Migration48.ru

Вопросы Миграции
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

ПЕРЕЧЕНЬ ДОРОГОСТОЯЩИХ ВИДОВ ЛЕЧЕНИЯ В МЕДИЦИНСКИХ УЧРЕЖДЕНИЯХ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, РАЗМЕРЫ ФАКТИЧЕСКИ ПРОИЗВЕДЕННЫХ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ РАСХОДОВ ПО КОТОРЫМ УЧИТЫВАЮТСЯ ПРИ ОПРЕДЕЛЕНИИ СУММЫ СОЦИАЛЬНОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА

Налоговый вычет за операцию

от 19 марта 2001 г. N 201

ДОРОГОСТОЯЩИХ ВИДОВ ЛЕЧЕНИЯ В МЕДИЦИНСКИХ УЧРЕЖДЕНИЯХ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, РАЗМЕРЫ ФАКТИЧЕСКИ ПРОИЗВЕДЕННЫХ

НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ РАСХОДОВ ПО КОТОРЫМ УЧИТЫВАЮТСЯ

ПРИ ОПРЕДЕЛЕНИИ СУММЫ СОЦИАЛЬНОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА

Список изменяющих документов

(в ред. Постановления Правительства РФ от 26.06.2007 N 411)

1. Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).

2. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.

3. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.

4. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.

5. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.

6. Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.

7. Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.

8. Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.

9. Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.

10. Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.

11. Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.

12. Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.

13. Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.

14. Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.

15. Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.

16. Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.

17. Комбинированное лечение злокачественных новообразований.

18. Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.

19. Комбинированное лечение остеомиелита.

20. Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.

21. Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.

22. Комбинированное лечение наследственных болезней.

23. Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.

24. Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.

25. Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.

26. Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.

27. Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

Налоговый вычет: верните 13% от стоимости лечения зубов

В статье №219 Налогового кодекса РФ сказано, что все налогоплательщики могут получить соцвычеты по налоговым платежам.

За 1, 2 или 3 года

За себя, несовершеннолетних детей, супруга, родителей

За лечение, образование, благотворительность, страхование жизни

Совет: В течение года складывайте чеки или квитанции, договоры и считайте сумму. Если она сравнялась с 13% от вашего годового дохода – далее до конца года оформляйте лечение и прочие услуги на другого работающего члена семьи.

Оформляем социальный вычет в налоговой (ФНС)

Шаг 1. В течение года собирайте чеки за лечение и рецепты на лекарства

Шаг 2. Запросите на работе справку 2-НДФЛ

Шаг 3. В стоматологии КосмоСтом получите необходимые документы: договор на оказание платных медицинских услуг (на имя заявителя), справку об оплате медицинских услуг. Получите аналогичные документы других организациях, где пользовались услугами, дающими право на вычет. В КосмоСтом вы можете сделать заявку на документы в клинике или онлайн. Для онлайн-заявки: отправьте письмо с темой "Справка для налоговой" на электронный адрес kosmostom@mail.ru. Содержание письма: ФИО пациента, ФИО Налогоплательщика (в случае, если Налогоплательщиком является не пациент, то степень родства (сын, дочь, мать, отец, супруг(а)) Укажите период, за который планируете получить налоговый вычет, наличие договора (либо договор утерян), в какой из клиник удобно забрать готовую справку. Прикрепите к письму скан ИНН налогоплательщика.

Шаг 4. Заполните декларацию 3-НДФЛ (бланк можно скачать на сайте ФНС).

Шаг 5. Возьмите подготовленные документы, а также паспорт, ИНН, СНИЛС и приходите в ФНС по месту прописки. Требуется предварительная запись на прием.

Как оформить вычет за лечение зубов через сайт Госуслуг

Работающему человеку сложно найти время для посещения государственных учреждений. Гораздо удобнее сформировать документы через портал gosuslugi.ru. Единственное неудобство – если вы еще не пользуетесь этим порталом, то придется пройти процедуру регистрации и ее подтверждения.

Вам потребуются все те же документы, что и для визита в налоговую. Получите их и далее действуйте по инструкции ниже.

Нажимайте на стрелочки, чтобы перейти к следующему шагу или вернуться к предыдущему. Если хотите УКРУПНИТЬ картинку, нажмите одновременно клавиши Ctrl и +

Слайд

Слайд

Слайд

Слайд

Слайд

Слайд

Слайд

Слайд

Слайд

Как получить причитающиеся деньги?

После проверки нужно прийти в ФНС, чтобы получить документ, подтверждающий переплату по налогам. В тот же визит напишите заявление с просьбой вернуть сумму социального вычета и выберете способ получения.

Способ 1: В налоговой инспекции. Наличными получить социальную льготу нельзя, можно только на банковский счёт, карточку или сберкнижку.

Способ 2. В бухгалтерии по месту работы. Всю сумму сразу вам не дадут, просто некоторое время вы будете получать зарплату, не облагаемую НДФЛ: пока не исчерпаете сумму льготы.

Читайте так же:
Трудовой договор с водителем - образец 2022 года

Налоговый вычет пенсионеру

Пенсионные деньги не облагаются налогом, но несколько способов вернуть 13% за лечение зубов все же есть.

Возврат за прошлые годы. Если вы вышли на пенсию недавно, то можете вернуть 13% за те годы, пока работали. Закон позволяет возвращать часть уплаченного налога в течение 3 лет.

Другой источник дохода. Если вы сдаете в аренду или продаете имущество, выиграли в лотерею или получили иной доход, с которого удержан НДФЛ – вы имеете право на вычет.

Помощью семьи. Можно оформить вычет на работающих супруга или детей. Важно, чтобы договор на оплату и платежные документы были оформлены на работающего родственника, а не на самого пенсионера.

Работающим пенсионерам вычет положен в размере 13% от зарплаты, а не от суммарного дохода (зарплата+пенсия). Но можно воспользоваться комплексным методом, например, часть денег на лечение вернуть с зарплаты, а часть – с помощью родных.

Налоговый вычет за лечение через работодателя

Как получить вычет за лечение через работодателя

С 1 января 2016 года Законодательство позволяет получать через работодателя не только имущественный, но и социальный налоговый вычет: за лечение и обучение. Об этом говорится в Федеральном законе от 06.04.2015 N 85-ФЗ.

Таким образом, у налогоплательщиков появилась возможность выбирать, каким способом вернуть часть расходов по этим статьям.

Ремарка: с 1 января 2017 года, после вступления в силу Федерального закона от 30.11.2016 N 403-ФЗ, социальный налоговый вычет по страховым взносам ДМС также стало можно получать через работодателя.

Как вернуть часть денег за лечение через налоговую инспекцию, мы рассмотрели в статье «Налоговый вычет за лечение». Сегодня мы кратко опишем этот вариант и подробно расскажем, как получить социальный вычет за лечение через работодателя.

Варианты получения вычета на лечение

О том, что можно вернуть часть выплаченного в бюджет подоходного налога, к сожалению, знают не многие. Существует перечень медицинских услуг, лекарств и дорогостоящих видов лечения, утвержденный Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 г. № 201, расходы по которым можно компенсировать налоговой льготой. Это касается оплаты собственного лечения, лечения мужа/жены, детей и родителей.

1. Получение вычета за лечение через налоговую инспекцию

Если вы решили воспользоваться этим вариантом, вам нужно подготовить документы, включая декларацию 3-НДФЛ, и заявление на вычет. Эти документы необходимо передать в инспекцию по месту жительства.

Существует правило: подавать документы в ИФНС можно после окончания налогового периода. То есть на следующий год после оплаты лечения или в течение трех ближайших лет.

Например, вы заплатили за операцию в 2021 году, значит, налоговый вычет вы сможете оформить в 2022, 2023 или 2024 году. На ваш счет придет вся сумма излишне уплаченного в течение 2021 года подоходного налога.

Пример:

Допустим, операция стоила 150 тыс. рублей, и она не входит в список дорогостоящих видов лечения. Оплату вы внесли в 2021 году, а в 2022 году передали документы в инспекцию. После камеральной проверки, которая может занять до четырех месяцев, вы получите возврат 15,6 тыс. рублей. Расчет произведен так: 120 тыс. рублей (максимальная сумма социального вычета) х 13% = 15,6 тыс. рублей.

2. Получение социального вычета за лечение через работодателя

Если вы хотите получить деньги сразу после оплаты лечения, а не ждать следующего года, вам следует оформить вычет через работодателя.

Для этого нужно написать заявление в налоговую инспекцию и получить от них уведомление, которое вы передадите в бухгалтерию вашего предприятия. С этого месяца и до конца текущего года из вашей зарплаты не будет удерживаться подоходный налог до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата. Напоминаем: ставка налога на доходы физических лиц – 13%.

В статье «Налоговый вычет за лечение» мы рассказывали, что Законодательство разрешает подавать документы на вычет в течение трех лет с момента оплаты лечения.

Внимание! Это правило не работает при получении вычета через работодателя! Если вы решили вернуть налог за прошлые годы, а не за текущий, вам следует обратиться в налоговую инспекцию.

Ваши действия для получения вычета через работодателя

Порядок оформления вычета на лечение через работодателя

Расскажем по порядку, что необходимо сделать:

1. Соберите документы, подтверждающие ваше право на вычет.

Перечень документов для получения вычета через работодателя почти полностью идентичен перечню документов для ИФНС. Посмотрите полный список в статье: «Документы для получения налогового вычета за лечение». В вашем случае не нужно готовить справку 2-НДФЛ и декларацию 3-НДФЛ.

Скачать заявление для ИФНС (pdf файл) вы можете по ссылке Образец Заявления в ИФНС о подтверждении права налогоплательщика на социальный налоговый вычет. Заполните его, распечатайте и подпишите. В налоговую инспекцию подается оригинал.

2. Готовые документы отнесите в налоговую инспекцию по месту жительства.

Читайте так же:
Когда перечислять налоги при увольнении работника

На проверку документов законодательство отводит не более 30 дней. Об этом говорится в абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ:

"Право на получение налогоплательщиком указанных социальных налоговых вычетов должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи налогоплательщиком в налоговый орган письменного заявления и документов, подтверждающих право на получение указанных социальных налоговых вычетов".

По истечении этого срока вы получите Уведомление из ИФНС для работодателя о подтверждении права налогоплательщика на социальный вычет. Мы предлагаем вам ознакомиться с этим документом, но, как вы помните, Уведомление готовится не вами, а налоговой инспекцией.

3. Передайте документы в бухгалтерию вашего предприятия.

К уведомлению из ИФНС приложите заявление в адрес работодателя о предоставлении вам налогового вычета за лечение. Уже с текущего месяца бухгалтерия перестанет удерживать из вашей зарплаты НДФЛ.

Если этого не произошло и, по какой-то причине, работодатель выплатил вам зарплату за вычетом подоходного налога, напишите заявление в бухгалтерию. В нем укажите реквизиты счета, куда необходимо перечислить излишне удержанный налог.

Согласно п. 2 ст. 219 и п. 1 ст. 231 НК РФ работодателю дается три месяца на то, чтобы вернуть вам необоснованно удержанный НДФЛ.

В течение текущего года вы будете получать заработную плату без вычета НДФЛ до тех пор, пока не закончится сумма налогового возврата. О том, как быть, если до конца года не исчерпан весь вычет, мы расскажем ниже.

Можно ли получать вычет несколько раз в течение одного года

Сколько раз в течение года можно получить вычет на лечение

Этот вопрос возникает тогда, когда лечение в течение года оплачивается несколько раз. Не важно, продолжаете ли вы собственное лечение, понадобились ли вам дополнительные процедуры и медикаменты, или заболел ваш родственник.

Чтобы подтвердить свое право на вычет, обращайтесь в налоговую инспекцию за уведомлением для работодателя столько раз, сколько требуется.

Но помните, что в течение одного года совокупный размер социальных вычетов не может быть больше 120 тыс. рублей. То есть максимальная сумма для возврата – 15,6 тыс. рублей.

Пример:

Допустим, в феврале 2022 года вы лечились в платной клинике. В апреле, после проверки документов, вы получаете уведомление из налоговой и передаете его работодателю. С этого момента бухгалтерия приостанавливает удержание НДФЛ из вашей зарплаты.

Затем, в июне этого же года, вы оплачиваете установку брекетов ребенку и повторно обращаетесь в налоговую для того, чтобы подтвердить право на вычет. После получения уведомления ваша бухгалтерия вновь приостанавливает удержание НДФЛ из вашей зарплаты.

Как поступить, если налоговый вычет не исчерпан до конца года

Напомним: вы имеете право получать вычет через работодателя лишь в том году, когда было оплачено лечение.

Если к концу года остались недополученные деньги, на следующий год они не переносятся. Чтобы их не потерять, вам следует обратиться в налоговую инспекцию и заявить свое право на вычет: собрать подтверждающие документы, заполнить декларацию 3-НДФЛ и заявление.

После камеральной проверки, которая занимает около четырех месяцев, вы получите остаток на свой счет.

Какой вариант получения вычета за лечение предпочтительнее: через работодателя или ИФНС

Прежде чем заявить свое право на налоговый вычет, нужно определиться, какой из рассмотренных выше вариантов предпочтительнее именно для вашей ситуации.

Преимущества получения вычета через работодателя:

  • Меньшее количество документов: вам не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ и брать в бухгалтерии справку 2-НДФЛ.
  • Вы можете получить деньги уже в этом году, а не ждать наступления следующего года и длительной проверки ваших документов в ИФНС.

Поэтому если сумма возврата не велика, и может быть выплачена до конца года, имеет смысл оформить вычет через работодателя.

Когда правильнее получить налоговый вычет через налоговую инспекцию:

Если в следующем году вы планируете подавать декларацию 3-НДФЛ по каким-то иным статьям. Чтобы не собирать документы дважды, в эту же декларацию вы можете включить вычет за лечение.

Если при обращении за вычетом к работодателю вы не успеваете получить всю сумму налогового возврата до конца текущего года. Например, вы оплатили лечение в конце года или внесли внушительную сумму за дорогостоящее лечение. Тогда в следующем году вам придется получать остатки вычета через налоговую инспекцию, а это опять сбор документов и потеря времени.

Если в течение года вы несколько раз оплачивали лечение. Чтобы каждый раз не готовить запросы в ИФНС и не передавать их работодателю, удобнее это сделать через налоговую – один раз за весь год.

Если вы не хотите несколько раз ходить в налоговую. В лучшем случае, если все документы верны, это дважды: первый раз – чтобы подать заявление, второй – чтобы получить уведомление для работодателя. Для получения вычета через ИФНС у вас есть более удобный путь – отправить документы через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или по почте.

Читайте так же:
Налоги в обособленном подразделении: НДФЛ и налог на прибыль

НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ

Значительная часть населения России платит налоги. Однако эту сумму можно уменьшить. Для этого существует налоговый вычет. Что это? При оформлении подобного вычета государство уменьшает сумму, с которой выплачиваются налоги. Так же называется возврат определённой части ранее уплаченного НДФЛ (налога на доходы физических лиц) при покупке недвижимости, расходах на лечение или обучение. Важно отметить, что налоговый вычет можно получить не только при оплате своих обследований и лекарств. Налог возвращают даже с суммы расходов на лечение близких родственников

Какие расходы можно включать в вычет на лечение

В сумму вычета можно включить такие расходы:

  • Медицинские услуги — анализы, обследования, приемы врачей, процедуры в платных клиниках. При условии, что вы за это платили, то есть услуги не по полису ОМС, а за ваш счет.
  • Лекарства по назначению врача. С 2019 года вычет можно получить по расходам на любые препараты, а не только на те, что в перечне правительства.
  • Дорогостоящее лечение. Это единственный вид медицинских расходов, для которого нет лимита: к вычету принимаются любые суммы без ограничений. Виды дорогостоящего лечения есть в специальном перечне, за этим следит медицинская организация, когда выдает справку о стоимости услуг.
  • Взносы по договору ДМС.

За каких родственников дают вычет на лечение

Вычет на лечение можно получить не только при оплате своих обследований и лекарств. Налог возвращают даже с суммы расходов на лечение близких родственников, но не любых, а только из ограниченного перечня.

Вот полный список родственников, лечение которых можно включить в свой налоговый вычет:

  • Родители. Вычет дадут только при оплате лечения своих родителей. Если платить за родителей супруга или приемных, налог вернуть не получится. Никаких требований к статусу родителей нет. Они могут работать по трудовому договору, а могут быть пенсионерами, безработными или самозанятыми ИП.
  • Дети или подопечные до 18 лет. Вычет на лечение положен только за своих детей. Если платить за анализы и обследования детей супруга, даже когда они на полном обеспечении, НДФЛ вернуть нельзя. Еще есть важное условие по поводу возраста: ребенку должно быть не больше 18 лет. Причем факт обучения в очном вузе не продлевает этот возраст до 24 лет: так можно с обучением, а с лечением — только до 18 лет.
  • Супруги. Если муж платит за жену, он может получить вычет. А жена вернет налог при оплате лечения мужа. Но брак должен быть официально зарегистрирован. Справка об оплате медицинских услуг и чеки на покупку лекарств могут быть оформлены на любого супруга: их расходы все равно считаются общими.

За других родственников вычет получить нельзя. В отличие от обучения, в этом списке нет братьев и сестер. Если оплатить лечение зубов или операцию для родной сестры, получить вычет будет нельзя. За бабушек, дедушек, гражданского супруга, детей жены от первого брака, племянников или тещу налог вернуть невозможно.

Список родственников закрытый, и никаких дополнительных условий быть не может.

Как вернуть деньги за лечение

Сколько денег можно вернуть при оплате лечения родственников

Лимит расходов. У вычета на лечение есть лимит — 120 000 Р в год. Это общее ограничение для нескольких социальных вычетов, например сюда же входят расходы на обучение. 120 000 Р — это ограничение не для каждого вида расходов, а для всех.

Вот какие расходы будут входить в лимит:

  • Обучение.
  • Лечение.
  • ДМС.
  • Добровольные взносы на пенсионное обеспечение.
  • Добровольное страхование жизни.
  • Дополнительные взносы на накопительную часть пенсии.
  • Независимая оценка квалификации.

При оплате лечения родственников дополнительный вычет не дадут: и свои, и их расходы нужно включать в этот лимит.

В 120 000 Р не входят только расходы на обучение детей — там отдельное ограничение в 50 000 Р на каждого ребенка — и дорогостоящие виды лечения, которые принимаются к вычету без учета лимита. Еще есть социальный вычет на благотворительность, но у него отдельные условия и лимит считается в процентах.

Сколько денег вернут

Сумма вычета зависит от размера вашей зарплаты и стоимости лечения. В любом случае налоговая не вернет денег больше, чем уплачено НДФЛ за год. Посмотрим на примере:

Василий работает менеджером и получает 40 000 Р в месяц. За год он заработал 480 000 Р. 13% своей зарплаты он отдает государству в качестве налога (НДФЛ). За год он заплатил 480 000 × 0,13 = 62 400 Р.

В 2015 году он потратил на лечение 80 000 Р. Василий собрал документы и подал заявление на налоговый вычет. После подачи заявления налоговая вычтет сумму лечения из дохода Василия за год и пересчитает его НДФЛ: (480 000 − 80 000) × 0,13 = 52 000 Р.

Читайте так же:
Налог на наследство близких родственников

Получается, что Василий должен был заплатить 52 000 Р, а по факту заплатил 62 400 Р. Налоговая вернет ему переплату: 62 400 − 52 000 = 10 400 Р.

Вычет можно оформить в течение трех лет, следующих за годом оплаты лечения.

Эти деньги поступят прямо на карту, но придется подождать.

Как оформлять документы, если платите за родственников

  • За супруга. При оплате лечения мужа или жены документы можно оформлять на кого угодно. Договор и квитанции могут быть на имя мужа или жены, для вычета это не имеет значения. Считается, что у них все общее. Одни и те же расходы может принять к вычету любой супруг, но только кто-то один. Еще их можно поделить между собой, это помогает вернуть больше налога с учетом лимита.
  • За детей и родителей. Платежные документы должны быть оформлены на того, кто платит и хочет получить вычет. Если квитанции и справка оформлены на маму, сыну не дадут вычет по этим расходам. Хотя можно попробовать решить этот вопрос с помощью обычной письменной доверенности. В договоре на медицинские услуги должна быть формулировка, из которой понятно, что его заключают вот с этим человеком — тем, кто заявит вычет, — на лечение вот этого родственника. Но если так сделать не получилось, обычно возврату налога это не мешает. Налоговая в первую очередь смотрит на платежные документы и справку. Вот это действительно важно.

Как вернуть НДФЛ с расходов на лечение за прошлый год

За прошлый год можно вернуть налог только по декларации. Через работодателя возвращают только в текущем году.

  • Возьмите справки об оплате медицинских услуг. Это специальный документ, его должна выдать организация, которой вы платили за лечение. Сейчас все хранится в электронном виде, поэтому обычно даже чеки предъявлять не нужно. В справке будет указан код — «1» или «2». Если стоит «1», то нужно учитывать лимит, если «2» — к вычету примут всю сумму.
  • Сделайте копии документов, которые подтверждают ваше родство: свидетельств о рождении и браке.
  • Заполните декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете на сайте nalog.ru. Ее можно заполнять в специальной программе или сдавать на бумаге, но через сайт — это самый простой, быстрый и удобный способ, который застрахует вас от ошибок и ускорит проверку. К декларации нужно приложить сканы или фотографии документов.

Чтобы получить документы для налогового вычета Вы можете обратиться с заявкой к администратору-кассиру в наш Центр или отправить запрос в электронном виде, заполнив форму ниже.

Уважаемые пациенты, при заполнении формы обязательно указывайте:

Налоговый вычет за операцию

Лечиться в России можно бесплатно, это гарантия государства. Но не всегда нас устраивает качество лечения, атмосфера в городских больницах, врачи. В этом случае многие выбирают частные клиники, тогда за лечение и операции приходится платить из своего кармана. Но есть и хорошая новость. Вы в праве вернуть себе часть уплаченных денег и получить налоговый вычет за операцию. Вы можете каждый год возвращать себе 15 600 руб. и даже больше. Конечно, как и везде, есть свои ограничения и нюансы. Давайте разбираться.

Кто может получить налоговый вычет за платную операцию?

  1. Вы, если сами оплачивали свою операцию.
  2. Вы, если операцию делали вашим несовершеннолетним детям, родителям, супругу(е), а вы ее оплачивали.

Вернуть деньги за операцию брата, сестры, тестя, бабушки или другого родственника не получится.

Вы можете вернуть деньги за платную операцию, если вы получаете белую зарплату, с которой ваш работодатель удерживает ндфл или другой доход (например от сдачи квартиры в аренду), с которого вы заплатили НДФЛ.

Какие есть ограничения и кто вернуть деньги за операцию не сможет?

Кому не положен налоговый вычет за операцию?

Деньги за операцию через налоговую получить не смогут:

  • предприниматели, которые работают по специальным налоговым режимам и не перечисляют налог по ставке 13%;
  • женщины в декретном отпуске, если кроме пособия не имеют другого дохода, с которого платят 13%;
  • неработающие пенсионеры, если из дохода у них только пенсия;
  • неработающие граждане, в том числе и те, кто получают пособие по безработице, т.к. с государственных пособий не надо платить НДФЛ;
  • трудоустроенные граждане, которые получают “серую” зарплату;
  • граждане, которые делали операцию в заграничных клиниках.

Какие есть ограничения для получения компенсации за платную операцию?

Для того чтобы вы смогли вернуть налоговый вычет за операцию вам нужно:

  1. Подтвердить свой годовой доход, получить у работодателя справку 2-НДФЛ и собрать пакет документов (полный список документов мы приведем ниже в статье).
  2. Проверить территориальное расположение клиники (она должна находится только в России) и наличие у нее медицинской лицензии (лучше сделать это заранее и потом подавать документы на налоговый вычет).
  3. Проверить, не пропустили ли вы, срок подачи документов на получение налогового вычета за операцию. Он равен трем годам со следующего года, в котором была операция.
Читайте так же:
Досудебная претензия: особенности составления

Пример
Екатерина делала лазерную коррекцию зрения в Москве, операция была в августе 2017 года. Она работает, и с ее зарплаты компания отчисляет ндфл. Екатерине нужно поторопиться и подать документы на налоговый вычет до конца декабря 2020 года, иначе выйдет “срок давности”.

За какие платные операции вы сможете вернуть деньги?

В налоговый вычет за операцию входят все хирургические вмешательства, с которыми может столкнуться человек, в том числе пластические операции, ЭКО, установка кардиостимуляторов, имплантов, операции по устранению пороков развития, кровообращения, пищеварения, злокачественных образований, стоматологические, коррекционные и другие виды операций.

Разница лишь в том, сколько денег вы сможете вернуть. По каждому виду операций есть свой лимит.

Сколько денег можно вернуть по этому налоговому вычету?

Налоговый вычет подразумевает, что вы получите возврат 13 процентов за операцию.

По некоторым операциям, с которых вы можете получить налоговый возврат, ограничена сумма вычета — 120 000 рублей. Это те операции, которые не имеют статуса дорогостоящего лечения. По таким операциям вы сможете получить налоговый возврат в сумме не более 15 600 руб. (120 000 *13%), даже если потратили на оплату гораздо больше денег.

Дорогостоящие операции лимита по сумме вычета не имеют. Потратили 600 000 руб. — получите 78 000 руб. (600 000 *13%). Но при этом вернуть налога больше, чем было удержано из вашей зарплаты, не получится. То есть если ваша официальная зарплата всего 500 000 руб. в год, то налоговый возврат вы получите вы сумме не более 65 000 руб. (500 000 *13%).

А также посмотреть, к какому виду относится операция, которую вы оплатили (обычная или дорогостоящая) можно в справке из клиники или больницы, где ее проводили. Запросите такую справку и посмотрите код налогового вычета:

  • 01 — код для обычной операции (лимит на нее 120 000 руб.)
  • 02 — дорогостоящая операция (без лимита суммы)

ПРИМЕР
Сидоров Е. П. потратил на операцию 750 000 руб., в справке указан код 02, то есть на эту операцию лимита по сумме вычета нет, но его официальная зарплата согласно 2-НДФЛ 600 000 руб. Значит, не смотря, на отсутствие лимита по вычету, он сможет вернуть себе не больше тех денег, что заплатил с зарплаты в бюджет — только 78 000 руб (600 000 *13%).

Какие документы подготовить, чтобы вам пришла компенсация за операцию?

О документах, необходимых для оформления налогового вычета за операцию поговорим ниже.

Итак, чтобы получить налоговый вычет, вам нужно:

  • заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • получить справку по форме 2-НДФЛ;
  • написать заявление о получении налогового вычета; собрать платежные документы, подтверждающие оплату операции (чеки, квитанции, приходно-кассовые ордера и пр.);
  • получить в клинике или больнице справку об оплате медицинских услуг (о которой мы говорили выше);
  • предоставить инспектору договор на оказание медицинских услуг с клиникой, где вы делали операцию;
  • запросить в клинике копию лицензии на оказание медицинских услуг;
  • подготовить документы, подтверждающие родство, если вы оплачивали операцию за детей, супруга, родителей (свидетельство о рождении, свидетельство о браке).

Если вы оплачивали операцию за супруга(у), то не важно на кого будет оформлен договор на лечение и кто конкретно оплачивал по счетам, так как по Гражданскому кодексу все доходы супругов в браке совместно нажитые.

А вот если вы хотите получить налоговый вычет за родителей или детей, то заранее позаботьтесь о том, чтобы документы по оплате и договор был оформлен на вас, как получателя вычета.

Сколько раз можно получить налоговый вычет за операцию?

Вы можете получить налоговый вычет только 1 раз в год и только в пределах лимита — 120 000 руб. (за исключением дорогостоящих операций).

Но общее количество обращений за вычетом не ограничено. Вы можете оформлять налоговый вычет ежегодно, если вы оплачивали несколько операций и несли соответствующие расходы.

Эта сумма вычета — 120 000 руб. общая по всем социальным вычетам (включая оплату операций, лечения, покупки лекарств, обучение, и т.д.)

Чтобы получить возврат в большей сумме, то выгоднее разделять оформление вычета с супругом(гой). Например, вы оплачиваете операцию и получаете налоговый вычет с суммы затрат, а ваш супруг покупает лекарства или полис ДМС и оформляет документы на вычет с этой статьи расходов.

Сохраните эту статью в избранном, чтобы при необходимости вернуться и посмотреть, как получить налоговый вычет или отправьте ссылку на статью тому, кто недавно делал операцию и хочет вернуть часть потраченных денег.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector