Migration48.ru

Вопросы Миграции
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как ИП получить налоговый вычет

Как ИП получить налоговый вычет

Для права на получение налогового вычета на доход физических лиц есть два обязательных условия:

  1. Налогоплательщик — резидент России.
  2. У него есть доход, который облагается по ставке НДФЛ.

Законодательство выделяет пять типов налоговых вычетов на доходы физических лиц: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные и инвестиционные. Статус ИП необходим для получения только одного из видов — профессионального вычета. Большинство форм уменьшения налога предприниматель использует как физическое лицо на общих основаниях.

Применить вычеты к доходу от предпринимательской деятельности удастся, если ИП на общей системе налогообложения (ОСНО), то есть платит НДФЛ.

Если индивидуальный предприниматель использует упрощенную систему налогообложения (УСН), патент или налог на профессиональную деятельность (НПД), то с дохода от коммерции вернуть НДФЛ не сможет.

Из этого не следует, что ИП на спецрежимах не имеют права на возврат НДФЛ. У предпринимателя может быть другой доход, с которого удерживается НДФЛ, например, с продажи имущества или сдачи квартиры в аренду. И с таких доходов ИП, как физлицо, сможет вернуть налог.

Профессиональный вычет для ИП

С помощью профессионального вычета налогооблагаемая база уменьшается на сумму расходов. Вернуть налог могут ИП на ОСНО и физические лица, которые работают по договорам гражданско-правового характера, занимаются частной практикой в качестве адвоката, нотариуса и подобных профессий или получают авторские вознаграждения.

Для ИП профессиональный вычет — единственная форма возврата налога, которая напрямую связана с предпринимательской деятельностью.

В ст. 221 НК РФ сказано, что ИП на ОСНО надо выбрать один из двух вариантов уменьшения налогооблагаемой базы — на фактические расходы или на фиксированный процент от дохода.

В размере фактических расходов. Вернуть налог можно за расходы, которые связаны с коммерческой деятельностью ИП. Для этого издержки необходимо подтвердить документами. Для возврата налога подойдут расходы на аренду помещения, зарплату работникам, рекламу, закупку товара и так далее. Но нельзя к налоговому вычету заявлять личные расходы, например, заправку личного автомобиля или счет за гостиницу, если они напрямую не связаны с основной деятельностью. В ФНС могут потребовать обосновать любую статью расходов в декларации.

В размере 20 % от дохода. Если нет возможности подтвердить документами расходы или они ниже 20 %, то можно уменьшить налогооблагаемую базу на фиксированный процент. Этим налоговым вычетом могут воспользоваться только предприниматели на ОСНО. Никакие документы для подтверждения расходов не требуются.

Предпринимателю на спецрежиме использовать профессиональный вычет не удастся. Но можно, например, получить вычет в размере фактических расходов, если как физлицо работал по гражданско-правовому договору.

Социальный, стандартный и имущественный вычеты для ИП

Предприниматель как физическое лицо может использовать и другие типы возврата налога, независимо от режима налогообложения. Но для этого нужен доход, с которого уплачивали НДФЛ.

Социальный вычет дается на благотворительность, лечение, обучение, страхование и подобное.

Стандартный — это форма льготы на детей и для таких категорий людей, как инвалиды с детства, «чернобыльцы», ветераны боевых действий и так далее.

Имущественный — это вычеты на продажу и покупку имущества.

Предприниматели на ОСНО могут применять налоговые вычеты к своему основному доходу от коммерческой деятельности.

ИП на УСН, патенте или НПД имеет право на вычет, только если есть иной доход, с которого уплачивает НДФЛ.

ИП на спецрежиме не сможет вернуть налог при покупке квартиры. Но вычетом может воспользоваться супруг, у которого есть доход, облагаемый по ставке НДФЛ. Все имущество супругов считается совместной собственностью, независимо от того, кто оплатил покупку.

Инвестиционный вычет для ИП

Право на возврат налога возникает в трех случаях:

  • получение дохода от продажи ценных бумаг на обычном брокерском счете;
  • внесение денег на ИИС;
  • получение дохода с операций на ИИС.

Вычет за внесение денег на ИИС применяется к доходам, которые не связаны с инвестиционной деятельностью. ИП на ОСНО смогут вернуть налог с коммерческого дохода, но предприниматели на спецрежимах воспользоваться вычетом на взнос не смогут.

Читайте так же:
Документы для программы переселения соотечественников

Две другие формы возврата налога направлены только на доход от инвестиций. Предприниматель может их использовать как частный инвестор независимо от системы налогообложения.

Налоговые вычеты: не забудь вернуть налоги

Налоговые вычеты – один из дополнительных источников пополнения семейного бюджета, которым может воспользоваться практически каждый гражданин РФ, получающий доходы, облагаемые налогом по ставке 13%.

Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает размер дохода (так называемую налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог. Обычно под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т.д.

Налоговый кодекс предусматривает семь групп таких вычетов:
1) стандартные налоговые вычеты;
2) социальные налоговые вычеты;
3) инвестиционные налоговые вычеты;
4) имущественные налоговые вычеты;
5) профессиональные налоговые вычеты;
6) налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами, обращающимися на организованном рынке;
7) налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от участия в инвестиционном товариществе.

Более подробно с каждым видом налоговых вычетов можно ознакомиться на официальном сайте ФНС России в разделе «Налоговые вычеты». Информация изложена в доступной форме и будет понятна любому налогоплательщику, желающему изучить эту тему.

Самыми популярными среди населения являются стандартные налоговые вычеты, социальные налоговые вычеты (связанные с расходами на лечение, обучение и т.д.), а также имущественные налоговые вычеты. В этой статье коротко рассмотрим каждый из них.

Стандартные вычеты – это те самые вычеты на детей, которые предоставляются родителям, усыновителям, опекунам. Размер «детского» вычета — от 1400 до 3000 рублей ежемесячно в зависимости от числа и очерёдности появления детей. Чтобы воспользоваться этим вычетом, достаточно написать соответствующее заявление в бухгалтерию организации, где вы работаете.

Имущественные вычеты предоставляются не только при покупке недвижимости, но и продаже имущества. Воспользовавшись имущественным вычетом в связи с приобретением жилья, вы получите достаточно серьезную сумму. Фактически это возврат ранее уплаченного вами налога 13%. В денежном выражении — это сумма в размере 260 тыс. рублей (13% от максимальной стоимости жилья 2 млн. рублей). Получить этот вычет можно один раз в жизни с любого количества объектов, пока не выберете всю полагающуюся сумму. При продаже недвижимого имущества, когда возникает обязанность заплатить налог на полученный доход, вы тоже имеете право на налоговый вычет. Порядок его предоставления регулируется пп. 1 и пп. 2 п. 2 с 220 Налогового кодекса РФ.

Менее известный, но не менее полезный имущественный вычет – до 390 тыс. рублей с суммы уплаченных процентов по ипотеке не более 3 млн. рублей (если ипотека оформлена после 01.01.2014г.) Если же ипотека оформлена до 31.12.2013г. – эти ограничения не применяются. Вычет можно получить только один раз в жизни с одного объекта недвижимости, независимо от того выберете ли вы всю сумму 390 тыс. рублей или нет.

Социальные налоговые вычеты включают вычеты по расходам на лечение, обучение, благотворительность и добровольное личное страхование. Самым востребованным является вычет на лечение. Максимальный размер социального налогового вычета за лечение составляет 120 000 рублей в год (15 600 рублей). Исключением является особый перечень дорогостоящих видов лечения, по которым можно получить вычет в неограниченном размере. Вычет можно получить в связи с расходами на медицинские услуги не только свои, но и своих детей, супругов, родителей.

В июне 2019г. внесены важные изменения в ст. 219 Налогового кодекса. Теперь в налоговый вычет на лечение можно включить стоимость любых лекарств, назначенных врачом. Об этом нельзя забывать при обращении в медицинское учреждение. Для получения вычета необходимо взять у врача 2 рецепта: один для аптеки, второй – для налоговой (на специальном бланке установленной формы со штампом для налоговых органов). Рецепт обязателен в любом случае, даже если препарат безрецептурный. Обязательно сохраните чек из аптеки и рецепт для налоговой, их вы предоставите вместе с декларацией 3-НДФЛ. Новые условия предоставления социального вычета при оплате лечения применяются ко всем доходам с начала года.

Читайте так же:
Какой назначается штраф за неоформленного работника

Еще один социальный вычет – на обучение. Сюда входит обучение в вузах, школах, на курсах, в спортшколах, автошколах и т.д. Вычет на свое обучение ограничен суммой 120 тыс. рублей в год, а вот за обучение детей возвращается не более 13% от 50 тыс. рублей.

Как оформить вычет?

Первый и самый важный шаг – обязательно сохраняйте все документы, подтверждающие расходы: чеки об оплате, договоры об оказании медицинских услуг, рецепты на лекарства, чеки и документы об оказании платных образовательных услуг и т.д.

Для каждого вида налогового вычета необходимо предоставить свой пакет документов, с полным перечнем можно ознакомиться на официальном сайте ФНС.

Налоговый вычет может быть получен налогоплательщиком при представлении налоговой декларации по форме 3-НДФЛ по итогам налогового периода.

Для облегчения подачи документов можно воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика. Здесь вы заполните и подадите декларацию, а также в электронном виде направите все необходимые документы. Декларацию можно подавать в течении года, четкой даты предоставления таких деклараций не установлено. Но не забывайте, что заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано, по общему правилу, в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. Исключение составляет имущественный вычет на покупку жилья, срок подачи заявления не ограничен.

Таким образом, в этом году еще есть возможность успеть подать заявление на получение социальных налоговых вычетов по расходам, произведенным в 2016, 2017 и 2018 годах. В январе следующего года право на получение вычета за 2016 год будет утрачено, но появится возможность вернуть налог по расходам за 2019 год.

Сейчас в преддверии нового года самое время внимательно изучить тему налоговых вычетов, разобраться в тонкостях процесса сбора и подачи документов, зарегистрироваться и научиться пользоваться личным кабинетом налогоплательщика, а также провести ревизию в своих документах – возможно, вы имеете право на возврат излишне уплаченного налога, о котором даже не подозревали!

Консультант по финансовой грамотности проекта вашифинансы.рф Мартышова О.Н.

Что такое налоговый вычет, как и за что его можно получить

Лечение, образование, приобретение жилья – вот неполный перечень социально-полезных для человека действий, за которые государство может его поощрить. Оказывается, ФНС умеет не только забирать.

Налоговый вычет - не заработок, а приятная компенсация затратНалоговый вычет — не заработок, а приятная компенсация затрат

Что такое налоговый вычет

Ежегодно мы как физические лица платим большое количество налогов – на доходы (НДФЛ), на недвижимость, за владение автомобилем и многие другие. Часть из них работодатели удерживают из заработной платы, другие мы оплачиваем в определенный срок самостоятельно.

При этом для ряда категорий граждан предусмотрены различные налоговые льготы как федерального уровня, так и местного. Но даже если ни к одной из них вы не имеете отношения, то в определенных ситуациях вам все равно доступны разовые поощрения со стороны государства.

Налоговый вычет – это возврат части уплаченных в «казну» налогов. Существует и альтернативный способ его предоставления: ФНС может просто снизить для вас налоговую базу, то есть позволить вам не уплачивать налог или определенную его часть.

Таким образом, налоговый вычет не сможет получить тот, кто не выплачивает НДФЛ.

Виды налоговых вычетов

Их довольно много. Мы рассмотрим только самые популярные.

Стандартные – подразделяются на вычеты непосредственно на налогоплательщика, если он имеет право на льготы, и на его детей. Чем их в семье больше, тем крупнее сумма. Нужно учитывать, что получать можно только один стандартный вычет на налогоплательщика. Вычет на детей предоставляется независимо от предоставления других стандартных вычетов.

Социальные – направленны на компенсацию расходов граждан на социально-значимые для них и окружающих действия. К ним относятся следующие вычеты:

  • на образование;
  • на лечение и покупку лекарственных средств;
  • на участие в благотворительности.
Читайте так же:
Сколько времени остаются отпечатки пальцев на предметах

Имущественные – возвращают часть расходов на приобретение или продажу недвижимости или строительство жилья.

Инвестиционные – стимулируют граждан к инвестированию в развитие экономики государства. Бывают трех видов:

  • вычет по доходам от продажи ценных бумаг;
  • вычет за внесение средств на индивидуальный инвестиционный счет;
  • вычет за доход по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете.

Профессиональные – поощряют индивидуальных предпринимателей, а также деятелей искусства и изобретателей.

Основания для возврата налога по некоторым из перечисленных видов налоговых вычетов могут быть у любой российской семьи. Далее остановимся на них подробнее.

При покупке недвижимости

Приобретение жилья – всегда важный шаг и крупное вложение денег. И тем более приятно, что один раз в жизни каждого гражданина государство может одарить его существенным бонусом. Согласно законодательству максимальная сумма, с которой можно получить возврат налога за приобретение недвижимости – 2 млн рублей. 13% процентов от нее составят 260 000 рублей. Хватит на небольшой ремонт.

При этом, если у вас не хватает налоговой базы за прошедший год, вы можете разбить эту сумму на несколько частей и одновременно оформить вычеты за 2-3 прошедших года либо растянуть этот процесс на несколько лет.

Кроме того, при покупке жилья в ипотеку вы можете рассчитывать на возврат налога по уплаченным процентам. Здесь лимит еще выше – 3 млн рублей, а значит получить можно до 390 тысяч рублей.

Важно:

при приобретении жилья из государственной «казны» можно вернуть не более 650 тысяч рублей.

За образование

Вычет за учебу можно получить не только на себя, но и на близкихВычет за учебу можно получить не только на себя, но и на близких

Любой налогоплательщик России может вернуть часть денег, потраченных на свое образование, а также обучение своих или подопечных детей. В первом случае максимальная сумма, с которой можно получить 13%, составляет 120 тысяч рублей, во втором – 50 тысяч.

Обязательно проверьте, чтобы у обучающей организации имелась лицензия на образовательную деятельность, а у иностранного юрлица – соответствующий статус. Если речь идет об ИП, достаточно, чтобы в ЕГРИП содержались сведения о предоставлении такого рода услуг.

За лечение и медикаменты

Аналогично налоговый вычет можно получить за расходы на лечение и купленные медикаменты. Несмотря на то, что здравоохранение в нашей стране бесплатное, частные платные клиники редко пустуют без клиентов.

Лимит налоговой базы в этом случае составит также 120 000 рублей, но уже вне зависимости от того, кто был получателем врачебных услуг. Это может быть, как сам налогоплательщик, так и его супруг(а), родители и дети, не достигшие 18-летнего возраста.

В особых случаях государство может вернуть налог с суммы, превышающей установленный лимит.

При оформлении такого вычета также важно, чтобы медицинская организация имела официальное разрешение на соответствующую деятельность.

Имейте в виду:

ограничений на количество налоговых вычетов за оплату образования и лечения нет. Вы можете получать их ежегодно, если у вас имеются на это основания. Но максимальная сумма, которую вы можете получить за все вычеты, составялет 120 тысяч рублей.

С помощью вычетов государство берет на себя часть финансовой нагрузки по социальным нуждамС помощью вычетов государство берет на себя часть финансовой нагрузки по социальным нуждам

За инвестирование

Физическим лицам, которые решили легально зарабатывать на инвестициях, государство также может компенсировать часть казенных сборов.

Если вы приобрели ценные бумаги (акции или облигации) российских компаний на фондовом рынке и продержали их у себя не менее 3-х лет, то при продаже с вас не удержат НДФЛ с прибыли (если таковая имеется). Лимит этой суммы вычисляется так: 3 млн рублей нужно умножить на количество лет владения бумагами.

Этот вид возврата не распространяется на средства, размещенные на индивидуальном инвестиционном счете. В случае с ИИС будет работать другая, более простая и понятная схема. Достаточно лишь положить средства на счет и продержать их там в течение 3-х лет. При этом не обязательно покупать какие-либо ценные бумаги. Не забывайте, что торговля на бирже относится к высокорисковым операциям.

Совет банка:

если вы опасаетесь потерять деньги, то можете использовать ИИС как банковский вклад сроком на 3 года под 13% годовых, без возможности досрочного снятия. Мало какой банк сможет предложить вам такие условия. А на ИИС сохранность средств гарантируется государством.

Правда есть и нюансы:

  • максимальная сумма, на которую будут начислены проценты – 400 000 рублей в год, соответственно за 3 года – 1 200 000 руб.;
  • в отличие от банковского депозита, для получения прибыли нужно ежегодно подавать в ФНС определенный комплект документов;
  • процент начисляется только на ту сумму, которая была положена на счет в течение года.
Читайте так же:
Как прописать человека в квартиру - инструкция и документы

Это значит, что если вы, к примеру, положите на ИИС сразу 1,2 млн рублей (единовременно или в течение 1 года), то получите возврат в размере не 156 000 рублей (13% от суммы), а лишь 52 000. Потому что процент будет исчисляться с 400 тысяч рублей. Поэтому разумнее будет заранее рассчитать сумму, которую вы сможете в течение 3-х лет положить на ИИС, разбить ее на 3 части (не более 400 тысяч рублей каждая) и ежегодно зачислять их на счет.

Поддержите отечественные компании, а государство поддержит васПоддержите отечественные компании, а государство поддержит вас

Рассмотренный вариант – это налоговый вычет за инвестирование через ИИС по типу «А». Есть еще тип «Б», но он рассчитан на квалифицированных инвесторов и принесет ощутимую прибыль, только если вы участвуете в торгах ценными бумагами. Причем речь идет о весьма значительных объемах.

За благотворительность

Такие социально-значимые «широкие жесты» также поощряются государством. Налоговый вычет за участие в благотворительности можно получать ежегодно. При этом лимит на возврат процента от потраченных средств установлен в размере 25% от годового дохода налогоплательщика.

Как получить вычет

Никто не запрещает вам получить одновременно несколько налоговых вычетов по разным жизненным ситуациям. Однако, следует учитывать, что максимальный размер возвращенных средств за год не может превышать сумму всех уплаченных за этот период физическим лицом налогов, даже если это позволяют установленные лимиты вычетов.

Проясним на примере: в течение года Ольга оплатила образовательную программу в размере 80 тысяч рублей, купила маме лекарств на 60 тысяч и запросила возврат налога за приобретенную квартиру в размере 130 тысяч. Согласно закону, она может рассчитывать на налоговый вычет в размере 13% от потраченных средств, то есть в данном случае – 35 100 рублей.

Однако, за предыдущий год налоговая база девушки составила 240 000 рублей, и в бюджет государства она уплатила 31 200 рублей, а значит может рассчитывать на возврат только этой суммы.

До недавнего времени при оформлении налоговых вычетов помимо сбора документов требовалось заполнить декларацию о доходах физического лица – форму 3-НДФЛ. Если вы ни разу ее не заполняли, весьма вероятно, что с первого раза у вас возникнут проблемы.

К счастью, государство пошло гражданам навстречу в этом вопросе.

Важно:

с мая 2021 года ФНС позволило не предоставлять форму 3-НДФЛ лицам, оформляющим налоговые инвестиционные и имущественные вычеты через личный кабинет на сайте ведомства.

Данная норма распространяется на вычеты, право на которые у вас возникло после 1 января 2020 года.

Какие нужны документы

Для каждого случая определен свой комплект документов. В зависимости от ситуации с вас потребуют:

  • лицензии учреждений на предоставление образовательных, медицинских или брокерских услуг;
  • квитанции из банка об оплате;
  • справки из медицинских или образовательных учреждений о стоимости услуг;
  • свидетельство о регистрации права собственности на объект недвижимости или иной документ, подтверждающий, что оно находится в залоге у финансовой организации;
  • справки из банка, в котором у вас открыт брокерский счет или ИИС, подтверждающие внесение на него средств, проведение операций купли-продажи ценных бумаг и уплату брокером от вашего имени налога на прибыль;
  • реквизиты банковского счета, на который ФНС должна перечислить вам денежные средства.
Читайте так же:
В каких помещениях запретили торговать разливным пивом

Сколько ждать выплаты

Федеральная налоговая служба обязуется проверить документы на налоговый вычет в течение 3-месяцев с даты получения и дать ответ. В случае выявления каких-либо нарушений вам придет уведомление в личном кабинете на сайте ФНС. После устранения недостатков, трехмесячный срок может возобновиться, поэтому внимательно проверяйте документы перед подачей.

Если налоговый вычет вам одобрили, то ожидайте поступления средств на указанный банковский счет в течение 1 месяца.

Квартиры от застройщика по выгодным ценам

Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Часто доход, который Вы получаете, — это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги (эти 13%) в некоторых случаях Вы можете вернуть себе. Такими случаями являются покупка квартиры, некоторые расходы на обучение, лечение и так далее.

Какие бывают налоговые вычеты

Существует пять видов налоговых вычетов — стандартные, социальные, имущественные, вычеты по ценным бумагам и профессиональные. Стандартные вычеты предоставляются при наличии определенных условий — доход налогоплательщика не превышает какую-либо сумму, у налогоплательщика есть дети и так далее. Социальные вычеты предоставляются в случае, если налогоплательщик понес определенные расходы — оплатил лечение или обучение и так далее. Имущественные налоговые вычеты предоставляются, например, в случае, если налогоплательщик продавал имущество или покупал недвижимость и дают право, в том числе, и на возврат процентов по ипотечному кредиту . Вычеты по ценным бумагам предоставляются в случае получения убытков по операциям с ценными бумагами. Профессиональные вычеты предоставляются определенным категориям налогоплательщиков, например, авторам художественных произведений.

Как подсчитать вычет и налог к возврату

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. При этом Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, 13% от 100 рублей, это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили. Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом. Если лимит вычета при покупке недвижимости (без учета процентов) составляет 2 млн рублей, ваш вычет не может быть больше, а налог к возврату не может быть больше, чем 13% от лимита вычета, то есть 260 000 рублей. Вернуть можно только налоги, уплаченные по ставке 13%.

Кто и как может получить вычет

Вычеты могут получать только налоговые резиденты России. Налоговыми резидентами, как правило, являются те, кто живет в России постоянно, то есть проводит в году в России не менее 183 дней. Налоговыми резидентами, как правило, не признаются те, кто не живет постоянно в России. Гражданство на налоговый статус (резидент или нет) не влияет, и поэтому оно не влияет на возможность получить вычет. Для вычета, как правило, необходимо обратиться в налоговую инспекцию или к работодателю (или другому налоговому агенту). Некоторые виды вычетов можно получить только в налоговой инспекции, некоторые — и в налоговой инспекции, и у работодателя.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector