Migration48.ru

Вопросы Миграции
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Настройки расчета и начисления транспортного налога

Настройки расчета и начисления транспортного налога

Этой весной было несколько обращений наших пользователей с вопросом о том, почему программа не считает транспортный налог? Скоро приближается новая отчетная кампания и я решила написать по этому поводу небольшую статью.
Традиционно рассматривать этот вопрос я буду на программе 1С:Бухгалтерия 8 редакция 3.0.

Мы знаем, что организация становится плательщиком транспортного налога после регистрации транспортного средства в ГИБДД, а не в момент принятия его к учету как основного средства, ну и как следствие этого, чтобы программа начала начислять налог необходимо проделать в несложную процедуру.
В первую очередь необходимо сделать соответствующие настройки программы. В разделе Справочники открываем вкладку Транспортный налог:

Вкладка

В открывшейся форме нам надо заполнить раздел Порядок уплаты и Способы отражения расходов.

Вкладка

Сначала настраиваем сроки уплаты и расчета авансовых платежей. Для этого открываем раздел Порядок уплаты. По кнопке Создать открываем форму настройки уплаты транспортного налога. Внимательно заполняем все реквизиты в данном окне. По поводу сроков уплаты-так как этот налог является региональным, то для определения срока в каждом регионе надо обращаться к региональным законам. При уплате авансовых платежей устанавливаем соответствующий флажок.

Настройка срока уплаты налога

Теперь переходим к настройке способов отражения расходов по транспортному налогу. Здесь мы указываем счет отнесения затрат в бухгалтерском учете:

Настройка способа отражения расходов

Установка Для всех основных средств означает, что данное правило отнесения затрат будет применяться ко всем ТС организации.

Теперь перейдем к оформлению поступления и принятия к учету автомобиля. Для экономии времени я воспользуюсь упрощенным способом: т.е. приобретение и принятие к учету мы сделаем в одном документе. Этим способом можно пользоваться, если у вас нет каких-то дополнительных расходов, которые вы хотите включить в стоимость основного средства.

В разделе Покупки создаем новый документ Поступление (акты, накладные), с видом операции Основные средства. Или, что тоже самое, в разделе ОС и НМА выбираем операцию Поступление основных средств.

Создание документа поступления основных средст

Создаем новый документ и внимательно заполняем шапку документа. Так как этим же документом мы и принимаем ОС к учету, то в документе указывается способ отражения расходов по амортизации.

Принимаем основное средство к учету

При создании основного средства на закладке Главное устанавливаем флажок Автотранспорт, подбираем код ОКОФ ИЗ справочника, устанавливаем амортизационную группу. Остальные закладки будут заполнены автоматически при проведении документа принимающего к учету ОС.

Устанавливаем амортизационную группу

После того, как автомобиль быль поставлен на учет в ГИБДД в программе этот факт надо отразить в специальном регистре, который находится в настройках программы по транспортному налогу. К этому регистру также можно перейти из настройки налогов и отчетов в разделе Главное:

Налоги и отчеты

Регистрация ТС

В этом регистре по кнопке Создать выбираем документ Регистрация:

Создаем документ

При заполнении документа налоговая ставка проставляется автоматически, как только вы указываете количество л.с. автомобиля, повышающий коэффициент выбирается из справочника программы:

Регистрация транспортного средства

После того, как мы заполнили этот регистр в обработке Закрытие месяца появляется регламентная операция Расчет транспортного налога.

Новая ссылка в обработке

Кликнув левой кнопкой мыши по этой регламентной операции мы можем посмотреть проводки по начислению налога:

Проводки по транспортному налогу

А также посмотреть справку-расчет транспортного налога:

Справка-расчет транспортного налога

Ну а в случае продажи автомобиля не забудьте зайти в регистр Регистрация транспортных средств и создать там соответствующую запись.

Снятие с учета ТС

Ну и еще один нюанс, если Ваша фирма зарегистрирована в Москве, то регламентная Расчет транспортного налога в обработке Закрытие месяца появится у вас только в декабре 2017 г. Освобождение от уплаты авансовых платежей была установлена для Москвы в связи с более коротким сроком уплаты налога за 2016 г.

Ну вот и весь секрет начисления транспортного налога в программе. Работайте с удовольствием.

С вами была Виктория Буданова. Спасибо что Вы с нами. Вступайте в наши группы и будьте всегда в курсе всех новостей.

Транспортный налог в 1с 8.3 – расчет и начисление в 2021 году

В 2021 г. с транспортным налогом придется работать по-новому. Изменилось многое: декларации отменены, срок уплаты авансов изменен, новые правила взаимодействия с налоговиками. Как теперь проводить начисление транспортного налога в 1С 8.3? Этому и иным актуальным вопросам посвящена настоящая статья.

  • Как настроить расчет транспортного налога в 1С 8.3

транспортный налог в 1С

Как настроить расчет транспортного налога в 1С 8.3

Напомним, что начиная с 1 января 2021 г. отменены декларации по транспортному налогу, и за 2020 и последующие периоды – пока, по крайней мере, — отчитываться не придется (см. ст. 3 закона от 15.04.19 № 63-ФЗ). «Уточненки» за более ранние периоды можно подавать в ИФНС, как и прежде. Изменились сроки уплаты транспортного налогов, они стали для всей страны одинаковыми, в частности, налог по итогам года уплачивается не позднее 1 марта следующего года, аванс за I квартал — 30 апреля, за II квартал — 2 августа, III квартал — 1 ноября, т.е. до последнего числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Читайте так же:
Облагается ли налогом премия в 2022 году

Платят транспортный налог организации, на которых зарегистрирован транспорт, выступающий объектом налогообложения. Можно не платить транспортный налог организациям, которые вообще не являются плательщиками данного налога, чей транспорт не облагается этим налогом; имеется льгота по нему.

Отправной точкой, предваряющей начисление транспортного налога в 1С 8.3, является регистрация транспортного средства.

Регистрация транспортного средства

Чтобы отразить факт постановки транспортного средства на учет в ГИБДД, идем по адресу «Главное» — «Налоги и отчеты» — гиперссылка «Транспортный налог» — регистр Регистрация транспортных средств – кнопка «Создание». Откроется форма, в которой надо прописать данные транспортного средства, опираясь на сведения, указанные в ПТС или свидетельстве о регистрации, в поле «Дата» указывается день постановки на учет в ГИБДД.

Карточка регистрации ТС

Обратите внимание на налоговую ставку – она определяется автоматически, но, как и все «автоматическое», требует проверки и контроля (см. ниже.)

Далее, чтобы настроить корректный расчет транспортного налога в 1С 8.3, проходим в соответствующий раздел: «Главное» — «Налоги и отчеты» — «Транспортный налог». Открывается окно, в котором следует задать ключевые показатели: налоговые ставки, уплата авансов, отражение в учете.

Настройка транспортного налога в 1С

Как задать в 1С 8.3 ставки транспортного налога

Расчет транспортного налога в 1С 8.3 Бухгалтерия требует, чтобы его ставки были заданы верно. (Уточнить этот вопрос можно по гиперссылке «Ставки»). Применительно к наземному транспорту они определены в зависимости от лошадиных сил. Напомним базовые ставки, закрепленные в Налоговом кодексе (ст. 361):

Вид транспортаМощность двигателя, л.с.Ставки, руб./л.с.
Легковые автомобилидо 100 включительно2,5
свыше 100 – 1503,5
свыше 150 – 2005
свыше 200 — 2507,5
свыше 25015
Грузовые автомобилидо 100 включительно2,5
свыше 100 – 1504
свыше 150 – 2005
свыше 200 — 2506,5
свыше 2508,5
Автобусыдо 200 включительно5
свыше 20010
Мотоциклы, мотороллерыдо 20 включительно1
свыше 20 по 352
свыше 355
Снегоходы, мотосанидо 50 включительно2,5
свыше 505
Самоходные транспортные средства, машины, механизмы на колесном и гусеничном ходу______2,5

Но это база, а конкретные ставки устанавливаются на местах, по субъектам. Интересно, что они могут быть и меньше базовых (правда, такие случаи нам неизвестны), но в любое случае не больше и не меньше базовых, чем в 10 раз. Исключение: авто мощностью до 150 «лошадей» включительно, по ним регион может снизить ставку более 10-ти раз. Как транспортный налог, так и авансы по нему исчисляются по ставкам субъекта, в котором уплачиваются. На сайте ФНС имеется сервис для уточнения ставок по транспортному налогу.

Предположим, что в нашей организации, расположенной в Мытищах (Московская область) имеется на балансе «Renault SANDERO Stepway», зарегистрированная в местном ГИБДД. В таком случае должны быть заданы следующие ставки транспортного налога в 1С.

Как настроить ставки транспортного налога в 1С

В поле «Действует с» указывается год, с которого действует ставка, в регионе «Регион» проставляем наименование субъекта РФ, «Объект» — это категория транспортного средства («Автомобили легковые»), поле «Мощность двигателя, от» заполняем показателем интервала мощности (руководствуясь документами на авто) включительно. «Налоговая ставка» указывается за одну «лошадь».

Авансовые платежи и транспортный налог в 1С

Авансовые платежи, согласно закону, уплачиваются лишь в том регионе, который их ввел. Впрочем, в большинстве регионов авансы введены. Не уплачиваются авансовые платежи в двух случаях (ст.ст. 360, 362 НК РФ): авансовые платежи властями не введены (не установлены отчетные периоды, по итогам которых авансы уплачиваются) или введены, но ваша организация освобождена от их уплаты. В этом случае расчет транспортного налога в 1С 8.3 Бухгалтерия и уплата его проводятся по итогам года. Уточнить вопрос о том, введены ли авансы в вашем регионе и нет ли у вас льгот, можно в своей налоговой или на сайте ФНС. Установить, уплачиваются ли авансы или нет, следует, пройдя по гиперссылке «Уплата авансовых платежей».

Как указать, ли авансовые платежи

Отметим чекбокс «Уплачиваются авансы» и при инициализации «Закрытия месяца» авансовые платежи по транспортному налогу в 1С 8.3 рассчитаются автоматически.

Напомним, что с 2021 г. регионы уже лишены права устанавливать срок уплаты как самого транспортного налога, так и авансов по нему, и единый срок уплаты – до 1 марта года, следующего за налоговым периодом, а авансовых платежей – до последнего числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Способы отражения расходов

Чтобы задать способ отражения расходов, воспользуемся кнопкой «Создать» и укажем в поле «Действует с» дату начала действия нового способа.

Способы отражения учета транспортного налога

Здесь же указываем счет учета затрат, по дебету которого производится начисление транспортного налога, и его аналитику. Как правило, счетом расхода является счет 26, статьей затрат — «Имущественные налоги». Однако напомним, что установка счета осуществляется в зависимости от того, где используется налогооблагаемое транспортное средство – в основной или неосновной деятельности. В первом случае транспортный налог следует рассматривать как расход по обычным видам деятельности и отражать по счетам затрат 20, 23, 25, 26, 44 (см. п. 5 ПБУ 10/99 «Расходы организации»). Во втором транспортный налог следует относить прочим расходам, отражая по счетам 91.02 (п. 11 ПБУ 10/99 «Расходы организации»).

Читайте так же:
Премия за объем закупок и ее бухгалтерский учет

Как происходит расчет транспортного налога в 1С 8.3 Бухгалтерия

После того как будут правильно настроены все ключевые показатели, влияющие на транспортный налог в 1С 8.3, начисление автоматически будет производится ежеквартально (при уплате авансов), ежегодно, т.е. по итогам года (если авансы не уплачиваются). Расчет и авансов, и транспортного налога производится через «Закрытие месяца». Ниже показаны результаты расчета за отчетный период и по итогам года.

Закрытие месяца по транспортному налогу

Бухучет закрытия месяца по транспортному налогу

Расчет транспортного налога, закрытие месяца

А так будет выглядеть расчет транспортного налога в 1С по итогам года:

Расчет транспортного налога по итогам года

Сверка с ИФНС по транспортному налогу

Как уже было сказано, с 2021 г. налоговая декларация по транспортному налогу отменена. Поэтому налоговики отправляют в адрес организации-налогоплательщика сообщение об исчисленной сумме транспортного налога за налоговый период не позднее шести месяцев после наступления срока уплаты налога, т.е. после 1 марта года, следующего за отчетным.

По завершении года сообщение отправляется в течение 10-ти дней после формирования, при уточнении данных — не позднее 2-х месяцев с даты получения документального подтверждения или информации для исчисления или перерасчета, при ликвидации фирмы-собственника ТС — не позднее месяца со дня получения налоговиками сведений о начале этой процедуры. Возражения против рассчитанной суммы следует подать в течение 10-ти дней с даты получения сообщения, в свободной форме.

Если транспортное средство продано, то налог перестаем начислять после того, как оно перестанет числиться за вами, причем если снятие с учета произошло до 15-го числа включительно, то за этот месяц налог платить не надо. После 15-го придется заплатить и за этот месяц. В случае угона авто налог перестаем начислять с месяца, в котором начат его розыск (ст. 358 НК РФ), и возобновляем исчисление тогда, когда авто будет возвращено (если, конечно, будет). Если имели место такие обстоятельства, как гибель транспортного средства, имеется льгота по транспортному налогу, то следует приложить соответствующие заявления:

  • о гибели транспортного средства (утв. письмом ФНС РФ от 18.03.2020 № БС-4-21/4722);
  • о предоставлении льготы по транспортному налогу (утв. приказом ФНС РФ от 25.07.2019 № ММВ-7-21/377).

Причем даже если десятидневный срок нарушен, налоговые органы обязаны рассмотреть заявления и, если основания в самом деле имеются, произвести перерасчет (см. разъяснения, данные в письме от 13.08.2019 N АС-4-21/16019). Если это правило нарушено, и, тем более, вы получили требование на уплату недоимки, имеет смысл жаловаться в вышестоящий орган (управление ФНС по соответствующему субъекту).

Напомним, что неуплата транспортного налога будет «стоить» 20% от неуплаченной суммы (при неумышленном занижении) или 40% — при доказанном умысле. Также руководитель организации может быть привлечен к ответственности по ст. 15.11 КоАП. Следует отметить, что за неуплату авансов не штрафуют (см. п. 3 ст. 58 НК РФ), но налоговики вправе начислить пени и взыскать недоимку.

Если необходима помощь в настройке, доработке, обновлению, обслуживанию, сопровождению программ «1С» то обращайтесь к нашим специалистам!

Транспортный налог в 1С 8.3 пошагово – от регистрации до уплаты

При появлении транспортного средства в организации независимо каким способом и последующей регистрации его в контролирующих органах ГИБДД, организация становится плательщиком транспортного налога, пока транспортное средство не снимут с учёта. Рассмотрим как начислить транспортный налог в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0, расчет и проводки по транспортному налогу в 1С 8.3, а также составление декларации по транспортному налогу в программе.

Транспортный налог в 1С 8.3 – начисление, расчет и проводки

Шаг 1. Настройка 1С 8.3 для транспортного налога

Для настройки транспортного налога в 1С 8.3: сроков уплаты и отражение расходов, необходимо в разделе Справочники – Транспортный налог указать необходимые настройки. Здесь можно установить порядок уплаты и способы отражения расходов, при этом в 1С 8.3 для каждой организации можно установить свои настройки:

настройки расчета и начисления транспортного налога в 1С

Шаг 1.1. Сроки уплаты транспортного налога

По ссылке Порядок уплаты указывается срок уплаты налога, а также сроки уплаты авансов, если они предполагаются:

  • Год начала действия – с какого момента начинают действовать данные параметры;
  • Организация – та организация, которая уплачивает налоги;

Важно! В 1С 8.3 для каждой организации отдельно необходимо занести порядок уплаты налога.

  • Налоговый орган – заполняется автоматически из организации, если он там указан. Либо можно занести вручную;
  • Срок налога – указывается крайний день уплаты;
  • Уплачиваются авансы – если предусмотрены авансы по уплате налога и крайний срок их перечисления:
Читайте так же:
Ведомость распределения общепроизводственных расходов.

порядок уплаты транспортного налога в 1С

Шаг 1.2. Способы отражения расходов

Способы отражения расходов в 1С 8.3 можно занести как в общем по всем организациям, так и в разрезе каждой организации. И аналогично для всех транспортных средств или для определённого.

Следует обратить внимание:

  • Если автомобиль используется для основного вида деятельности, то расходы заносятся на затратные счета: 20, 26, 44 и так далее;
  • Если не по основному виду деятельности, то относятся на прочие расходы 91.02.

Не забываем указать аналитику по счету:

Способ отражения расходов по транспортному налогу

Шаг 2. Поступление транспортного средства

Транспортное средство является основным средством, поэтому как и любое другое ОС, приобретение заносится документом Поступление оборудования в разделе ОС и НМА:

  • На вкладке Оборудование указываем автомобиль, а также его стоимость;
  • Не забывает занести счёт-фактуру;
  • Далее в табличной части можно изменить счета учёта или дополнить данными ГТД, Страна происхождения:

Поступление транспортного средства в 1С 8.3

Важно! Если в 1С 8.3 дополнительные поля не отображаются, то необходимо зайти в пункт Ещё – Изменить форму – выбрать Группа страницы – Оборудование и установить галочку напротив необходимых полей:

добавление элементов в форму документа

Шаг 2.1. Заполнение справочника Основные средства

Так как заполнение документа транспортным средством не сильно отличается от принятия к учёту другого основного средства, рассмотрим более подробно нюансы заполнения транспортного средства в справочнике Основные средства.

При заполнении формы в 1С 8.3 указываем:

  • Тип ОС – устанавливаем объект основных средств;
  • Группа учёта ОС – выбираем из списка Транспортные средства;
  • Код по ОКОФ – выбирается из загруженных кодов ОКОФ. Их можно занести вручную, но лучше занести автоматически все коды классификатора заранее с помощью команды Загрузить классификатор ОКОФ в справочнике Классификатор ОКОФ. Более подробно как загрузить справочник ОКОФ в 1С 8.3 читайте в следующей статье.

Важно! Для того чтобы основное средство в 1С 8.3 учитывалось как транспорт, необходимо установить галочку Автотранспорт.

  • Остальные закладки Сведения БУ, Сведения НУ заполняются автоматически после принятия к учёту автомобиля:

как ввести транспортное средство в 1С 8.3

Шаг 3. Регистрация транспортного средства в 1С 8.3

Отразить факт регистрации транспортного средства в органах ГИБДД можно с помощью команды Регистрация транспортного средства в разделе Справочники – Транспортный налог – выбираем Регистрация транспортных средств:

команда Регистрация транспортных средств в 1С

или аналогичный пункт в справочнике Основные средства:

команда Регистрация транспортных средств в справочнике Основные средства

Этим регистром сведений в 1С 8.3 можно зарегистрировать транспорт в ГИБДД, а также снять с учёта:

выбор вида операции

В регистрации указываем:

  • Дата – дата постановки на учёт транспортного средства;
  • Основное средство – зарегистрированный автотранспорт;
  • Постановка на учёт – выбираем между По месту нахождения или В другом регионе.

Важно! При выборе По месту жительства в 1С 8.3 автоматически заполняются поля Налоговый орган и ОКТМО по данным выбранной организации из справочника Организации.

  • Код вида ТС – выбирается код из предложенного перечня. Если код вида автотранспорта отсутствует, то выбираем строчку Другие коды видов ТС и находим нужный код;
  • Остальные данные Идентификационный номер, Марка, Регистрационный знак, Экологический класс указываются из печатного документа регистрации автотранспорта:

регистрация транспортного средства в 1С 8.3

  • Если ТС зарегистрировано на несколько собственников, то установить галочку ТС находится в общей долевой (совместной) собственности и указать долю в праве на ТС;
  • Налоговая ставка в 1С 8.3 Бухгалтерия заполняется автоматически. Если указан код ОКТМО, код вида ТС и стоимость автомобиля в ОС, то можно воспользоваться командой Заполнить;
  • Если для транспорта введены дифференцированные налоговые ставки относительно срока его использования, то устанавливаем галочку Ставка установлена с учётом количества лет, прошедших с года выпуска ТС;
  • Также если стоимость автомобиля свыше 3 млн. руб., то нужно установить повышающий коэффициент. Размер, соответствующий параметрам автомобиля, в 1С 8.3 можно посмотреть, воспользовавшись знаком вопроса;
  • Если предусмотрена налоговая льгота, то заполняем данные по ней, развернув группу Налоговая льгота:

ввод информации по налоговой льготе

Порядок регистрации и снятия с учета автотранспортного средства в 1С 8.2 на примере рассмотрен в следующей статье.

Шаг 4. Оприходование транспортного средства

Принятие к учёту автотранспорта в 1С 8.3 регистрируется документом Принятие к учёту ОС в пункте ОС и НМА:

  • На вкладке Внеоборотный актив указывается транспортное средство (номенклатура);
  • На вкладке Основные средства необходимо выбрать автотранспорт из справочника Основные средства;
  • Остальные закладки заполняются по данным учёта:

Принятие к учету ТС в 1С 8.3

Шаг 5. Расчёт транспортного налога в 1С 8.3 Бухгалтерия

Транспортный налог в 1С 8.3 рассчитывается при закрытии месяца в конце года – на декабрь. Запустить обработку Закрытие месяца можно из раздела Операции – Закрытие месяца. Проводки по транспортному налогу в 1С 8.3, а также отчёт можно посмотреть, нажав на ссылку Расчёт транспортного налога:

Читайте так же:
Льготы родителям детей инвалидов при увольнении

 Расчёт транспортного налога в 1С

Затраты на транспортный налог в 1С 8.3 относятся на тот счёт, который указан в настройках программы в способах отражения расходов:

проводки по транспортному налогу

Для расшифровки сумм налога в 1С 8.3 воспользуемся отчётом Справка-расчёт транспортного налога. Отчёт позволяет своевременно проверить все данные по транспортному налогу до формирования декларации:

Справка-расчёт транспортного налога в 1С

Начиная с релиза 3.0.32.6 в программе 1С 8.3 Бухгалтерия возможен автоматический расчет транспортного налога. Как сделать настройку для автоматического расчета налога в 1С смотрите в нашем видео:

Шаг 6. Декларация по транспортному налогу

Шаг 6.1. Заполнение декларации

Декларацию по транспортному налогу в 1С 8.3 можно составить в разделе Отчёты – Регламентированные отчёты. Далее нажимаем на кнопку Создать и выбираем отчёт Декларация по транспортному налогу (годовая):

как создать Декларацию по транспортному налогу (годовая) в 1С

На титульном листе необходимо проверить данные налогоплательщика. Если какие-то данные в 1С 8.3 не заполнились автоматически, то необходимо проверить заполнение справочника Организации.

Для автоматического заполнения разделов 1 и 2 нажимаем Заполнить. Светло-зелёные поля заполняются автоматически с возможностью ручной корректировки:

Заполнение декларации по транспортному налогу

Как подготовить декларацию по транспортному налогу в 1С 8.2 читайте в следующей статье.

Шаг 6.2. Проверка декларации

По кнопке Проверка в 1С 8.3 можно проверить заполнение отчёта. Если есть какие-то ошибки, то программа это покажет:

Проверка заполнения декларации

  • Проверка контрольных соотношений – проверяет только суммы расчёта и их соотношение;
  • Проверить выгрузку – проверяет полноту заполнения отчёта:

навигация по ошибкам

Шаг 6.3. Печать и выгрузка декларации

В 1С 8.3 Бухгалтерия из отчёта можно сразу распечатать декларацию по транспортному налогу или сначала посмотреть её в электронном виде, воспользовавшись соответствующими вариантами из команды Печать:

Печать и выгрузка декларации из 1С

Также можно средствами 1С-Отчетность сразу отправить из 1С 8.3 декларацию в контролирующие органы или воспользоваться кнопкой Выгрузить и отправить средствами сторонней программы.

Важно! В 1С 8.3 при выгрузке происходит автоматическая проверка заполнения декларации.

Шаг 7. Снятие с регистрационного учёта

Транспортное средство может быть снято с учёта по многим причинам. Например, продажа или списание автотранспорта, которые в 1С 8.3 оформляются типовыми документами по учёту ОС.

Рассмотрим более подробно снятие транспорта с учёта ГИБДД. Снятие с учёта транспортного средства в 1С 8.3 оформляется из раздела Справочники – Транспортный налог – Регистрация транспортного средства. При создании выбираем Снятие с учёта, регистр заполняем необходимыми данными:

Снятие с регистрационного учёта ТС в 1С

Важно! Если регистрация автотранспорта и снятие его с регистрации оформлены до 15-го числа одного месяца, то в 1С 8.3 этот месяц не учитывается в расчёте коэффициента при закрытии месяца.

Более подробно изучить как осуществить подготовку базы 1С 8.3 к составлению декларации, в т.ч. как сделать проверку ввода информации о регистрации транспортного средства в ГИБДД, как осуществить проверку ввода информации об изменениях и снятии с регистрационного учета, как настроить порядок уплаты налога и определить алгоритм (проводки) для автоматического начисления налога в БУ и НУ рассмотрено на нашем курсе по работе в 1С 8.3 в модуле Путеводитель составления декларации по Транспортному налогу.

Порядок представления отчетности и порядок оплаты транспортного налога также можно изучить в нашем видео уроке:

Начисление имущественных налогов в программе Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (интерфейс «Такси»)?

Рассылка выходит раз в неделю, Ваш адрес не будет передан посторонним лицам.

Нажимая на кнопку Отправить, я даю согласие на обработку персональных данных

В «1С:Бухгалтерии 8», ред. 3.0, начиная с версии 3.0.32, предусмотрена возможность автоматического расчёта сумм налога (авансовых платежей по налогу) на имущество, транспортного и земельного налогов с отражением начисленных сумм в бухгалтерском и налоговом учёте. Чтобы воспользоваться такой возможностью, в информационную базу необходимо ввести корректные данные.

Общее для всех налогов.

1. Проверяем, введена ли информация о налогоплательщике в местах постановки на учёт в качестве плательщика налога на имущество, заполнен ли справочник «Организации» и «Регистрации в налоговом органе». Из первого справочника берутся сведения о наименовании налогоплательщика и присвоенном ему ИНН, а из второго – сведения о КПП по месту постановки на учёт и о представителе налогоплательщика.

Начисление имущественных налогов

2. Необходимо ввести сведения о способе отражения расходов по налогу в учёте. В подразделе «Налоги» раздела «Справочники» открываем пункт «Способы отражения расходов по налогам».

Начисление имущественных налогов

По умолчанию данный регистр настроен на отнесение сумм налога (авансовых платежей по налогу) по всем объектам имущества, земельным участкам и транспортным средствам в дебет счёта 26 «Общехозяйственные расходы» на статью затрат «Имущественные налоги». При необходимости можно самостоятельно настроить счёт учёта затрат по имущественному налогу, а также задать для некоторых основных средств отдельный способ отражения расходов по налогам.

3. Внести информацию в регистр сведений «Порядок уплаты налога на местах» (подраздел «Налоги» раздела «Справочники») по каждому виду имущественного налога с указанием признаков уплаты по налоговому органу, уплаты авансовых платежей.

Читайте так же:
Срок уплаты земельного налога

Начисление имущественных налогов

Налог на имущество

Проверяем, корректно ли отражены операции по принятию имущества к бухгалтерскому учёту, выполнены ли операции начисления амортизации за каждый месяц налогового (отчётного) периода. Напомним, что налог на имущество начисляется только в отношении недвижимого имущества.На движимое имущество налог нужно начислять только в том случае, если оно поставлено на баланс до 1 января 2013 года. Начисление амортизации (износа) в программе Бухгалтерия 3.0 производится с помощью регламентной операции «Амортизация и износ основных средств».

Проверяем, правильно ли указаны сведения о ставках налога, по которым налогом облагается имущество организации в целом. Эти данные указываются в регистре сведений «Ставки налога на имущество» (подраздел «Налоги» раздела «Справочники»).

Начисление имущественных налогов

В результате регламентной операции «Расчёт налога на имущество» формируются проводки по отражению расходов по налогу, а также запись в регистре «Расчёт налога на имущество». Кроме того, можно сформировать справку-расчёт, чтобы проанализировать формирование налоговой базы и непосредственно расчёт налога.

Земельный налог

Сведения о земельных участках для целей составления декларации, а также определения суммы авансового платежа по земельному налогу в программе хранятся в регистре сведений «Регистрация земельных участков», подраздел «Налоги» раздела «ОС и НМА». Сведения о регистрации в информационную базу вносятся путём заполнения формы «Регистрация земельного участка», в которой указываются:

1. Сведения, идентифицирующие запись регистра. К ним относятся:

  • дата, с которой организация признаётся плательщиком по земельному участку;
  • организация, на которую зарегистрировано право на земельный участок;
  • земельный участок как объект бухгалтерского учёта (выбирается из справочника «Основные средства»).

2. Сведения о земельном участке. Здесь указываются:

  • код категории земель, к которой относится земельный участок, согласно регистрационным документам (выбирается из перечня);
  • кадастровый номер земельного участка согласно регистрационным документам;
  • кадастровая стоимость земельного участка.

3. Сведения о постановке земельного участка на учёт в налоговом органе. На закладке «Налоговый орган» с помощью переключателя выбирается место постановки земельного участка на учёт: «По месту нахождения организации», «С другим кодом по ОКТМО» или «В другом налоговом органе».

4. Сведения для расчёта земельного налога. На закладке «Земельный налог» приводятся сведения для расчёта налога:

  • код бюджетной классификации, на который должна быть зачислена сумма земельного налога, выбирается из предопределённого перечня кодов;
  • налоговая ставка в процентах от кадастровой стоимости, применяемая в отношении земельного участка;
  • налоговая льгота.

Начисление имущественных налогов

Таким образом, если в информационную базу корректно введены сведения о земельных участках, информация о налогоплательщике, а также о налоговом органе, в котором он состоит на налоговом учёте, при закрытии месяца в конце квартала (например, сентября) появляется регламентная операция «Расчёт земельного налога», которая формирует проводки по отражению расходов по налогу. Для автоматического заполнения показателей налоговой декларации по земельному налогу на сумму авансовых платежей при проведении документа дополнительно вводятся записи в регистр сведений «Расчёт земельного налога». Для документального подтверждения выполненных расчётов следует сформировать справку-расчёт земельного налога.

Транспортный налог

При постановке на регистрационный учёт транспортного средства, признаваемого объектом налогообложения транспортным налогом, необходимо заполнить форму «Регистрация транспортного средства» (подраздел «Налоги» раздела «ОС и НМА»), в которой указываются:

1. Сведения, идентифицирующие запись регистра. В этой группе сведений указываются:

  • дата государственной регистрации транспортного средства согласно документу о государственной регистрации;
  • организация, на которую зарегистрировано транспортное средство;
  • наименование транспортного средства (выбирается из справочника «Основные средства»);
  • комментарий (заполняется при необходимости).

2. Сведения о транспортном средстве:

  • регистрационный знак;
  • идентификационный номер согласно документу о государственной регистрации;
  • марка и модель согласно документу о государственной регистрации.

3. Сведения о постановке транспортного средства на учёт в налоговом органе. На закладке «Налоговый орган» с помощью переключателя выбирается место, где транспортное средство поставлено на учёт: «По месту нахождения организации» или «В другом налоговом органе».

4. Сведения для расчёта транспортного налога. На закладке «Транспортный налог» приводятся сведения для расчёта налога:

  • код вида транспортного средства (указывается из предложенного перечня);
  • налоговая база и единица её измерения;
  • налоговая ставка;
  • налоговая льгота.

Начисление имущественных налогов

Если всё заполнено правильно, регламентная операция «Расчёт транспортного налога» формирует проводки по отражению расходов по налогу в учёте. Для автоматического заполнения показателей налоговой декларации по транспортному налогу на сумму авансовых платежей при проведении документа дополнительно вводятся записи в регистр сведений «Расчёт транспортного налога». Для документального подтверждения выполненных расчётов следует сформировать справку-расчёт транспортного налога.

Надеемся, эта информация окажется для вас полезной, и вы легко сможете автоматически рассчитывать суммы налогов.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector