Migration48.ru

Вопросы Миграции
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Жалоба в налоговую инспекцию на работодателя; черная зарплата

Жалоба в налоговую инспекцию на работодателя — черная зарплата

Каждый работающий гражданин России должен знать, что такое налоги и для чего они предназначены. Если вкратце, налоги – это постоянные и бескорыстные платежи, которые идут на подкрепление государственного бюджета. Множество работодателей, пытаясь хоть немного понизить гос. взносы, выплачивают зарплату рабочим так называемым «чёрным налом».

Что такое налоговая система и как она работает

Налоговая система – это совокупность начислений, которые взыскиваются с налогоплательщиков на условиях, которые установлены Налоговым кодексом. Данная система делиться на 3 уровня платежей: местный, региональный, федеральный. Исходя из статьи 17 НКР, налог госинспекции устанавливается по нескольким критериям:

  • есть объект, который будет облагаться налогом;
  • налоговая база, период, ставка;
  • режим начислений;
  • срок и порядок выплаты налога.

Как подать жалобу на работодателя в ФНС

«Чёрная» зарплата в конверте

Жалоба в налоговую инспекцию на работодателя может быть подана несколькими способами:

  • письмом;
  • в отделении налоговой;
  • онлайн через интернет.

Важно! Заявление должно быть подкреплено доказательствами, которые указывают на нарушения предпринимателя.

Это могут быть фото- или аудиоматериалы, пример платёжки либо конверт с определённой отметкой. Ещё подобного рода обращение можно подать в прокуратуру, ведь это тоже одна из структур надзорных органов. Содержание жалобы должно быть чётким и аргументированным. Нужно указать как можно больше информации по сути заявления. Например, название компании и адрес наёмщика, наименование налоговой, в которой зарегистрирована фирма плательщика, и информация о заявителе.

Жалоба в налоговую инспекцию на работодателя – «черная зарплата»

Самый быстрый и надёжный способ подавать заявление – это через интернет. Данный метод хорош тем, что можно жаловаться инкогнито. Многие задаются вопросом: как пожаловаться в налоговую анонимно на работодателя за «чёрный нал»?

Способ есть. Можно либо написать письмо на сайте ИФНС, либо позвонить на телефон с функцией автоответчика +7 (347) 229-70-07. Жалобу рассмотрят в течение 30 дней. За это время налоговый инспектор проверяет директора фирмы на наличие нарушений, представленных в обращении. Волноваться о том, что анонимность будет раскрыта, не нужно. Важен сам факт нарушения и уклонения от закона людей, которые занимаются предпринимательством.

Обратите внимание! В случае, если предприниматель систематично задерживает выплату зарплаты либо вообще отказывается её начислять, то рабочий может обратиться в суд и добиться полной оплаты, а также получить процент за её задержку.

Образец сайта для подачи жалобы

Как работодателю избежать претензии

Единственное, что может сделать ИП для того, чтобы работник не подал на него никакую жалобу – это придерживаться всех норм и законов российского законодательства. Так как в случае умышленного уклонения или подачи ложных расчётов деклараций работодателя накажут согласно статье 198 УК РФ. А именно – выплатой суммы в 600 000 рублей в течение трёх лет (данная сумма должна быть больше 10% от налогов, которые не уплачивались государству).

Чтобы лишний раз не рисковать своей фирмой и не выплачивать большие взыскания, стоит не уклоняться от оплаты законных налогов.

Жалоба в налоговую инспекцию на работодателя

На самом деле налоги – это показатель многих аспектов деятельности предприятия, в том числе, и налоги, выплачиваемые работодателем в связи с начислением заработной платы сотрудникам.

В идеале размер заработной платы определяется в трудовом договоре и выплачивается работнику официально дважды в месяц. Такая заработная плата носит название «белой» и с нее уплачивается НДФЛ, который удерживается собственно из заработной платы.

Читайте так же:
Налог при продаже и покупке квартиры

В то же время единый социальный налог оплачивает из своих средств предприятие. Чтобы избежать этих выплат, работодатели прибегают к проверенному методу: либо не заключают со своими работниками трудовые договоры («черная» зарплата), либо заключают, но с минимальной официальной заработной платой («серая» зарплата). И в том, и в другом случае всю заработную плату или большую ее часть работники получают неофициально, то есть «в конверте».

В известной степени «черные» и «серые» зарплаты выгодны не только работодателю, но и работнику, поскольку оба этих «вида» заработной платы не подлежат налогообложению по той причине, что налоговые органы о ней не знают. Соответственно и у «черных», и у «серых» снижаются выплаты по алиментам, по исполнительным листам и т.д.

В наиболее выгодном положении находятся работники на «серых» зарплатах. Они имеют право на компенсации, на отпуск, на оплату больничного, на выплату декретных, они оплачивают налоги и взносы в ПФР, имеют медицинский полис.

Работники на «черных» заработных платах практически бесправны.

Однако заметим, что вне зависимости от того, был заключен трудовой договор или работник работает вообще без него, и та, и другая группа являются весьма уязвимыми. Так:

  1. работник, заключивший трудовой договор с расчетом на «серую» зарплату? лишается права взыскания заработной платы в случае, если работодатель просто решит не выплачивать ему «серую» часть и ограничится тем минимумом, который предусмотрен трудовым договором;
  2. «теневики», работающие без трудового контракта, теряют возможность получать компенсацию в случае болезни, компенсацию в связи с несчастным случаем на производстве, отпускные, декретные и т.д.

Следует заметить, что начисление зарплат в «конверте» возможно только с согласия работника, и не всегда моральная ответственность лежит только на работодателе.

Однако гражданская, уголовная или административная ответственность за теневые зарплаты всегда лежит только на работодателе.

Именно в силу этой причины работник, который ранее дал согласие на получение денег «в конверте», в любой момент может обратиться с жалобой на работодателя в прокуратуру либо в налоговую инспекцию. Как правило, обращение с жалобой происходит тогда, когда работодатель вообще отказывается оплачивать труд работника.

Что грозит работодателю

Мы уже говорили, что работник, согласившийся на условие зарплаты «в конверте», не будет нести за это практически никакой юридической ответственности. Наказание для него может выразиться в том, что он так никогда и не увидит заработанные им «черные» деньги и, что крайне маловероятно, налоговый орган привлечет его к админответственности за сокрытие доходов.

В то же время работодатель рискует понести ответственность вплоть до уголовной, разумеется, если о зарплатах «в конвертах» узнают налоговики, трудовые инспекторы или прокуроры. А основным источником информации для этих органов являются жалобы недовольных работников.

Штраф для работодателей, уличенных в выплате «черных» зарплат, варьируется от 30 000 до 50 000 для юридических лиц и до 5 000 для ИП и руководителей юридических лиц.

Основания для жалобы в налоговую

Работник или группа работников могут обратиться в налоговую инспекцию с жалобой на работодателя в случаях, когда работодатель:

  • не осуществляет налоговых выплат ОСС, ОМС и в ПФР, то есть не исполняет свои обязанности налогового агента;
  • не заключает с работниками трудовые договоры;
  • производит выплату «черной» или «серой» заработной платы;
  • скрывает реальные доходы своих работников.
Читайте так же:
Отмена судебного приказа о взыскании задолженности: образец

Составление жалобы

Каких-либо требований по форме жалоб в налоговые органы не существует, а это значит, что составляются они на усмотрение самих авторов жалоб.
Разумеется, жалоба должна быть внятной и содержать в себе следующие сведения:

  1. наименование налогового органа;
  2. ФИО и адрес заявителя;
  3. наименование или ФИО работодателя и его адрес;
  4. подтверждения о существовании трудовых отношений с работодателем;
  5. сумму заработной платы, получаемой в «черном» или «сером» варианте;
  6. дату и подпись заявителя.

Возникает вопрос о необходимости документального подтверждения факта получения зарплаты «в конверте». На наш взгляд, ничего доказывать не нужно, поскольку инспекторы налоговых органов обладают правом проведения расследования налоговых нарушений, тем более что жалобы на работодателя в связи с выплатой зарплат «в конверте» можно отнести к категории заявлений о совершенных преступлениях.

То есть заявителю, работающему без трудового договора, вовсе не обязательно тайком фотографировать своего работодателя в момент передачи денег и обеспечивать налоговиков доказательствами, которые они обязаны собирать сами. Точно так же налоговый инспектор вправе истребовать трудовые договоры лиц, получающих «серую» зарплату.

Более того, налоговый инспектор лучше знает, что именно требуется для подтверждения доводов жалобы и при необходимости попросит у заявителя все, что нужно.

Как подать жалобу

Жалобу в налоговую инспекцию можно подать:

  • при личном визите в ИФНС;
  • посредством заказного почтового отправления;
  • онлайн на сайте ФНС РФ.

В соответствии с законом, срок рассмотрения жалобы сотрудниками ИФНС составит 30 дней с момента получения жалобы. В сложных случаях, требующих сбора дополнительной информации, срок может быть продлен еще до 30 дней.

Анонимность

Выше мы говорили, что жалоба по поводу зарплат «в конвертах» является, в известной степени, аналогом обращения с заявлением о совершенном преступлении.

А значит, жалоба в налоговую может быть подана с сохранением анонимности – посредством телефонного звонка в ИФНС, посредством онлайн-обращения без указания персональных данных или посредством письма без указания данных об отправителе. При личном визите в ИФНС вариант с анонимностью не пройдет.

Прокурор разъясняет — Прокуратура Тюменской области

При трудоустройстве граждан на работодателей возложена обязанность надлежащим образом оформлять трудовые отношения, своевременно выплачивать заработную плату, перечислять страховые и налоговые взносы за работников организации.

Словосочетания «белая», «черная» и «серая» зарплаты не являются официальными, это устоявшиеся обозначения для формы выплаты наемному персоналу заработанных им денежных средств.

При выплате официальной («белой») зарплаты доход работников не отличается от размера заработка, указанного в трудовом договоре. Если же оплата труда производится только в конвертах («черная» зарплата), или часть денег поступает официально, а часть – неофициально («серая» зарплата), это является нарушением.

«Черная» зарплата, в отличие от «белой», характеризуется тем, что при приеме на работу отсутствует официальное оформление трудовых отношений с работником: не заключается трудовой договор, не заполняется трудовая книжка. Зарплата отдается только в конверте, поскольку сведения о ней в бухгалтерских документах отсутствуют, а организация, как правило, ведет двойную бухгалтерию и оплата труда производится из неучтенных доходов.

Безусловно, что при получении «серой» или «черной» зарплаты доход работника несколько выше. Вместе с тем, данный плюс сомнителен, поскольку социальные выплаты начисляются, исходя из данных по «белой» зарплате, и иные доходы не учитываются. Работники, имеющие неофициальный заработок, лишены права на получение социальных гарантий, и могут рассчитывать лишь на минимальный размер пенсии по старости.

Читайте так же:
Прямые и косвенные налоги: примеры, таблица различий, понятие

Следует отметить, что сотрудникам с зарплатой «в конверте» даже при наличии безупречной кредитной истории проблематично оформить денежный займ или получить визу, поскольку иностранному представительству или банку размер зарплаты может показаться незначительным.

Кроме того, расчет отпускных, выплат по листку нетрудоспособности производится с учетом размера официальной заработной платы.

Не стоит забывать, что при конфликте с руководителем организации работник будет лишен части неофициальных выплат, а при увольнении получит расчет исходя из официально установленного заработка.

Для недобросовестных работодателей, стремящихся понизить размер уплачиваемых налогов и взносов, выплачивающих своим сотрудникам «серую» или «черную» зарплату, предусмотрена следующая ответственность:

— ст. 123 Налогового кодекса Российской Федерации: невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию налогов влечет за собой штраф – 20% от суммы НДФЛ за срок, в течение которого он должен был перечислять деньги в бюджет;

— ст. 15.11 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях: штраф за нарушение требований к бухгалтерскому учету достигает 20 000 руб. Также предусмотрена дисквалификация на период до 2-х лет;

— ст. 199.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, где за неисполнение обязанностей налогового агента предусмотрены не только штрафы, но и лишение свободы.

Для работников намеренное сокрытие получения «черных» или «серых» зарплат также чревато неблагоприятными последствиями, начиная от получения минимальной пенсии в будущем, обязательного декларирования НДФЛ, и заканчивая уголовной ответственностью в случае неуплаты налогов в крупном размере (ст. 198 УК РФ).

На практике часто возникают ситуации, когда граждане сами хотят получать «белую» зарплату, но руководители отказывают им в официальном оформлении.

В данном случае необходимо написать заявление о нелегальных выплатах и предоставить его в любую из следующих инстанций:

в территориальную трудовую инспекцию;

в налоговую службу по месту регистрации организации;

в прокуратуру по месту нахождения работодателя.

Во избежание нарушения прав на получение официальной заработной платы при устройстве на работу следует четко оговорить с работодателем условия оплаты труда, проследить, чтобы все договоренности были зафиксированы в трудовом договоре.

В случае, если работодатель решил выдавать часть заработка в конверте, сотрудникам следует подписать коллективный отказ и довести документ до сведения руководителя. Если эта мера окажется недостаточной, то надо писать заявление в вышеуказанные органы контроля и надзора.

Заводоуковская межрайонная прокуратура

  • Вконтакте
  • LiveJournal
  • Facebook
  • Twitter

Прокуратура
Тюменской области

Прокуратура Тюменской области

15 декабря 2020, 17:29

О последствиях заработной платы «в конверте»

При трудоустройстве граждан на работодателей возложена обязанность надлежащим образом оформлять трудовые отношения, своевременно выплачивать заработную плату, перечислять страховые и налоговые взносы за работников организации.

Словосочетания «белая», «черная» и «серая» зарплаты не являются официальными, это устоявшиеся обозначения для формы выплаты наемному персоналу заработанных им денежных средств.

При выплате официальной («белой») зарплаты доход работников не отличается от размера заработка, указанного в трудовом договоре. Если же оплата труда производится только в конвертах («черная» зарплата), или часть денег поступает официально, а часть – неофициально («серая» зарплата), это является нарушением.

«Черная» зарплата, в отличие от «белой», характеризуется тем, что при приеме на работу отсутствует официальное оформление трудовых отношений с работником: не заключается трудовой договор, не заполняется трудовая книжка. Зарплата отдается только в конверте, поскольку сведения о ней в бухгалтерских документах отсутствуют, а организация, как правило, ведет двойную бухгалтерию и оплата труда производится из неучтенных доходов.

Читайте так же:
Как можно вернуть айфон в течение 14 дней

Безусловно, что при получении «серой» или «черной» зарплаты доход работника несколько выше. Вместе с тем, данный плюс сомнителен, поскольку социальные выплаты начисляются, исходя из данных по «белой» зарплате, и иные доходы не учитываются. Работники, имеющие неофициальный заработок, лишены права на получение социальных гарантий, и могут рассчитывать лишь на минимальный размер пенсии по старости.

Следует отметить, что сотрудникам с зарплатой «в конверте» даже при наличии безупречной кредитной истории проблематично оформить денежный займ или получить визу, поскольку иностранному представительству или банку размер зарплаты может показаться незначительным.

Кроме того, расчет отпускных, выплат по листку нетрудоспособности производится с учетом размера официальной заработной платы.

Не стоит забывать, что при конфликте с руководителем организации работник будет лишен части неофициальных выплат, а при увольнении получит расчет исходя из официально установленного заработка.

Для недобросовестных работодателей, стремящихся понизить размер уплачиваемых налогов и взносов, выплачивающих своим сотрудникам «серую» или «черную» зарплату, предусмотрена следующая ответственность:

— ст. 123 Налогового кодекса Российской Федерации: невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию налогов влечет за собой штраф – 20% от суммы НДФЛ за срок, в течение которого он должен был перечислять деньги в бюджет;

— ст. 15.11 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях: штраф за нарушение требований к бухгалтерскому учету достигает 20 000 руб. Также предусмотрена дисквалификация на период до 2-х лет;

— ст. 199.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, где за неисполнение обязанностей налогового агента предусмотрены не только штрафы, но и лишение свободы.

Для работников намеренное сокрытие получения «черных» или «серых» зарплат также чревато неблагоприятными последствиями, начиная от получения минимальной пенсии в будущем, обязательного декларирования НДФЛ, и заканчивая уголовной ответственностью в случае неуплаты налогов в крупном размере (ст. 198 УК РФ).

На практике часто возникают ситуации, когда граждане сами хотят получать «белую» зарплату, но руководители отказывают им в официальном оформлении.

В данном случае необходимо написать заявление о нелегальных выплатах и предоставить его в любую из следующих инстанций:

в территориальную трудовую инспекцию;

в налоговую службу по месту регистрации организации;

в прокуратуру по месту нахождения работодателя.

Во избежание нарушения прав на получение официальной заработной платы при устройстве на работу следует четко оговорить с работодателем условия оплаты труда, проследить, чтобы все договоренности были зафиксированы в трудовом договоре.

В случае, если работодатель решил выдавать часть заработка в конверте, сотрудникам следует подписать коллективный отказ и довести документ до сведения руководителя. Если эта мера окажется недостаточной, то надо писать заявление в вышеуказанные органы контроля и надзора.

Жалоба в налоговую инспекцию на работодателя — черная зарплата

Значительное число организаций малого и среднего бизнеса, не желая уплачивать налоги с фонда оплаты труда в полном объеме, часть зарплаты выплачивают официально (как правило, минимальную), а другую — «в конверте», не отражая ее в бухгалтерской документации. Чем же это чревато?

Неучтенные доходы ведут к нарушению трудовых и пенсионных прав граждан. Во-первых, низкая официальная заработная плата ограничивает возможность работников на достойную пенсию в будущем.

Читайте так же:
Учет эквайринговых операций при упрощенной схеме налогообложения

Во-вторых, соглашаясь с такой формой расчетов за труд, сами граждане лишают себя таких гарантий, как оплата больничных листов, значительно ограничивают размеры пособий по беременности и родам и по уходу за ребенком, выходного пособия при увольнении по сокращению штата, пособия по безработице, поскольку при начислении этих выплат, являющихся обязательными социальными гарантиями, учитывается только размер официальной заработной платы.

Кроме того, так называемая «серая» зарплата лишает работника возможности взять ипотеку или кредит в банке.

И кажущаяся на первый взгляд выгода зачастую оборачивается большими проблемами, когда наступает трудная ситуация, например, если начинаются задержки заработной платы, или с человеком происходит несчастный случай на производстве.

Нередко, чтобы уклониться от уплаты страховых взносов, работодатели заключают гражданско-правовые договоры с работниками вместо трудовых и тем самым лишают своих сотрудников пенсионных накоплений и гарантий Фонда социального страхования по оплате больничных листов и выплате пособий в связи с материнством. Важно знать, что если между работником и работодателем фактически имеют место трудовые отношения, заключение гражданско-правового договора — нарушение закона. То есть, если работодатель предоставляет сотруднику работу по обусловленной трудовой функции, обеспечивает ему условия труда, предусмотренные трудовым законодательством, обязуется своевременно и в полном резмере выплачивать работнику заработную плату, а работник обязуется лично выполнять определенную этим соглашением трудовую функцию, соблюдать правила внутреннего трудового распорядка, действующие у данного работодателя, должен быть заключен трудовой договор. В соответствии с ч.1 ст. 19.1 Трудового кодекса Российской Федерации возникшие на основании гражданско-правового договора отношения могут быть признаны трудовыми, в том числе и по предписанию государственного инспектора труда (основные отличия трудового договора от договора гражданско-правового характера).

Серьёзные последствия грозят работодателям, использующим «серые» схемы выплаты заработной платы. Выплачивая «теневую» заработную плату, он умышленно занижает базу по налогам и страховым взносам. Ст.122 и ст.123 Налогового кодекса России за вышеуказанные нарушения налогового законодательства предусматривают наказание в виде штрафа в размере от 20 до 40% от неуплаченной суммы налога. Кроме того, неуплата налогов в крупном размере (за период в пределах трех финансовых лет подряд от двух млн. руб. — для организаций и от 600 тыс. руб.- для индивидуальных предпринимателей) является уголовно наказуемым деянием (ст. 198, 199, 199.1 Уголовного кодекса РФ). Такое преступное уклонение от уплаты налогов может повлечь за собой ответственность не только в виде штрафа от 100 до 500 тысяч рублей, но и лишения свободы на срок до 6 лет.

Государственный надзор и контроль за соблюдением трудового законодательства, а также информирование и консультирование работников по данному вопросу относится к компетенции Государственной инспекции труда в Архангельской области и Ненецком автономном округе, обратиться в которую Вы можете по адресу:

Адрес: г.Архангельск, ул.Тимме, д.23, корпус 1, 4 этаж.
Почтовый адрес: 163071, г.Архангельск-71, а/я 54
Телефон: (8182) 60-88-70
Факс: (8182) 29-10-33
E-mail: arhtrud@atnet.ru

Телефон для консультаций (понедельник — пятница с 8:30 до 16:30,перерыв 12:30 — 13:30): +7 931-414-19-04

А также всю необходимую информацию Вы можете получить, обратившись по телефону «горячей линии» по вопросам задолженности по заработной плате Администрации муниципального образования «Город Архангельск»: 607-402.

Если Вам выплачивают зарплату «в конверте»,
приглашаем принять участие в анкетировании (анонимно)

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector