Migration48.ru

Вопросы Миграции
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Ведение и сдача налоговой отчетности

Ведение и сдача налоговой отчетности

Все предприятия по законам РФ должны сдавать несколько видов отчетности, состав которых зависит от системы налогообложения:

  • статистическую;
  • бухгалтерскую;
  • кадровую;
  • налоговую.

Организации на общей системе налогообложения ОСНО также отчитываются по:

  • НДС;
  • налог на прибыль;
  • налог на имущество организаций, если есть недвижимость;

Кроме того, необходимо в определенные сроки подать все декларации лично или в электронном виде. В некоторых случаях (для малых предприятий) кроме налоговых отчетов выше сдается только бухгалтерская отчетность, которая состоит из баланса и отчета о финансовых результатах.

Все ООО и ИП, у которых есть работники, сдают отчеты по заработной плате.

Налоговая отчетность ИП и ООО на ОСНО

Если при создании юридического лица не указать в документах другой вариант, предприятие автоматически будет использовать ОСНО — общую систему налогообложения. Это подразумевает сдачу отчетности сразу минимум по двум налогам: налогу на прибыль и НДС.

Отчет по НДС сдается каждый квартал до 25-го числа, декларация по налогу на прибыль — ежемесячно или поквартально до 28-го числа (в зависимости от оборотов). Также каждый год необходимо отправлять общую отчетность по налогу на прибыль, она сдается до 28 марта следующего года. Бумаги можно направлять в местное отделение ФНС в электронном виде через сайт или же подавать лично. Декларацию по НДС можно сдавать только в электронном виде, а с 2022 года вероятно только в электронном виде будут сдаваться и другие виды отчетов, например, бухгалтерская отчетность. Если этого не сделать, компании грозит штраф.

Кроме сдачи отчетов по налогам, юридические лица также должны вовремя подавать и бухгалтерскую отчетность: бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах. Если компания — малое предприятие, то на этом всё. А если не малое, то добавляются еще некоторые отчеты.

Посмотрите, как просто использовать Кнопку

Налоговая отчетность ИП и ООО на УСН

Упрощенная система налогообложения призвана облегчить налоговую нагрузку для малого и среднего бизнеса. При этом УСН могут воспользоваться не все, а только те ООО, у которых нет филиалов, а также доход за 9 месяцев не превышает 112,5 млн. рублей. Так же, такой системой налогообложения не могут пользоваться:

  • организации, где числится более 100 работников;
  • банки, страховые компании, ломбарды;
  • компании, у которых остаточная стоимость средств превышает 150 млн. рублей.
  • организации, в состав которых входят другие юрлица и доля этих юрлиц более 25%.

Чтобы перейти на УСН, достаточно подать заявление в ФНС, приложив соответствующие документы, которые подтверждают, что условия для перехода на «упрощенку» выполняются. Такой налоговый режим отлично подходит для небольших торговых точек, интернет-магазинов, кафе и т.д. Он позволяет не платить НДС и налог на прибыль, поэтому отчитываться по этим налогам нужно, кроме некоторых случаев.

Читайте так же:
Как узнать задолженность по кредиту?

Если предприятие находится на упрощенном налогообложении и не платит налог на добавленную стоимость, но решает продать что-то своему покупателю с НДС, то компании придется подать декларацию с НДС.

Декларация УСН сдается ежегодно до 31 марта в электронном или бумажном виде в ФНС. Кроме отчетности по УСН, юридические лица обязательно должны ежегодно подавать:

  • бухгалтерский баланс;
  • отчет по налогу на доходы физических лиц 2-НДФЛ (если есть работники и им выплачивается заработная плата).

Каждый квартал нужно сдать расчет по страховым взносам, отчет 6-НДФЛ (в ФНС), отчет в Фонд Социального Страхования (4-ФСС) и Пенсионный фонд. Отчеты в ПФР бывают ежеквартальные, ежемесячные и единоразовые.

Новый уровень бухгалтерского сервиса

Учёт, отчётность и обработку документов
Общение с налоговой, фондами и Росстатом
Учёт финансовых потоков
Расчёт налогов и зарплат
Отслеживание изменений законов
Подготовку платёжек
Баланс и декларации
Оформление отпуска, больничного, командировки и т.д.

Налоговый учет и отчетность на ЕНВД

Единый налог на вмененный доход мог применяться только для определенных видов деятельности. Это бытовые или ветеринарные услуги, пассажирские и грузовые перевозки, розничная торговля, общепит, продажа наружной рекламы и т.д. Этот спецрежим отменен в 2021 году.

Единый сельскохозяйственный налог

Как и другие спецрежимы налогообложения, ЕСХН призван упростить подачу документов и снизить нагрузку по налогам для ИП, занимающихся определенным родом деятельности. Перейти на ЕСХН могут только те предприниматели, у которых основной доход составляет: сельскохозяйственная деятельность её доля должна быть не меньше 70%.

ЕСХН заменяет собой сразу несколько налогов: НДФЛ, НДС, налоги на прибыль и имущество организаций. Декларацию нужно сдавать каждые полгода. В конце календарного года необходимо подать в контролирующие органы годовой отчет по налогам. При оформлении работников подаются отчеты в ПФР, ФСС, ФНС. Отчеты могут быть единоразовыми, ежемесячными и ежеквартальными.

Патентная система налогообложения подходит для микробизнеса и совсем небольших предприятий. Чтобы ею воспользоваться, в ИП (патентом могут воспользоваться только ИП) должно работать не больше 15 человек, а годовой доход не превышать 60 млн. рублей. Суть ПСН заключается в том, что предприятие покупает патент на какой-либо вид деятельности, например, предоставление услуг, торговля и тому подобное. Можно приобрести сразу несколько патентов на каждый вид деятельности отдельно.

При регистрации предприятия можно сразу же указать, что вы хотите использовать ПСН или же перейти на нее позже. Патент может приобретаться как на полный календарный год, так и на несколько месяцев. Его стоимость рассчитывается по формуле: базовое значение умножается на срок действия патента и еще на 6%. Базовое значение это потенциально возможный доход ИП. Налоговых деклараций и отчетов по патенту подавать не нужно.

Читайте так же:
Доверенность, их виды и формы

Налог на профессиональный доход — экспериментальная система, которая подходит для самозанятых лиц. Чтобы им воспользоваться, нужно, чтобы у вас не было наемных работников вообще, а годовой доход не превышал 2,4 млн. рублей.

Компания Кнопка предлагает свои услуги по аутсорсингу бухгалтерского учета и уплаты налогов для ИП, ООО, применяющими УСН-Д, УСН Д-Р, ОСНО и др. С нами вам не нужно самостоятельно разбираться в запутанных государственных постановлениях и документах или нанимать штатного бухгалтера. Сдача всех отчетов будет производиться вовремя в соответствии со всеми требованиями — вы больше не рискуете получить штраф или другие неприятности.

Налоговая отчетность для общей системы налогообложения (ОСН)

При выборе общей системы налогообложения организации или индивидуальному предпринимателю необходимо регулярно сдавать налоговую отчетность в установленные законодательством сроки:

Какую отчетность надо сдавать при ОСН

Налоговая декларация по НДС, которая представляется по итогам квартала не позднее 20-го числа месяца, следующего за стекшим кварталом.

Налоговая декларация по акцизам, которая сдается по итогам календарного месяца не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим месяцем.

Налоговая декларация по НДФЛ (форма 3-НДФЛ), которая представляется по итогам календарного года до 30 апреля или декларация по налогу на прибыль организаций.

Ежеквартально (не позднее 15-го числа второго календарного месяца, следующего за отчетным периодом) предоставлять отчетность в виде расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам в Пенсионный фонд РФ (ПФ), а также сведения по персонифицированному учету работников. Таким образом, последними датами сдачи отчетности и сведений в 2018 году становятся 15 февраля, 16 мая, 15 августа и 15 ноября.

Справки о доходах физического лица – для ИП (формы 2-НДФЛ), которая сдается по итогам года не позднее 1 апреля.

Расчетная ведомость по средствам ФСС (форма 4-ФСС РФ), которая сдается не позднее 15-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом.

Налоговая декларация по водному налогу, которую нужно представлять до 20-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом.

Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых, которая подается не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим месяцем.

Налоговая декларация по транспортному налогу, которая сдается по итогам года до 1 февраля

Читайте так же:
Заявление на отпуск

Налоговый расчет по авансовым платежам по земельному налогу, который представляется не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим кварталом, полугодием, 9 месяцами

Расчет по авансовым платежам по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам. Его сдавать необходимо до 20-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом, полугодием, 9 месяцами

Состав отчетности каждой органацзиии и индивидуального предпринимателя, применяющих ОСН, зависит от вида деятельности и других существенных фактов хозяйственной деятельности каждого субъекта предпринимательской деятельности.

Подробную информацию о том, когда сдавать отчетность (сроках сдачи налоговых деклараций и другой отчетности и уплате налогов и страховых взносов при применении ОСН) можно узнать в:

Общая система налогообложения (ОСНО): для кого и как?

Общая система налогообложения (ОСНО): для кого и как?

Что такое общая система налогообложения? Чем она хороша? С какими сложностями придется столкнуться?

Подобными вопросами часто задаются предприниматели, которые недавно начали заниматься своим делом, а также собственники компаний, которые вынуждены работать с НДС и хотят разобраться с особенностями.

ОСНО — это основная система налогообложения, под ней понимается целая совокупность налогов. По сути это режим с одной из самых высоких налоговых нагрузок.

Выплаты государству и отчетность

Какие налоги нужно платить организациям и ИП на общей системе налогообложения - от Дельта Финанс

налог на прибыль организаций по ставке 20%. Льготная ставка 0% предусмотрена для организаций в сфере образования и медицины;

НДС по ставке 0%, 10%, 18%;

налог на имущество организаций по ставке до 2,2%.

ИП придется платить:

налог на доходы физических лиц по ставке 13% (если предприниматель был в отчетном году резидентом РФ);

НДС по ставке 0%, 10%, 18%;

налог на имущество физических лиц по ставке до 2%.

Конечно, вести учет и сдавать отчетность на ОСНО правильно самостоятельно крайне затруднительно. Мы сразу рекомендуем задуматься о том, как вы будете вести бухгалтерию.

В этой статье мы лишь кратко рассмотрим основные вехи в отчетности.

Как мы уже говорили компании на ОСНО платят налог на прибыль. Здесь объектом налогообложения является разница между доходами и расходами. Следовательно, все расходы должны быть учтены и подтверждены документально.

Налог на доходы физических лиц, который платят ИП, по своей сути очень похож на налог на прибыль, только ставка не 20%, а 13%. Также ИП могут уменьшить сумму доходов на подтвержденные расходы.

Налог на имущество подразумевает, что объект налогообложения для организаций — движимое и недвижимое имущество, которое учитывается на балансе как основные средства. Максимальная ставка — 2,2% от среднегодовой стоимости имущества.

Налог на добавленную стоимость — один из самых сложных налогов. По сути все его бремя несут конечные потребители. Налоговая база — стоимость реализуемых товаров, работ, услуг. Налоговый ставки могут составлять 0%, 10%, 18%.

Читайте так же:
Чем грозит неуплата налогов ООО?

Кто чаще всего применяет ОСНО?

Условно компании и ИП, применяющие ОСНО, могут быть разделены на две категории:

добровольно выбравшие общий режим

случайно оказавшиеся на нем

Вы спросите, как можно случайно оказаться на каком-либо режиме? Очень просто. Дело в том, что после регистрации ИП или юридического лица необходимо подать заявление, в котором заявить, какую систему налогообложения вы выбираете, если собираетесь применять один из специальных режимов.

Если же вы такого заявления не подаете, то автоматически остаетесь на ОСНО.

В нашей практике мы очень часто сталкивались с ситуациями, при которых предприниматели думали, что применяют УСН, платили соответствующим образом взносы и авансовые платежи, подавали декларации, а на самом деле оказывалось, что они на Общей системе. Мы, конечно, успешно разрешили такие случаи, но для собственника ситуация не очень приятная.

Логично спросить: “Если ОСНО один из самых налогооблагаемых режимов, зачем вообще его применять”? Отвечаем: потому что НДС. Для многих контрагентов принципиально важно работать с плательщиками этого налога. К примеру, все государственные и большинство крупных компаний работают исключительно на общей системе налогообложения.

Как перейти на ОСНО?

Как мы уже упоминали, при регистрации юридического лица или ИП сообщать в контролирующие органы о применении общей системы налогообложения отдельно не нужно, поскольку вы автоматически окажетесь именно на этом режиме.

Также вы окажетесь на ОСНО, если перестанете отвечать требованиям специальных налоговых режимов. Например, если ИП на Патентной системе забудет оплатить свой патент.

ОСНО не получится совмещать с УСН и ЕСХН. Организации могут одновременно применять ОСНО и ЕНВД, а ИП — ОСНО, ПСН и ЕНВД (при этом виды деятельности по каждому режиму должны отличаться).

Выводы

Общая система налогообложения одновременно и самый сложный и самый популярный режим. Основное его и отличие и преимущество — это НДС. Плательщикам НДС выгодно работать только с такими же плательщиками. (Именно поэтому очень часто у одной организации есть несколько юридических лиц на разных системах налогообложения).

Налоговый календарь у ОСНО достаточно объемный и сложный. Без помощи профессионалов обойтись будет практически невозможно. Если не хотите переплачивать за бухгалтера в штате, воспользуйтесь бухгалтерскими услугами нашей команды профессионалов.

Проект Bash-start: регистрация ООО и ИП с дальнейшей поддержкой Вашего бизнеса.
Юридические услуги — внесение изменений, допуск СРО Уфа, ликвидация ООО и ИП.
Снижение затрат на развитие бизнеса — аутсорсинг, оказание бухгалтерских услуг, кадровый учет, недорогой сайт визитка, разработка бизнес-плана для субсидий.

Отчеты ООО на общей системе налогообложения (ОСНО)

Регистрация ООО с общей системой налогообложения (ОСНО) выгодна в том случае, если Вы планируете работать с крупными заказчиками, которые так же являются плательщиками НДС. В сравнении с другими системами налогообложения, количество отчетов, которые необходимо сдавать при ОСНО, является самым большим.

Читайте так же:
Возмещение вреда, причиненного преступлением

В таблице приведены сроки сдачи отчетности для ООО на общей системе налогообложения:

Когда сдавать отчет

Наименование отчета

ООО на ОСН

Куда сдавать отчет

ООО на общей системе налогообложения

Расчет по взносам Форма 4-ФСС

ФСС по месту постановки на учет

Сведения о среднесписочной численности

Налоговая декларация по НДС

Расчет по взносам РСВ-1 ПФР

ПФР по месту постановки на учет

Опись сведений АДВ-6-2

ПФР по месту постановки на учет

Реестр сведений СЗВ-6-2

ПФР по месту постановки на учет

Налоговая декларация по прибыли

Налоговая декларация по налогу на имущество

Бухгалтерский баланс (Форма 1)

Отчет о прибылях и убытках (Форма 2)

Справка о доходах физического лица 2-НДФЛ

Расчет по взносам Форма 4-ФСС

ФСС по месту постановки на учет

Налоговая декларация по НДС

Налоговая декларация по прибыли

Налоговая декларация по налогу на имущество

Расчет по взносам РСВ-1 ПФР

ПФР по месту постановки на учет

Опись сведений АДВ-6-2

ПФР по месту постановки на учет

Реестр сведений СЗВ-6-2

ПФР по месту постановки на учет

Расчет по взносам Форма 4-ФСС

ФСС по месту постановки на учет

Налоговая декларация по НДС

Налоговая декларация по прибыли

Налоговая декларация по налогу на имущество

Расчет по взносам РСВ-1 ПФР

ПФР по месту постановки на учет

Опись сведений АДВ-6-2

ПФР по месту постановки на учет

Реестр сведений СЗВ-6-2

ПФР по месту постановки на учет

Налоговая декларация по налогу на имущество

Расчет по взносам Форма 4-ФСС

ФСС по месту постановки на учет

Налоговая декларация по НДС

Налоговая декларация по прибыли

Расчет по взносам РСВ-1 ПФР

ПФР по месту постановки на учет

Опись сведений АДВ-6-2

ПФР по месту постановки на учет

Реестр сведений СЗВ-6-2

ПФР по месту постановки на учет

Примечание: в том случае, если крайняя дата сдачи отчетности для ООО с НДС приходится на праздничный или выходной день, то срок сдачи переносится на ближайший следующий рабочий день.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector