учреждений или самому учреждению в целом. Например, пенсионеры в домах престарелых или инвалиды в домах инвалидов. Такие правила установлены с целью избежать различных злостных манипуляций над уязвимыми группами населения.

Читайте так же:
Виды материальной ответственности

Если квартира принадлежит обоим супругам, при ее дарении одним из них, второй должен обязательно письменно выразить свое на то согласие. Такое согласие впоследствии будет передано вместе с остальными документами сотрудникам рег. палаты, поэтому закрепить его на отдельном документе очень важно.

Кроме того, некоторым сотрудникам нельзя делать подобные подарки. К такой категории относятся, например, государственные служащие. Иначе такое действие можно будет расценивать как взятку человеку, который, находясь на службе, исполняет свои служебные обязанности.

Еще дарение любой недвижимости, в том числе, и квартир, запрещено между различными юридическими лицами. Однако, если организация намерена подарить квартиру физическому лицу, это не возбраняется.

Содержание договора

Мы уже выяснили, что дарение квартиры обязательно должно сопровождаться составлением договора в бумажной форме. Но что именно должно быть зафиксировано на такой бумаге?

Прежде всего, необходимо указывать данные обеих сторон такой сделки, ведь, по закону, чтобы что-либо подарить человеку, он должен быть согласен на такой поступок. Таким образом указание всех необходимых данных (как дарителя квартиры, так и того, кого ей одаривают), является обязательным. Среди таких данных должны быть данные паспорта. Также указывается адрес регистрации обеих сторон.

Следующий важный пункт — это сведения о самом объекте дарения, то есть, данные о переходящей в дар квартире. Сюда входят ее кадастровый номер (его можно подсмотреть в свидетельстве на эту квартиру). Кроме номера, обязательно указывается полный адрес, по которому эта квартира располагается. А также все основные характеристики жилища: какова ее общая площадь, сколько в квартире комнат, есть ли кладовка и балкон.

Кроме того, просто необходимо отдельно перечислить все те вещи и улучшения, которые на момент передачи будут находиться в данной квартире, и которые также переходят во владение нового собственника вместе с объектом недвижимости.

Важно! Если передается не вся квартира, а только ее часть, обязательно указывается, какие именно комнаты будут переданы, их площадь и местонахождение на плане квартиры.

Так как суть дарения сводится к безвозмездности для одариваемого, в соглашении обязательно должно быть прописано положение о том, что при передаче квартиры бывший собственник не будет требовать от нового собственника никакой выгоды взамен. Нужно помнить о том, что, если даритель решил сделать подарок взамен какого-либо вознаграждения для себя либо для указанных им других лиц, либо с каким-либо условием в адрес одаряемого им лица, да еще и укажет свои требования в договоре, то такое условие впоследствии можно признать незаконным, а сам договор придется аннулировать. В конечном итоге, такую квартиру придется вернуть ее бывшему хозяину.

В конце обычно указываются такие дополнительные условия сделки как распределение расходов по регистрации собственности. Обычно они полностью ложатся на одариваемого, однако тут могут быть и исключения.

Также необходимо не забывать про подписи в конце документа (а может быть, и на каждой странице), а также о городе или ином населенном пункте, где состоялась сделка.

Налоги и дарение

Закон отдельно выделяет ситуации, когда дарение квартиры происходит от одного родственника другому. В таких случаях стороны освобождаются от уплаты каких бы то ни было налоговых отчислений. К таким ситуациям, например относятся переход квартиры от сестры к брату и, наоборот, от матери к сыну, от бабушки к внуку.

Во всех остальных случаях, когда квартиру дарят дальним родственникам или знакомым, а также и незнакомым лицам, требуется заплатить государству налог. Вообще, налог должен заплатить именно тот гражданин, который квартиру в дар получает, а не тот, кто ее дарит.

Сумма взимаемого с получателя квартиры налога зависит от его гражданства. Если это российский гражданин, с него возьмут тринадцать процентов, а если иностранец, придется заплатить тридцать процентов.

Читайте так же:
Неуплата налогов в 2022: штраф, административная ответственность

Данный налог будет рассчитан как процент от той цены, которую пришлось бы заплатить, если бы данную квартиру просто покупали на рынке. Имеет значение именно цена на момент самой сделки (то есть, на ту дату, которая указана в шапке подписанного договора).

Кроме того, при исчислении суммы уплачиваемого налога имеет значение и другая цена, а именно кадастровая стоимость. Чтобы рыночная цена признавалась годной для исчисления налога, нужно, чтобы разница с кадастровой стоимостью была не больше, чем двадцать процентов.

Кроме того, в договоре может содержаться иная стоимость квартиры, чем рыночная и кадастровая. Тогда налог будет исчисляться, отталкиваясь от нее. Однако она тоже не должна расходиться с рыночной больше, чем на двадцать процентов, а с кадастровой – больше, чем на семьдесят процентов. Только в таком случае у налоговых органов не возникнет каких-либо подозрений.

Если в качестве подарка гражданину переходит только часть указанной квартиры, налог будет рассчитан от стоимости соответствующей части. Ее получают путем расчетов, уменьшая рыночную цену пропорционально площади даримого помещения.

Правила уплаты налога при продаже подаренной квартиры изменились

Федеральный закон № 325-ФЗ внес изменения в Налоговый кодекс, которые касаются уплаты налога при продаже подаренной квартиры. Часть нововведений уже вступила в силу, еще часть поправок начнут действовать с 1 января 2020 года.

Сегодня при продаже подаренной квартиры не нужно платить налог, если закончился минимальный срок владения квартирой, после которого продажа квартиры уже не облагается подоходным налогом.

  • Для квартир, полученных по договору даренияот близких родственников (родителей, брата или сестры, внука, бабушки и дедушки) или членов семьи (например, отчим и пасынок), он составляет 3 года.
  • С 1 января 2020 года не нужно будет платить налог с продажи единственной квартиры, которая находилась в собственности 3 года.
  • Во всех остальных случаях (квартира подарена не родственником), чтобы не платить налог, нужно подождать с продажей квартиры 5 лет.

Если собственник не готов ждать и решил продать квартиру раньше, чем закончится этот срок, заплатить налог придется. Но теперь продавец может воспользоваться новыми налоговыми вычетами.

налог продажа подаренной квартиры

Как уменьшить налог с продажи квартиры?

Чтобы уменьшить налог при продаже квартиры, можно будет из полученного при ее продаже дохода вычесть стоимость квартиры, с которой собственник уже заплатил налог сразу после того, как получил квартиру в дар. Приняв квартиру у дарителя, он должен был заплатить налог с полученного дохода. Теперь установлено, от какой стоимости он должен рассчитываться. С 1 января 2020 года для этого будет использоваться кадастровая стоимость недвижимости.

Пример. Получив квартиру в дар, новый собственник заплатил налог в 13% от ее кадастровой стоимости, а затем продал ее по той же стоимости, не дожидаясь, пока закончится необходимый срок (3–5 лет). Платить налог ему не придется. Однако, чтобы воспользоваться налоговым вычетом, собственник должен представить документы, подтверждающие эти расходы.

Если квартира была подарена близким родственником или членом семьи, по закону новый собственник не должен был сразу после ее получения платить налог. Но затем при ее продаже он все равно может воспользоваться налоговым вычетом. При продаже такой квартиры можно из полученного дохода вычесть фактические расходы, понесенные на покупку этой квартиры предыдущим собственником. Но только при условии, что тот раньше не оформлял по ним налоговый вычет.

Пример. Квартира была подарена меньше 3 лет назад бабушкой внуку. Внук продал ее за 2 млн рублей, при этом бабушка в свое время купила ее за те же 2 млн рублей. В таком случае платить налог ему не придется.

«Случаев, когда квартира получена физическим лицом в дар от неродственника, на практике немного, поэтому я считаю, что это изменение не затронет широкий круг граждан. При этом очень хорошо, что законодатель наконец поставил точку в споре — от какой именно стоимости нужно считать эти самые 13 процентов налога на доход, полученный при передаче в дар квартиры. Что касается освобождения от налогов продажи единственного жилья, то это, безусловно, позитивное изменение. Однако заранее печалит процедура, в ходе которой собственнику предстоит доказать налоговому органу, что проданная квартира у него единственная и с ее продажи не должно платиться налогов», — отмечает налоговый консультант, директор компании «Аутсорсинг» Ольга Ботова.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector