Migration48.ru

Вопросы Миграции
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Имущественный вычет за дом

ВСЕ О ВОЗВРАТЕ НАЛОГА ЗА СТРОИТЕЛЬСТВО ДОМА: ОТ РАСЧЕТОВ ДО ЗАПОЛНЕНИЯ ДОКУМЕНТОВ

Из прошлой статьи вы узнали, как получить вычет при покупке квартиры. А если купить или построить дом? Оказывается, и в этом случае можно вернуть 13 % от суммы покупки или расходов на строительство. Давайте разбираться, как это можно сделать.

В каких случаях вы получите вычет

Условия такие же, как при покупке квартиры:

  1. Вы являетесь налоговым резидентом РФ.
  2. Официально трудоустроены, и работодатель платит за вас 13% подоходного налога (НДФЛ).
  3. Имеете на руках документы, подтверждающие расходы на покупку и строительство.
  4. Недвижимость куплена не у взаимозависимого лица (супруг/супруга, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный – ст. 105.1 НК РФ).
  5. Вы не использовали право на получение вычета или его остаток.

Если с этими условиями проблем не возникло, тогда анализируем объект недвижимости. Вы получите вычет, если:

  1. Купили или построили дом. При этом, совсем не важно, как строили: своими силами или прибегали к помощи наемных рабочих. Главное, сохранить документы, подтверждающие расходы.
  2. Купили земельный участок под строительство жилого или садового дома. Чем отличается жилой дом от садового, и может ли садовый дом стать жилым, разберемся ниже.

Какую сумму налога можно вернуть из бюджета

Максимальная сумма вычета за покупку или строительство дома – 2 млн. рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Это значит, что на ваш счет вернут только 13 % от этой суммы – 260 тыс. рублей.

Если дом куплен в ипотеку, то положен вычет по уплаченным процентам. Таким образом, сумма лимита увеличивается до 3 млн. рублей, а сумма налога к возврату составит – 390 тыс. рублей.

Помните, что вычетом на покупку или строительство можно воспользоваться один раз в жизни, но по нескольким объектам недвижимости. Это новшество работает с 1 января 2014 года. А получить вычет по уплаченным процентам можно также единожды, но строго за один объект недвижимости (пп.1 п.3 и п.8 ст.220 НК ФР).

Если вы состоите в законном браке, то будьте готовы к приятным бонусам. У каждого из супругов есть право на вычет (Письма ФНС от 14.11.17 № ГД-4-11/23004@, ГД-4-11/23003@). Под этим следует понимать, что вместо 260 тыс. рублей, супруги могут вернуть 520 тыс. рублей. При этом, не важно на кого оформлены правоустанавливающие и платежные документы. Собственность – совместно нажитая, деньги получит каждый. Логично, что в таком случае, расходы на покупку и строительство будут составлять 4 млн. рублей.

Важный момент. Суммы, полученные в качестве средств материнского капитала или других государственных субсидий, нельзя учитывать в составе расходов на вычет.

Вычет при покупке или строительстве дома

Получить вычет при покупке дома можно по тому же алгоритму, что и с покупкой квартиры. Об этом вы читали в прошлой статье. Как быть, если дом куплен в стадии строительства, и вы планируете его достроить?

В таком случае, вы покупаете объект незавершенного строительства. Обратите внимание, это уточнение должно быть отражено в договоре купли-продажи. Иначе, вы не получите вычет за строительные работы.

Пример.

Вы купили земельный участок с недостроенным домом. В договоре купли-продажи прописано, что дом является объектом незавершенного строительства.

Только после того, как закончится строительство, и у вас на руках будет выписка из ЕГРН о праве собственности, обращайтесь в налоговую за вычетом. В вычет будут входить расходы на покупку дома и расходы на его дострой.

Особенности получения вычета при покупке земельного участка

Получить вычет за покупку земельного участка нельзя. У земельного участка есть два назначения: участок под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС) или личное подсобное хозяйство (ЛПХ). Второе имеет отношение к садовым и огородным участкам.

Читайте так же:
Как долго перечисляют налоговый вычет за квартиру

Право на вычет появиться, если купить землю под строительство жилого дома, то есть с целевым назначением – ИЖС. Недостаточно купить землю и построить дом, который по документам числиться, как объект незавершенного строительства. У такого дома статус нежилого помещения. Раньше для налоговой наличие статуса «жилой дом» было принципиальным условием. По жилым строениям в вычете отказывали.

С 1 января 2019 года вышел новый закон – № 217-ФЗ «О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации». В нем говорится, что постройки на садовых и дачных участках, зарегистрированные до 1 января 2019 года с назначением «жилое» или «жилое строение», с указанной даты считаются жилыми домами. Налог вернут только в том случае, если дом построен с правом регистрации (прописки) и зарегистрирован в Росреестре.

Вычет при покупке садового дома

Не путайте, в жилом доме живут круглый год, в садовом – когда наступает пора сажать картошку. Если вы купили дачный участок с садовым домом, который не признан жилым – в вычете откажут. Но если набраться терпения и перевести его в статус жилого, то получите вычет не только за дом, но и за купленную землю (Письмо ФНС России №ЕД-4-3/20904@ от 10.12.12 г.).

С 1 января 2019 года по 1 марта 2021 года дачники и садоводы могут перерегистрировать свою недвижимость по упрощенному порядку (Федеральный закон от 02.08.2019 № 267-ФЗ).

Главное, чтобы садовый дом соответствовал требованиям жилого (п.4 Постановления Правительства РФ от 28.01.2006 № 47 «Об утверждении Положения о признании помещения жилым помещением…» (ред. от 24.12.2018 г.). А именно, построен из прочного фундамента и обеспечен необходимыми коммуникациями: канализация, отопление, электричество.

Пример 1.

В 2016 году вы построили дом на садовом участке. В ЕГРН дом зарегистрирован как «нежилой». Летом вы с удовольствием проводите в нем время с семьей. С 1 января 2019 года этот дом официально считается садовым. И если вы хотите за него вычет, то необходимо перерегистрировать назначение дома на «жилой».

Пример 2.

В 2009 году вы купили земельный участок с назначением ИЖС. Построили дом только в 2016 году, тогда же и получили правоустанавливающие документы. А про возможность получения вычета узнали в 2020 году. В 2020 году вы подаете декларацию и заявляете вычет как по строительству дома, так и по приобретенному земельному участку.

Какие расходы входят в состав вычета

Не стоит думать, что в вычет включаются абсолютно все расходы по строительству дома. В налоговом кодексе указываются только расходы:

  • на разработку проектной и сметной документации;
  • на покупку строительных и отделочных материалов;
  • на строительные и отделочные работы;
  • на подключение к сетям электроснабжения, водоснабжения, газоснабжения и канализации.

Помните, что если вы купили построенный дом и сделали в нем перепланировку, то заявить вычет по строительным расходам не получится. Для этой цели дом должен иметь статус объекта незавершенного строительства.

Документы для оформления вычета

Как только ваш дом стал жилым, вы имеете полное право подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ на возврат налога. Как и с вычетом по квартире, декларация подается после окончания налогового периода (п.7 ст.220 НК РФ).

Если правоустанавливающие документы на дом получены в 2019 году, то право на вычет появится в 2019 году. Но подать декларацию вы сможете только в 2020 году.

Налоговый вычет за земельный участок

Налоговый вычет при покупке участка

Совершая дорогостоящие приобретения, большинство покупателей хотят как можно серьезнее снизить свои затраты. Сделать это вполне реально официальным, законным путем, не прибегая к каким-либо уловкам. Граждане, покупающие участки, могут возместить часть своих расходов за счет уплаченного налога со своих доходов. Рассмотрим все варианты с учётом последних изменений 2018 года.
Получая налоговый вычет при покупке земельного участка, физическое лицо возвращает 13% от его стоимости. Приобретенная земля должна предназначаться именно для жилого строительства. Она может быть отдельной, пустой или уже иметь строение для проживания – дом, коттедж.

Читайте так же:
Налоговый вычет при покупке (строительстве) дома

Вычет на покупку земельного участка без дома осуществляется в случае конкретного целевого назначения земли – ИЖС. Воспользовавшись таким правом при продаже земли, также можно сократить налог с дохода от сделки или полностью освободиться от него.

Налоговый вычет при покупке участка

Каждый официально работающий гражданин РФ уплачивает налог со своей заработной платы в размере 13%. Непосредственно отчисление и перечисление его в государственный бюджет производится работодателями. Данный налог с получаемого дохода возможно вернуть при покупке определенной недвижимости, сократив тем самым свои расходы по сделке.

Согласно НК РФ покупатели недвижимости – физические лица имеют полное право на имущественные вычеты (ст. 220).

Земельные участки относятся к имуществу, с которого можно получать вычеты. Главным требованием к ним является предназначение для личной жилой постройки, то есть для возведения собственного дома для проживания. Отметка такого факта производится в свидетельстве на участок. Наличие или отсутствие постройки не играет особой роли. Налоговый вычет за земельный участок без дома предоставляется на основании имеющегося права на него с указанием об ИЖС. В случае покупки других категорий земли он не используется.

Для осуществления возврата необходимо подать в ИФНС:

  • заявление и декларацию;
  • справку от работодателя 2-НДФЛ;
  • копии паспорта и ИНН;
  • копии документации о праве собственности и платежных документов.

Имущественный налоговый вычет при покупке земельного участка производится с определенными ограничениями. Его полный размер составляет 13% от денежной суммы, затраченной на покупку имущества. При этом российское законодательство установило и ограничение максимально возможного возврата.

В соответствии с НК РФ фактические расходы на покупку земельного участка, принимаемые для расчета имущественного вычета, не могут быть более 2 млн. рублей (пп. 2 п. 1 ст. 220).

Пример 1:

Вы купили участок земли за 1,9 млн. руб. Поскольку эта сумма менее 2 млн., то возврат будет производиться именно с нее:

1900000 х 13% = 247 000

Пример 2:

За земельный участок вы заплатили 2,5 млн. руб. Дана сумма превышает максимально возможную. Следовательно, вам вернуть только 260 тыс. руб.:

На имущественный вычет на земельный участок не предусмотрены сроки давности. Это означает, что получить его можно в любое время вне зависимости от даты приобретения, хоть через 15-20 лет. Стоит учитывать только 2 момента:

  • 1) максимальная сумма вычета зависит от даты совершения покупки;
  • 2) к расчету принимаются только 3 года, предшествующие году заявления о вычете.

На участки, купленные до 2009 года, максимальный размер возврата составляет 130 тысяч рублей, то есть с 1 млн. С земли приобретенной после 1 января 2009 года это ограничение увеличено вдвое – 260 тысяч.

Пример 3:

Участок для строительства дома вы купили в 2007 году за 1,4 млн. руб. Данная сумма больше 1 млн. Вам полагается максимальный возврат: 1000 000 х 13% = 130 тыс.

Пример 4:

В 2010 году вы приобрели земельный участок за 1,6 млн. руб. Налоговой базой будет полная стоимость, поскольку она менее 2 млн.:

1600 000 х 13% = 208 тыс.

Заявляя о вычете, важно знать, что возврат будет производиться не ранее, чем за последний 3-х летний период.

Налоговый вычет при покупке участка

Пример 5:

Вы приобрели землю постройки коттеджа в 2011 г. Получить вычет решили в 2016 г. Налоговая база будет рассчитываться, начиная с 2013 г. Справки о полученных доходах вам нужно взять за последние годы: 2013-2015.

Полный период, в течение которого осуществляется возврат НДФЛ, зависит от размера получаемого покупателем участка дохода. Не всегда вся сумма может быть возвращена за 1-2 года. Чем выше заработная плата, тем больше отчисляется НДФЛ и тем быстрее происходит вычет. Оставшаяся сумма возврата в очередном периоде переносится на следующие годы до полного ее возмещения.

Читайте так же:
Налог на наследство по завещанию

Пример 6:

Стоимость земельного участка, купленного в 2015 г., составляет 1350 тыс. руб. Общая сумма возврата:

1350 000 х 13% = 175 500

За 2015 год ваш НДФЛ составил 60 000 руб. В 2016 году вы их и вернете. Оставшаяся сумма перенесется на следующий период:

175 – 60 = 115 (тыс.)

Пример 7:

В 2014 году вы купили участок за 1,3 млн. руб. Имущественный вычет получится в размере: 1300 000 х 13% = 169 000

НДФЛ за 2014 год составил 80 и за 2015 год – 110 тысяч рублей. Итого: 190 тысяч. В 2016 году вы вернете всю причитающуюся сумму (169 000), поскольку она превышает уплаченный налог.

На налоговые вычеты имеют право все российские граждане. Никаких ограничений здесь не имеется. Главные условия его получения:

  • покупка земельного участка целевого назначения — ИЖС;
  • официальный заработок.

Налоговый вычет при продаже земельного участка

Воспользоваться правом вычета возможно не только при приобретении земли, но и в случае ее продажи. Такое мероприятие позволяет сократить налог, который необходимо уплатить с полученного дохода.

Пример 8:

Вы продали участок за 1200 тыс. руб. В собственности он у вас находился 2,5 года. Вы обязаны заплатить налог с полученного дохода от сделки:

1200 х 13% = 156 (тыс. руб.)

Налоговый вычет при покупке участка под ИЖС

За счет имущественного вычета можно сократить налоговую базу на 1 млн. руб.Пример 9:

Стоимость проданного земельного участка составляет 1300 тыс. руб. В вашем владении он был 2 года. Применив имущественный вычет, сумма налога составит:

(1300 – 1000) х 13% = 39 (тыс. руб.).

В соответствии с пп. 1 п. 2 статьи 220 НК вычет в размере 1 000 000 руб. применяется в случае продажи участков земли и их частей.

Если прибыль от продажи земельного участка составит менее 1 миллиона рублей, то за счет вычета можно будет свести налог с дохода к 0.

Имеется и второй способ сокращения НДФЛ при продаже земли. Законодательство предусматривает возможность сокращения налоговой базы не только за счет вычета с 1 млн. руб., но и на фактически осуществленные затраты на приобретение реализованного объекта.

Пример 10:

В 2015 году вы продали свой участок, которым владели 8 месяцев, за 1,7 млн. рублей. Купили вы его в свое время за 1,5 млн. По общему правилу вы обязаны уплатить государству налог:

1700 х 13% = 221 (тыс. руб.)

Если воспользуетесь правом на имущественный вычет по фактическим расходам, то серьезно сократите эту сумму:

(1700 – 1500) х 13% = 26 (тыс.)

Данное право обязательно должно подтверждаться документально, т.е. договором купли-продажи с указанием стоимости, заключенного при приобретении проданной земли.

Существовавшее ранее ограничение на использование имущественных вычетов только 1 раз за всю жизнь теперь снято. Поэтому граждане могут применять их неоднократно при каждой новой покупке неограниченное количество.

Как получить налоговый вычет при покупке участка

Получение имущественного вычета стало возможно с 2014 г. Налоговый Кодекс Российской Федерации стал содержать записи о возможности получения процента уплаченных налогов в казну назад в бумажник граждан. Выплаты регулирует статья 220 Налогового Кодекса РФ Граждане, которые приобрели недвижимость или участки под строительство жилого дома ранее 2014 г. лишены права получения данной льготы, так как до этого времени эти льготы не были прописаны в налоговом законодательстве. Если вы решили купить загородный дом, то компания «Богатырь» советует внимательно ознакомиться с данной статьей.

Сколько средств можно вернуть

Возможно вернуть 13% от суммы всех уплаченных налогов за год. Комментарий к статье 220 Налогового Кодекса РФ гласит следующее: «Если налогоплательщик приобрел или построил жилье, он имеет возможность уменьшить свой доход, облагаемый налогом, на потраченные суммы». В этом случае всю сумму налогов, которую налоговые службы удержали из ваших доходов в течение года, можно вернуть из бюджета. Размер вычета ограничен 2000000 рублей (то есть к возврату полагается 260000 рублей) за налоговый период. В следующем году будет следующий налоговый период, то есть имеется возможность разбить выплаты на насколько лет и по итогу получить большую сумму. Если затраты на покупку участка и возведения жилья значительно превышены, нельзя будет получить средства превышающие прописанные в законодательстве денежные выплаты, то есть все те же 2000000 руб. (к выплате 260 тыс. руб.)за налоговый период. Стоит отметить, что имущественный вычет предусмотрен исходя из расходов на строительство нового жилья, приобретения, квартир, комнат, а также доли имущества (долей имущества).

Читайте так же:
Как оформить инвалидность - руководство, рекомендации

Условия получения налогового вычета при приобретении земельного участка

Возникает вопрос: как получить налоговый вычет на покупку земельного участка? Так как налоговый вычет при покупке участка земли отдельно не прописан в законодательстве, для получения льготы должны быть соблюдены следующие условия:

  1. На приобретенном вами участке уже должен располагаться жилой дом.
  2. Земля должна использоваться, согласно прописанным целям, а именно — требуется построить дом. Этот участок приобретен под индивидуальное жилищное строительство., вы планируете получить налоговый вычет с участка ИЖС. А жилой дом должен быть построен на нем позднее и оформлен в собственность.

Когда можно получить налоговый вычет

Получение вычета возможно в следующем налоговом периоде. Пример: собственник приобрел участок в 2016 году, жилой дом возведен в 2019, а документы о праве собственности получены в 2020 году. Значит получение выплаты средств будет возможно после подачи документов в первой половине 2021 года. Для того чтобы возможность получения налоговой льготы стала реальностью, необходимо обратиться в свой территориальный налоговый орган, имея при себе следующие документы для налогового вычета за земельный участок.

Требуемые документы для получения вычета

документы для налогового вычета за земельный участок фото

  1. Удостоверение личности гражданина, его паспорт. При этом человек может быть как резидентом РФ, так и не резидентом РФ. Юридические лица не вправе претендовать на эту выплату, так как налог на физических лиц на них не распространяется.
  2. В бухгалтерии вашего предприятия, где вы трудоустроены, вам нужно получить справку об уплаченных вами налогах по типу 2-НДФЛ
  3. Заполненную декларацию о доходах физических лиц по типу 3-НДФЛ
  4. Свидетельство о праве собственности на землю и жилой дом, построенный на этой земле. По новым правилам это будет свидетельство о регистрации права собственности на землю и свидетельство о регистрации права собственности на жилой дом. Стоить заметить по Российскому законодательству обозначение жилой дом и жилое строение, не является равным по значению. Следует строго следить за каждой буквой, прописанной в документах на право собственности. Делать это нужно с помощью грамотного юриста, ведь заинтересованность в результате на первом месте.
  5. Приложить все платежные документы, подтверждающие ваши затраты на приобретение участка и возведения жилого дома.
  6. Если для покупки участка и дальнейшего строительства собственник был вынужден взять кредит, то возможен возврат части процентов по ипотечному кредитованию. Для этого необходимо приложить кредитный договор, договор рефинансирования и график платежей по кредиту. Срок давности по возврату налогового вычета не был установлен. Поэтому подать документы в налоговый орган возможно спустя любое количество лет после приобретения участка с домом, либо участка под ИЖС. Главное в этом: сохранить все платежные документы и чеки, подтверждающие ваши расходы.
  7. Обязательно снять копии всех документов.

Дополнительная информация по налоговому вычету

Существует еще один способ вернуть часть потраченных вами средств. Это вычет на рабочем месте. Его можно использовать если вы приобрели квартиру, комнату, либо долю в квартире. Это позволит не ждать окончания года, в котором возникло право на вычет. Документы при этом понадобятся в минимальном объеме: Договор, где прописан предмет сделки, документ на право собственности и заявление, подтверждающее право на возмещение НДФЛ из зарплаты. Эти документы нужно отправить в Налоговый территориальный орган, который в течение 30 дней рассматривает ваш вопрос и выносит решение и составляет уведомление о возможности получения вычета. Этот документ и заявление по месту работы физическое лицо приносит сотруднику бухгалтерии, ответственному за начисление заработка сотрудника. С этого момента работодатель не будет удерживать налог на доходы физических лиц с дохода сотрудника, подавшего документы.

Читайте так же:
Налоговая инспекция: задачи, полномочия, цели

И как итог, можно сказать, что налоговый вычет был внедрен в практику с целью облегчить приобретение гражданами собственного жилья и облегчения налогового бремени. Для большинства граждан страны, это является существенной помощью от государства. И позволяет существенно повысить свой уровень жизни.

Специалисты компании «Богатырь» покажут вам лучшие коттеджные поселки (Казань) и помогут выбрать дом мечты!

Налоговый вычет при покупке участка в коттеджном поселке

При покупке земельного участка в коттеджном поселке граждане РФ имеют право на возврат налогового вычета.

Налоговый вычет

Что такое налоговый вычет?

Данная сумма, формируемая посредством подоходного налога гражданина, которую покупатель может вернуть при покупке земли, дома или квартиры. Размер вычета составляет 13% от общей стоимости имущества. Однако имеется определенное ограничение по размеру имущественного вычета и составляет но 2 млн рублей. В результате чего сумма возврата не превысит 13% от 2 млн рублей. Государство в таком случае гарантирует возврат 260 тыс рублей. На подобный налоговый вычет имеет полное право каждый гражданин нашей страны.

Обязательные условия для получения налогового вычета на участок в коттеджном поселке

  • Участок должен быть предназначен под ИЖС (для ДНП и СНТ налоговый вычет не возвращается).
  • Возврат вычета гарантирован исключительно официально трудящимся гражданам.
  • На участке должен быть возведен жилой дом. То есть налоговый вычет вы получите только после того как закончите строительство и полностью оформите дом. Необходимо отметить, что все затраты на строительство и отделку дома плюсуются к стоимости участка.
  • Участок должен быть приобретен не ранее 1 января 2010 года.

В каких случаях могут отказать в налоговом вычет

  • Земельный участок был приобретен у члена семьи или близкого родственника;
  • Участок приобретен не на средства собственника, то есть он получен от государства, работодателя и т.д.;
  • На участке не имеется возведенного дома или он не зарегистрирован;
  • Земля не предназначается для строительства жилья.

Определенные тонкости, которые относятся к налоговому вычету

До 01.01 2014 года налоговые вычеты возвращались лишь с одного объекта недвижимости, при этом не имело значение, сколько он стоит. Однако в 2014 году правила немного поменялись. Теперь можно оформить возврат нескольких объектов, однако общая сумма не должна превышать 2 млн рублей.

Если приобретался участок в кредит, то вернуть деньги можно и с процентов. Размер процентного вычета ограничивается суммой в 3 млн рублей, при этом не учитываются 2 млн, потраченные на покупку участка.

При возврате процентного вычета существуют определенные правила:

  • Возвращается 13% с фактически уплаченных процентов, а не со всей целиком суммы, например, за год уплатили 400 тыс рублей, налоговый возврат составит 52 тыс рублей.
  • Кредит в обязательном порядке должен оформляться на покупку земельного участка;
  • Получить можно лишь единожды и исключительно по одному объекту недвижимости.

Документы для оформления налогового вычета

  • Заявление на предоставление вычета;
  • Копия ИНН и паспорта;
  • Декларация 3-НДФЛ с расчетами;
  • Справка с места работы 2-НДФЛ;
  • Копия свидетельства о праве собственности на объект недвижимости;
  • Копии квитанций об уплате налогов.

Выгодное предложение

Хотите выгодно купить земельный участок в Подмосковье для строительства загородного коттеджа? В таком случае наша компания рада предложить вам земельные участки в коттеджном поселке «Октава», который распложен в живописном районе с благоприятной экологической обстановкой. Для вашего удобства в коттеджном поселке имеется все необходимое, близость к столице и развитая инфраструктура.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector